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457 Plan vs. 403 (b) Plan: Ein Überblick

Der öffentliche Sektor kann die letzte Bastion des leistungsorientierten Plans sein-diese altmodische Rente, berechnet vom Arbeitgeber, der nach seiner Pensionierung automatisch zu den Arbeitnehmern kam.

Aber heutzutage kann keine einzige Einnahmequelle ausreichen, um einen komfortablen Ruhestand zu gewährleisten. Die Menschen müssen auch alleine sparen., Öffentliche und gemeinnützige Organisationen bieten keine 401(k) – Pläne an, zu denen Mitarbeiter beitragen können. Sie können und bieten jedoch auch andere vom Arbeitgeber gesponserte Pläne an: die 403(b) und die 457.

Der 457-Plan

Ein 457-plan hat zwei Arten. A 457 (b) wird staatlichen und lokalen Regierungsangestellten angeboten, während a 457(f) für gemeinnützige Führungskräfte auf höchster Ebene ist.

457(b)

Für einen 457(b) plan, Sie können tragen bis zu $19,500 in 2020 und 2021. Sie können auch einen zusätzlichen $6,500 in 2020 und 2021 beitragen, wenn Sie 50 Jahre oder älter sind.,

Wenn Sie innerhalb von drei Jahren im normalen Rentenalter sind, dann können Sie noch mehr beitragen. Möglicherweise können Sie bis zu 39,000 US-Dollar beitragen. Ihr maximaler Beitrag, wenn Sie innerhalb von drei Jahren nach Erreichen des normalen Rentenalters sind, ist jedoch durch frühere Beiträge begrenzt.

Dieser Grenzwert ist laut IRS „Der jährliche Grundgrenzwert zuzüglich des Betrags des Grundgrenzwerts, der in früheren Jahren nicht verwendet wurde (nur zulässig, wenn er nicht 50 Jahre oder älter ist Aufholbeiträge).,“

457 (f)

Der 457(f) – Plan unterscheidet sich erheblich von seinem 457(b) – Gegenstück. Sie werden oft als „goldene Handschellen“ bezeichnet, da die Altersversorgung an eine Dienstzeit und andere Leistungskennzahlen gebunden ist.

Der 457 (f) – Plan wird hauptsächlich zur Rekrutierung von Führungskräften aus dem privaten Sektor verwendet. Nach 457 (f) Plänen wird der Ausgleich von der Besteuerung aufgeschoben., Diese aufgeschobene Entschädigung muss jedoch einem „erheblichen Verlustrisiko“ unterliegen, was bedeutet, dass die Exekutive Gefahr läuft, den Nutzen zu verlieren, wenn sie die Leistungsdauer oder Leistungsanforderungen nicht erfüllt. Wenn die Entschädigung garantiert wird und daher nicht mehr dem Verfallrisiko unterliegt, wird sie als Bruttoeinkommen steuerpflichtig.

Wenn Sie nicht Leiter einer gemeinnützigen Organisation werden, ist es unwahrscheinlich, dass Sie auf den 457(f) – Plan stoßen., Da die aufgeschobene Entschädigung noch nicht gezahlt und vor Steuern geschützt ist, bleiben die Leistungen in den Händen des Arbeitgebers. Nach den Regeln müssen Führungskräfte mindestens zwei Jahre lang Dienstleistungen erbringen, um Leistungen im Rahmen eines 457(f) – Plans zu erhalten.

Wenn Sie einen 457(f) Plan haben, gibt es keine Begrenzung, wie viel Einkommen aus der Besteuerung aufgeschoben werden kann. Aufgeschobene Beträge unterliegen jedoch einem erheblichen Verfallrisiko.,

• Einer der besseren Vorteile der 457 (b) ist es den Teilnehmern ermöglicht, ihre Beiträge zur Altersvorsorge zu verdoppeln, wenn Sie innerhalb von drei Jahren des normalen Rentenalters sind. In diesem Szenario können Sie bis zu 39,000 USD im Jahr 2020 beitragen.
• Sie können auch in einem zusätzlichen $6.500 pro Jahr im Jahr 2021 setzen, wenn Sie mindestens 50 Jahre alt sind.
• Während andere Pläne keine Ausschüttungen zulassen, bis Sie 59½ Jahre alt sind, werden Ihre 457(b) – Leistungen verfügbar, wenn Sie nicht mehr für den Arbeitgeber arbeiten, der den 457(b) – Plan bereitstellt., Andernfalls sind Verteilungen zulässig, wenn Sie 70½ Jahre alt sind oder wenn Sie für einen unvorhersehbaren Notfall benötigt werden.
• „Sie können Ihr Geld nehmen, bevor Sie 59½ Jahre alt sind, mit einem 457 ohne Strafen, im Gegensatz zu jedem anderen Rentenplan da draußen“, sagte Assistenzprofessorin für Finanzen und Finanzplanung Inga Chira von der California State University, Northridge. „Das ist eine große Sache.“
• Wenn Sie Ihren Job verlassen, können Sie Ihr Konto auch in eine IRA oder 401(k) überführen. Dies ist jedoch nur eine Option für den 457(b) – Plan, nicht für den 457 (f) – Plan.,

• Im Gegensatz zu 401 (k) zählt die Übereinstimmung, die Ihr Arbeitgeber beiträgt, als Teil Ihres maximalen Beitrags. Wenn Ihr Arbeitgeber im Jahr 2020 9.500 US-Dollar beigesteuert hat, können Sie nur 10.000 US-Dollar beisteuern (es sei denn, Sie nehmen an einer Aufholstrategie teil).
• Wenn Sie an eine 401(k) gewöhnt sind, wissen Sie möglicherweise bereits, dass das Limit von 19,500 USD für 2021 nur für Mitarbeiterbeiträge gilt. Bei 401 (k)-Plänen beträgt das Gesamtbeitragslimit einschließlich Nachholbeiträgen 63.500 USD für 2020 und 64.500 USD für 2021.,
• Es ist anzumerken, dass nur wenige Regierungen passende Programme innerhalb des 457(b) – Plans bereitstellen. Es liegt hauptsächlich an den Mitarbeitern, sicherzustellen, dass sie einen angemessenen Betrag sparen.
• Der 457(f) – Plan sieht vor, dass der Mitarbeiter mindestens zwei Jahre arbeitet. Wenn der Arbeitnehmer vor diesem Datum abreist, verliert er sein Recht auf den 457 (f) – Plan.

Der 403(b) – Plan

Ein 403 (b) – Plan wird normalerweise Mitarbeitern privater gemeinnütziger Organisationen und Regierungsmitarbeitern, einschließlich Mitarbeitern öffentlicher Schulen, angeboten., Wie die 401(k), 403 (b) Pläne sind eine Art von beitragsorientierten Plan, der die Teilnehmer erlaubt, Geld auf steueraufgeschobener Basis für den Ruhestand zu sparen.

Als diese Pläne 1958 erstellt wurden, konnten sie nur in Rentenverträge investieren. So wurden sie als Tax-Sheltered Annuity (TSA) Pläne oder Tax-Latent Annuity (TDA) Pläne bekannt. Diese Pläne werden am häufigsten von Bildungseinrichtungen verwendet. Jede Entität, die gemäß IRS-Abschnitt 501(c)(3) qualifiziert ist, kann sie jedoch annehmen.,

Beitrags – und Aufschubgrenzen

Die Beitragsgrenzen für 403(b) – Pläne sind jetzt identisch mit denen von 401(k) – Plänen. Alle Stundungen der Mitarbeiter erfolgen auf Vorsteuerbasis und reduzieren das bereinigte Bruttoeinkommen des Teilnehmers entsprechend.

Das jährliche Beitragslimit, das auch als Wahlaufschub bezeichnet wird, beträgt 19.500 USD für 2020. Im Jahr 2021 bleibt der Schwellenwert gleich: 19.500 US-Dollar. Für 2020 und 2021 ist ein zusätzlicher Nachholbeitrag von 6,500 USD für Arbeitnehmer ab 50 Jahren zulässig.,

Insbesondere bieten 403 (b)-Pläne eine spezielle zusätzliche Aufholbeitragsbestimmung, die als lebenslange Aufholrückstellung oder 15-Jahres-Regel bezeichnet wird. Mitarbeiter, die mindestens 15 Jahre Amtszeit haben, haben Anspruch auf diese Bestimmung, die eine zusätzliche Zahlung von 3,000 USD pro Jahr ermöglicht. Diese Bestimmung hat jedoch auch ein lebenslanges Arbeitgeber-für-Arbeitgeber-Limit von $ 15,000.

Arbeitgeber dürfen passende Beiträge leisten, aber die Gesamtbeiträge von Arbeitgeber und Arbeitnehmer dürfen 57,000 USD für 2020 oder 58,000 USD für 2021 nicht überschreiten.,

In einigen Fällen sind Nachsteuerbeiträge zulässig, und Roth-Beiträge sind auch für Arbeitgeber verfügbar, die sich für diese Funktion entscheiden. Wie bei 401(k)-Plänen dürfen Arbeitgeber automatische 403 (b) – Planbeiträge für alle Arbeitnehmer einführen, obwohl sie dies nach eigenem Ermessen ablehnen können. Berechtigte Teilnehmer können sich auch für das Guthaben des Pensionssparers qualifizieren.

Bei der Berechnung von 403 (b) Beitragsgrenzen für eine Person wendet der IRS diese in einer bestimmten Reihenfolge an. Erstens wenden sie den Wahlaufschub an., Die IRS nutzt dann die 15-Jahres-Service-Catch-up-Bereitstellung. Drittens wenden sie den Nachholbeitrag im Alter von 50 Jahren an. Es liegt in der Verantwortung des Arbeitgebers, die Beiträge auf die richtigen Beträge zu begrenzen.

Rollovers

Die Regeln für die Rollovers von 403(b) Plansalden wurden in den letzten Jahren erheblich gelockert. Arbeitnehmer, die ihren Arbeitgeber verlassen, können ihre Pläne jetzt bei einem anderen Arbeitgeber mitnehmen. Sie können ihre Pläne in einen anderen 403(b), einen 401(k) oder einen anderen qualifizierten Plan umwandeln. Sie können sich auch dafür entscheiden, ihre Pläne stattdessen in eine selbstgesteuerte IRA umzuwandeln.,

Mitarbeiter können jetzt einen Ruhestandsplan über ihre Lebenszeit aufrechterhalten, anstatt ein separates IRA-Konto eröffnen oder ihren Plan bei ihrem alten Arbeitgeber belassen zu müssen.

Verteilungen

Insbesondere ähneln 403(b) Planverteilungen in den meisten Punkten denen von 401(k) Plänen:

• Sie können mit Verteilungen im Alter von 59½ Jahren beginnen, egal ob Sie noch in dieser Organisation arbeiten oder nicht.
• Ausschüttungen, die vor dem Alter von 59½ Jahren vorgenommen wurden, unterliegen einer vorzeitigen Rücknahme von 10%, sofern keine besondere Ausnahme besteht.,
• Alle normalen Ausschüttungen werden als ordentliches Einkommen besteuert.
• Roth-Ausschüttungen sind steuerfrei. Mitarbeiter müssen jedoch entweder einen Beitrag zu dem Plan leisten oder eine Roth IRA mindestens fünf Jahre lang offen haben, bevor sie steuerfreie Ausschüttungen erhalten können.
• Erforderliche Mindestverteilungen (RMDs) müssen mit 72 Jahren beginnen. Das Alter für RMDs betrug 70½, bis es durch das SECURE Act von 2019 angehoben wurde. Anleger können RMDs vermeiden, wenn sie den Plan in eine Roth IRA oder einen anderen Roth-Ruhestandsplan umwandeln., Die Nichteinhaltung einer erforderlichen Mindestverteilung führt zu einer 50% igen Verbrauchsteuer auf den Betrag, der hätte abgezogen werden sollen.
• Darlehensbestimmungen können auch nach Ermessen des Arbeitgebers verfügbar sein. Die Regeln für Kredite sind auch meist die gleichen wie für 401(k) Pläne. Die Teilnehmer können nicht mehr als die Hälfte von $50,000 oder die Hälfte ihres Planguthaben zugreifen. Darüber hinaus wird jeder ausstehende Darlehensbetrag, der nicht innerhalb von fünf Jahren zurückgezahlt wird, als steuerpflichtige oder vorzeitige Ausschüttung behandelt.,

Alle Verteilungen werden jedes Jahr auf Formular 1099-R gemeldet, das an alle Teilnehmer gesendet wird.

Anlageoptionen

Die Anlageoptionen in 403(b) – Plänen sind im Vergleich zu anderen Altersvorsorgeplänen begrenzt. Die Mittel können in einen von einer Versicherungsgesellschaft bereitgestellten Rentenvertrag investiert oder über ein Depotkonto in einen Investmentfonds investiert werden.

Diese Situation ist eine Quelle der laufenden Debatte in der Finanz-und Rentenplanung Gemeinschaft., Annuitäten sind steuerlich latente Fahrzeuge an und für sich, und es gibt keine doppelte Steueraufschiebung.

Die meisten Pläne bieten jetzt auch Investmentfonds an, wenn auch in den meisten Fällen innerhalb eines variablen Rentenvertrages. Feste und variable Verträge und Investmentfonds sind jedoch die einzigen Arten von Investitionen, die in diesen Plänen zulässig sind.

Verschiedenes

Wichtig ist, 403(b) Pläne unterscheiden sich von ihren 401(k) Pendants darin, dass theoretisch die Beiträge sofort übertragen werden und nicht verfallen können., In der Praxis können Arbeitgeber jedoch Beiträge auf ein separates Konto einzahlen und diese als Leistungen rückwirkend auf den 403(b) – Plan anwenden.

Darüber hinaus erhalten 403(b) – Pläne aufgrund des Konkursmissbrauchs-und Verbraucherschutzgesetzes von 2005 jetzt auch das gleiche Schutzniveau von Gläubigern wie qualifizierte Pläne.

Planteilnehmer sollten auch über alle Gebühren informiert sein, die von ihren Plan-und Anlageanbietern erhoben werden. Der Planadministrator muss allen Planteilnehmern eine vollständige Aufschlüsselung dieser Gebühren zur Verfügung stellen.,

So wählen Sie

Wenn Sie mehr Zeit benötigen, um Geld für den Ruhestand beiseite zu legen, ist ein 457-Plan am besten für Sie. Es hat eine bessere Aufholpolitik und ermöglicht es Ihnen, mehr Geld für den Ruhestand zu verstauen.

Ein 403 (b) ist wahrscheinlich die beste Wahl, wenn Sie eine größere Auswahl an Anlageoptionen wünschen. „Obwohl ein 457 auch mehrere Anbieter haben kann, ist die Auswahl der Anbieter normalerweise nicht so groß wie ein 403(b)“, sagt Chira.

Es gibt auch eine dritte Option: Wenn Sie für beide Pläne in Frage kommen, können Sie Ihre Beiträge zwischen ihnen aufteilen.,

Das bedeutet, dass Sie $39,000 im Jahr 2020 und $40,000 im Jahr 2021 weglegen können, ohne Nachholbeiträge, wenn Sie berechtigt sind. „Dies ist besonders attraktiv für Mitarbeiter, die ein großes Einkommen haben und versuchen, ihre Steuern zu minimieren“, bemerkt Chira.