Als Angestellter haben Sie vielleicht bemerkt, dass Ihr Gehalt niemals mit Ihrem vollen Gehalt übereinstimmt. Dies liegt daran, dass Ihr Arbeitgeber bestimmte Lohnsteuern einbehalten muss. Sie könnten denken, dass Sie sich keine Sorgen um diese Lohnsteuern machen müssten, wenn Sie für sich selbst arbeiten würden. Aber das ist nicht der Fall – Sie müssten immer noch eine 15,3% ige selbständige Steuer zahlen. Was ist diese Steuer und warum müssen Sie sie bezahlen?, Wenn Sie Hilfe bei diesem oder einem anderen Steuerproblem benötigen, sollten Sie mit einem Finanzberater zusammenarbeiten.
Definition der selbständigen Steuer
1935 verabschiedete die Bundesregierung das Federal Insurance Contribution Act (FICA), mit dem Steuern zur Finanzierung der sozialen Sicherheit und von Medicare eingeführt wurden. Die FICA-Steuer beträgt 15,3% und wird von Arbeitgebern und Arbeitnehmern gezahlt, die die Belastung um die Hälfte aufteilen. Arbeitgeber zahlen 7,65% und ihre Angestellten 7,65%.,
Um sicherzustellen, dass Selbständige weiterhin zur sozialen Sicherheit und Medicare beitragen, verabschiedete die Bundesregierung 1954 das Self-Employed Contributions Act (SECA). Das SECA stellte fest, dass Selbständige, ohne dass Arbeitgeber die Hälfte der Steuer zahlen würden, die gesamten 15,3% zahlen würden. Diese von Selbständigen gezahlte Steuer wird als SECA oder einfacher als selbständige Steuer bezeichnet.
Selbständige Steuerberechnung
Die gesamte selbständige Steuer beträgt 15,3% Ihres Nettoverdienstes und besteht aus zwei Teilen. Der erste Teil ist die soziale Sicherheit mit 12,4%., Das Gesetz legt einen Höchstbetrag des Nettoverdienstes fest, der der Sozialversicherungssteuer unterliegt. Alles, was über diesen Betrag hinausgeht, unterliegt nicht der Steuer. Der Höchstbetrag kann sich jährlich ändern und hat im Laufe der Zeit stetig zugenommen. Es ist $ 137,700 für das Steuerjahr 2020.
Nehmen wir an ,Sie haben $ 150.000 Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit im Jahr 2020. Sie zahlen eine 12,4% Steuer auf die ersten $137.700. Sie müssen jedoch keine Sozialversicherungssteuer auf die verbleibenden 12.300 US-Dollar zahlen.
Der zweite Teil Ihrer selbständigen Steuer geht an Medicare. Die Rate für Medicare landet bei 2.9%., Anders als bei der Sozialversicherung gilt die Medicare-Steuer für alle Ihre Nettoverdienste, unabhängig davon, wie viel Sie verdienen. Wenn Sie $150.000 Nettogewinn wie im vorherigen Beispiel haben, müssen Sie die 2,9% Medicare Steuer auf die gesamte $150.000 zahlen.
Seit 2013 gibt es nach dem Affordable Care Act (ACA) eine zusätzliche 0.9% Medicare Surtax auf Einkommen über einer Schwelle. Die Schwelle beträgt 200.000 US-Dollar für Einzelpersonen, die als Single einreichen, 250.000 US-Dollar für Ehepaare, die gemeinsam einreichen, und 125.000 US-Dollar für Ehepaare, die separat einreichen.,
Selbständige Steuer: Wer muss zahlen
In der Regel müssen Sie selbständige Steuer zahlen, wenn Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit mindestens $ 400 über das Steuerjahr. Dazu gehören Einzelpersonen, die ein eigenes Unternehmen haben, sowie unabhängige Auftragnehmer und Freiberufler. Sie müssen keine selbständige Steuer auf Einkommen zahlen, die Sie von einem Arbeitgeber verdienen, wenn der Arbeitgeber Lohnsteuern einbehalten hat.
In anderen Situationen müssen Sie möglicherweise eine selbständige Steuer zahlen. Zum einen müssen Sie immer noch bezahlen, auch wenn Sie ein US-Bürger sind, der von einer ausländischen Regierung beschäftigt wird., Sie müssen auch selbstständige Steuern zahlen, wenn Sie als Angestellter einer Kirche mehr als $108.28 verdienen. Wenn Sie in diesen Situationen ein unversteuertes Einkommen erzielen und sich nicht sicher sind, ob es einer selbständigen Steuer unterliegt, besuchen Sie am besten die IRS-Website oder suchen Sie professionelle Hilfe.
Zu überprüfen, wenn Sie einen Vollzeitjob arbeiten, die Lohnsteuer abgezogen hat, aber dann verdienen Sie $ 1.000 durch freiberufliche Arbeit, müssen Sie selbständige Steuer auf das Nettoeinkommen von diesem $1.000 zahlen (es sei denn, das Netto ist unter $400).
Darüber hinaus gilt die selbständige Steuer, egal wie alt Sie sind., Wenn Sie die oben genannten Anforderungen erfüllen und bereits Medicare-und Sozialversicherungsleistungen erhalten, müssen Sie weiterhin die Steuer zahlen.
Was sind Nettogewinne?
Die 15,3% Steuer scheint hoch zu sein, aber die gute Nachricht ist, dass Sie nur Selbständige Steuern auf das Nettoeinkommen zahlen. Dies bedeutet, dass Sie zunächst alle Abzüge wie Geschäftsausgaben von Ihrem Bruttoeinkommen abziehen können.
Ein verfügbarer Abzug ist die Hälfte der Sozialversicherungs-und Medicare-Steuern. Das ist richtig, die IRS betrachtet den Arbeitgeber Teil der Selbständigkeit Steuer (7,65%) als Selbstbehalt Kosten. Nur 92.,35% Ihres Nettoverdienstes (Bruttoverdienst abzüglich etwaiger Abzüge) unterliegen der Selbständigensteuer. Es gibt eine Reihe anderer Steuerabzüge, die Selbständige geltend machen können, um ihr steuerpflichtiges Einkommen zu reduzieren, wie wenn Sie Ihr Haus für Unternehmen nutzen.
Selbständige Steuererklärung
Verwenden Sie bei der Einreichung Ihrer Jahreserklärung den Zeitplan C des Formulars 1040, um Ihr Nettoeinkommen aus selbständiger Tätigkeit zu berechnen. Wenn Ihre Geschäftsausgaben auf $5,000 oder weniger steigen, können Sie möglicherweise Schedule C-EZ anstelle von Schedule C einreichen.,
Der Schedule C oder Schedule C-EZ gibt Ihnen Ihr berechnetes Einkommen oder Verlust. Diese Nummer wird dann im Schedule SE (Formular 1040), Selbständigensteuer, verwendet, um zu berechnen, wie viel selbständige Steuer Sie das ganze Jahr über hätten zahlen sollen.
Wenn Sie eine gemeinsame Rückgabe mit einem anderen Selbständigen einreichen, müssen Sie Ihre selbständigen Steuern separat berechnen. Die SECA erlaubt es nicht, dass gemeinsame Filer ihre Einkommen zusammenführen. Auch hier möchten Sie die IRS-Anweisungen überprüfen oder professionelle finanzielle Hilfe in Anspruch nehmen, um sicherzustellen, dass Sie Ihre Steuern korrekt einreichen.,
Zusätzlich zur Einreichung einer jährlichen Steuererklärung müssen Sie im Allgemeinen vierteljährlich geschätzte Steuerzahlungen leisten, wenn Sie selbstständig sind. Die geschätzte Steuer wird für Selbständige verwendet, da kein Arbeitgeber die Steuern einbehalten kann. Um diese vierteljährlichen Zahlungen einzureichen, verwenden Sie das Formular 1040-ES, Geschätzte Steuer für Einzelpersonen. Sie benötigen Ihre jährliche Steuererklärung aus dem Vorjahr, um dieses Formular korrekt auszufüllen. Das Ausfüllen des Arbeitsblatts des Formulars bestimmt, ob Sie die geschätzte Steuer einreichen müssen.,
Um Ihre vierteljährlichen Zahlungen zu leisten, können Sie das elektronische Steuerzahlungssystem des Bundes verwenden oder leere Gutscheine in Form von 1040-ES einsenden. Die erste Rate der geschätzten Steuern für das Steuerjahr 2020 ist fällig Juli 15, 2020. Die vierte und letzte Rate ist fällig Januar 15, 2021.
Unterm Strich
Die selbständige Steuer stellt sicher, dass Selbständige den gleichen Beitrag leisten und den gleichen Wert von Leistungen wie Angestellte erhalten. Die 15.3% können diejenigen schockieren, die neu selbständig sind., Aber wenn alles gesagt und getan ist, können Steuerabzüge Sie von der Zahlung der gesamten Steuer sparen.
Vergessen Sie nicht, dass Sie ohne Arbeitgeber einen Großteil der Steuermathematik selbst erledigen müssen. Wenn Sie von den Formularen und Vorschriften überwältigt oder verwirrt sind, können Sie von professioneller Steuerhilfe profitieren.
Steuertipps
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