Good Mood

457 Plán vs. 403(b) Plán: Přehled

veřejný sektor může být poslední bašta z definovaných požitků—to staromódní důchod, vypočítá zaměstnavatel, který přišel, aby zaměstnanci automaticky poté, co odešel.

ale v dnešní době nemusí stačit jediný zdroj příjmů k zajištění pohodlného odchodu do důchodu. Lidé také potřebují ušetřit sami., Veřejnoprávní a neziskové organizace nenabízejí 401 (k) plánů, na které mohou zaměstnanci přispívat. Mohou však nabídnout i jiné plány sponzorované zaměstnavatelem: 403 (b) a 457.

plán 457

plán 457 má dva typy. A 457(b) je nabízen zaměstnancům státní a místní správy, zatímco 457(f) je pro špičkové neziskové manažery.

457(b)

457(b) plán, můžete přispět až do výše $19,500 v roce 2020 a 2021. Můžete také přispět další $6,500 v 2020 a 2021 pokud jste věk 50 nebo starší.,

Pokud jste do tří let od normálního věku odchodu do důchodu, můžete přispět ještě více. Možná budete moci přispět až $39,000. Váš maximální příspěvek, pokud jste do tří let od normálního věku odchodu do důchodu, je však omezen předchozími příspěvky.

Tento limit je podle IRS, „základní roční limit a výše základního limitu není použit v předchozích letech (povoleno pouze, pokud nepoužíváte věku 50 nebo více catch-up příspěvky).,“

457(f)

plán 457(f) se výrazně liší od jeho protějšku 457(b). Často jsou popisovány jako „zlaté pouta“, protože důchodové dávky jsou vázány na dobu trvání služby a další metriky výkonu.

plán 457(f) se primárně používá k náboru vedoucích pracovníků ze soukromého sektoru. Podle plánů 457(f) je náhrada odložena od zdanění., Tato odložená náhrada však musí podléhat „značnému riziku propadnutí“, což znamená, že výkonnému řediteli hrozí ztráta výhody, pokud nesplní požadavky na dobu trvání služby nebo výkon. Jakmile je náhrada zaručena, a proto již není vystavena riziku propadnutí, stane se zdanitelným jako hrubý příjem.

Pokud se nestanete vedoucím neziskové organizace, pravděpodobně nenarazíte na plán 457 (f)., Vzhledem k tomu, že odložená náhrada ještě není vyplacena a chráněna před zdaněním, zůstávají dávky v rukou zaměstnavatele. Pravidla vyžadují, aby vedoucí pracovníci museli vykonávat služby po dobu nejméně dvou let, aby mohli získat dávky podle plánu 457(f).

Pokud máte plán 457(f), neexistuje žádný limit na to, kolik příjmů lze odložit od zdanění. Odložené částky však podléhají značnému riziku propadnutí.,

Pros

• jednou z lepších výhod 457(b) je to, že umožňuje účastníkům zdvojnásobit příspěvky na důchodový plán, pokud jste do tří let od normálního věku odchodu do důchodu. Podle tohoto scénáře můžete v roce 2020 přispět až 39 000 USD.
• v roce 2021 můžete také vložit dalších 6 500 dolarů ročně, pokud máte alespoň 50 let.
• Zatímco jiné plány neumožňují rozdělení dokud jste 59½ let, 457(b) výhody k dispozici, když jste již práci pro zaměstnavatele poskytující 457(b) plán., V opačném případě jsou distribuce povoleny ve věku 70½ let nebo v případě potřeby pro nepředvídatelnou nouzovou situaci.
• „můžete Si vzít své peníze, než jsou 59½ let s 457 bez jakýchkoli sankcí, na rozdíl od jiných odchod do důchodu plán,“ řekl Asistent Profesor Financí a Finanční Plánování Inga Chira, California State University, Northridge. „To je velký problém.“
• Pokud opustíte svou práci, můžete svůj účet také převrátit na IRA nebo 401(k). To je však pouze možnost pro plán 457 (b), nikoli plán 457(f).,

Cons

• na rozdíl od 401(k) se zápas, který váš zaměstnavatel přispívá, počítá jako součást vašeho maximálního příspěvku. Pokud váš zaměstnavatel přispěl $9,500 v 2020, pak můžete přispět pouze $10,000 (pokud se neúčastníte strategie dohánění).
• Pokud jste zvyklí na 401(k), Možná už víte, že limit $19,500 pro rok 2021 se vztahuje pouze na příspěvky zaměstnanců. Pro plány 401(K) je celkový limit příspěvku, včetně příspěvků na dohánění, $63,500 pro 2020 a $64,500 pro 2021.,
• je třeba poznamenat, že jen málo vlád poskytuje odpovídající programy v rámci plánu 457 (b). Většinou je na zaměstnancích, aby si zajistili přiměřenou částku.
• plán 457(f) vyžaduje, aby zaměstnanec pracoval minimálně dva roky. Pokud zaměstnanec odejde před tímto datem, ztratí své právo na plán 457(f).

plán 403(b)

a 403(b) je obvykle nabízen zaměstnancům soukromých neziskových organizací a vládních pracovníků, včetně zaměstnanců veřejných škol., Stejně jako 401(k), 403(b) plány jsou typem plánu definovaného příspěvku, který umožňuje účastníkům ukrýt peníze na základě odložené daně pro odchod do důchodu.

Když byly tyto plány vytvořeny v roce 1958, mohly investovat pouze do anuitních smluv. Tak, oni byli známí jako daňově chráněné anuity (TSA) plány nebo daňově odložené anuity (TDA) plány. Tyto plány jsou nejčastěji využívány vzdělávacími institucemi. Každý subjekt, který se kvalifikuje podle oddílu 501 písm.C) bodu 3 IRS, jej však může přijmout.,

limity příspěvků a odkladu

limity příspěvků pro plány 403(b) jsou nyní totožné s limity plánů 401(k). Všechny odklady zaměstnanců jsou prováděny předem a odpovídajícím způsobem snižují upravený hrubý příjem účastníka.

roční limit příspěvku, který se také nazývá volitelný odklad, je $19,500 pro rok 2020. V roce 2021 zůstává práh stejný: 19 500 dolarů. Pro roky 2020 a 2021 je povolen dodatečný příspěvek na dohánění ve výši 6 500 USD pro pracovníky ve věku 50 a více let.,

zejména plány 403(b) nabízejí zvláštní dodatečné ustanovení o příspěvku na dohánění známé jako ustanovení o celoživotním dohánění nebo pravidlo 15 let. Zaměstnanci, kteří mají alespoň 15 let funkčního období, mají nárok na toto ustanovení, což umožňuje další platbu $3,000 ročně. Toto ustanovení má však také doživotní limit zaměstnavatele od zaměstnavatele ve výši $15,000.

zaměstnavatelé mohou provádět odpovídající příspěvky, ale celkové příspěvky od zaměstnavatele a zaměstnance nesmí překročit $57,000 pro 2020 nebo $58,000 pro 2021.,

příspěvky po zdanění jsou v některých případech povoleny a příspěvky Roth jsou k dispozici také pro zaměstnavatele, kteří se rozhodnou pro tuto funkci. Stejně jako u plánů 401(k) mohou zaměstnavatelé zavést automatické příspěvky 403(b) plánu pro všechny pracovníky, i když se z toho mohou podle svého uvážení odhlásit. Způsobilí účastníci mohou také získat nárok na úvěr spořiče důchodu.

při výpočtu limitů příspěvků 403 (b) pro jednotlivce je IRS uplatňuje v určitém pořadí. Nejprve použijí volitelný odklad., Finanční úřad pak využívá 15leté servisní opatření. Za třetí, uplatňují příspěvek na dohánění ve věku 50 let. Je povinností zaměstnavatele omezit příspěvky na správné částky.

Rollovery

pravidla pro převrácení 403(b) plán zůstatky byly uvolněny výrazně v posledních několika letech. Zaměstnanci, kteří opouštějí své zaměstnavatele, si nyní mohou vzít své plány s sebou k jinému zaměstnavateli. Mohou převrátit své plány do jiného 403(b), 401 (k) nebo jiného kvalifikovaného plánu. Mohou se také rozhodnout převrátit své plány do sebeřízené IRA místo.,

zaměstnanci mohou nyní udržovat jeden důchodový plán po celý život, místo toho, aby museli otevřít samostatný účet IRA nebo nechat svůj plán u svého starého zaměstnavatele.

Distribuce

Zejména, 403(b) plán rozdělení se podobají těm z 401(k) plány ve většině ohledech:

• můžete začít s distribucí ve věku 59½, bez ohledu na to, pokud jste stále ještě pracuje na tom, aby organizace, nebo ne.
• distribuce odebrané před dosažením věku 59½ podléhají 10% trestu za předčasný výběr, pokud se nevztahuje zvláštní výjimka.,
• všechny běžné distribuce jsou zdaněny jako běžný příjem.
• Roth distribuce jsou bez daně. Zaměstnanci však musí buď přispět k plánu, nebo mít Roth IRA otevřený po dobu nejméně pěti let, než budou moci bezplatně distribuovat daně.
• požadované minimální distribuce (RMDs) musí začít ve věku 72 let. Věk pro RMDs byl 70½, dokud nebyl zvýšen bezpečným zákonem z roku 2019. Investoři se mohou vyhnout RMD, pokud plán vloží do Roth IRA nebo jiného Roth důchodového plánu., Nedodržení požadovaného minimálního rozdělení bude mít za následek 50% spotřební daň z částky, která měla být stažena.
• ustanovení o půjčce mohou být také k dispozici podle uvážení zaměstnavatele. Pravidla pro půjčky jsou také většinou stejná jako pro plány 401 (k). Účastníci nemají přístup k více než méně než $50,000 nebo polovina jejich zůstatku plánu. Kromě toho je jakýkoli zůstatek nesplaceného úvěru, který není splacen do pěti let, považován za zdanitelné nebo předčasné rozdělení.,

všechny distribuce jsou hlášeny každý rok na formuláři 1099-R, který je zaslán účastníkům plánu.

investiční možnosti

investiční možnosti v plánech 403(b) jsou ve srovnání s jinými plány odchodu do důchodu omezené. Prostředky mohou být investovány do anuitní smlouvy poskytnuté pojišťovnou nebo investovány do podílového fondu prostřednictvím depozitního účtu.

tato situace je zdrojem probíhající debaty v komunitě finančního a důchodového plánování., Anuity jsou daňově odložená vozidla sama o sobě a neexistuje nic jako dvojí odklad daně.

většina plánů Nyní nabízí také možnosti podílových fondů, i když ve většině případů ve Smlouvě o variabilní anuitě. Pevné a variabilní smlouvy a podílové fondy jsou však jedinými typy investic povolených uvnitř těchto plánů.

různé problémy

důležité je, že 403(b) plány se liší od svých protějšků 401(k) v tom, že teoreticky jsou příspěvky okamžitě svěřeny a nemohou propadnout., V praxi však mohou zaměstnavatelé přispívat na samostatný účet a jako benefity je zpětně aplikovat na plán 403(b).

kromě toho, v důsledku Prevence Zneužití Konkurzu a Zákona o Ochraně Spotřebitele z roku 2005, 403(b) plány nyní také dostávat stejnou úroveň ochrany před věřiteli jako kvalifikované plány.

účastníci plánu by si také měli být vědomi všech poplatků účtovaných jejich poskytovateli plánu a investic. Správce plánu musí poskytnout úplný rozpis těchto poplatků všem účastníkům plánu.,

jak si vybrat

Pokud potřebujete více času na odložení peněz na odchod do důchodu, je pro vás nejlepší plán 457. Má lepší politiku dohánění a umožní vám ukrýt více peněz na odchod do důchodu.

a 403 (b) bude pravděpodobně vaše nejlepší sázka, pokud chcete větší řadu investičních možností. „Ačkoli 457 může mít také více poskytovatelů, obvykle výběr poskytovatelů není tak široký jako 403 (b),“ říká Chira.

existuje také třetí možnost: pokud máte nárok na oba plány, můžete mezi nimi rozdělit své příspěvky.,

to znamená, že v roce 2020 můžete odložit $39,000 a $40,000 v roce 2021, bez jakýchkoli příspěvků na dohánění, pokud máte nárok. „To je obzvláště přitažlivé pro zaměstnance, kteří mají velký příjem a snaží se minimalizovat své daně,“ poznamenává Chira.