prodej daňových ztrát je investiční strategie, která může investorovi pomoci snížit jejich zdanitelný příjem za daný daňový rok. Daňové ztráty prodeje zahrnuje prodej cenného, že zažil ztrátu kapitálu v zájmu nahlásit jako kapitálové ztráty při podání roční daně z příjmu, a tím snížit nebo odstranit jakýkoliv kapitálový zisk, které mohou být realizovány další investice.
Chcete-li úspěšně realizovat ztrátu pro daňové účely, musíte učinit krok k likvidaci pozice během daňového roku., Žádná nerealizovaná ztráta z investice nemůže být odečtena z vašich daní z příjmu.
někdy se investor rozhodne nahradit tuto jistotu podobným zabezpečením, což jim umožní udržovat konzistentní a optimální alokaci aktiv a dosáhnout požadovaných výnosů. Pokud budete mít tento přístup, je důležité mít na paměti, že nemáte náhodou spustit výprodej mytí ve vašem investičním účtu.,
Klíčové Takeaways
- Mytí-prodej pravidla zakazují investoři z prodeje bezpečnosti na rozpacích, nákup stejné zabezpečení znovu, a pak si uvědomil, ty daňové ztráty prostřednictvím snížení daní z kapitálových zisků.
- Daňové ztráty prodeje je investiční strategie, která může pomoci investor snížit své zdanitelné příjmy za dané zdaňovací období; investoři mohou být schopni získat až $3,000 v kapitálové ztráty za rok za účelem vyrovnání jejich zdanitelný příjem (jsou-li ženatý podání společně).,
- společnou strategií, jak se vyhnout porušení pravidla praní, je prodat investici a koupit něco s podobnou expozicí.
co je to výprodej?
umýt dojde k prodeji, když budete prodávat nebo obchodovat na burze cenných papírů nebo na ztrátě, a to do 30 dnů od prodeje (buď před nebo po), můžete si koupit stejné—nebo „v podstatě totožné“—investice. Pravidlo praní-prodej je nařízení stanovené Internal Revenue Service (IRS), aby se zabránilo daňovým poplatníkům, aby mohli požadovat umělé ztráty, aby maximalizovali své daňové výhody.,
Když se umýt prodej se vyskytuje v non-kvalifikované účtu, transakce je označen a ztráty je přidán do nákladů základě nového, „v podstatě totožné“ investice, které jste zakoupili. Pokud budete pokračovat v obchodování se stejnou investicí, ztráta se přenáší s každou transakcí, dokud nebude pozice zcela likvidována déle než 30 dní.
stejná pravidla platí, pokud manžel nebo manželka osoby, která prodává bezpečnostní, nebo společnost ovládaná to individuální, nákupů stejné nebo ekvivalentní cenné papíry v rámci 30-ti denní lhůtě.,
kromě toho, vaše doba držení za nové akcie nebo cenné papíry (pro určení, zda je či není investice bude představovat krátkodobý nebo dlouhodobý kapitálový zisk) zahrnuje období držení akcií nebo cenných papírů, které byly dříve prodávány.
investice podléhající pravidlům prodeje praní
pravidlo praní se vztahuje na akcie nebo cenné papíry na nekvalifikovaných makléřských účtech a individuálních důchodových účtech (IRAs)., Prodej opcí se ztrátou a opětovné získání stejných možností v 30denním časovém rámci by také porušilo pravidlo praní a prodeje.
IRS poskytuje pokyny o tom, co je považováno za „v podstatě totožné“ investice, a proto může vyvolat mytí-prodej porušení, v IRS Zveřejnění 550, nazvané „Investiční Příjmy a Výdaje (Včetně Kapitálových Zisků a Ztrát). V podstatě identická investice může zahrnovat jak nové, tak staré cenné papíry vydané společností, která prošla reorganizací, nebo konvertibilní cenné papíry a společné akcie stejné společnosti.,
pokud má investor několik různých investičních účtů, platí pro investora pravidla výprodeje, nikoli pro konkrétní účet. IRS vyžaduje, aby makléři sledovali a hlásili jakýkoli prodej stejného čísla CUSIP na stejném nekvalifikovaném účtu. Investoři jsou však zodpovědní za sledování a vykazování veškerých prodejů, ke kterým dochází na všech ostatních účtech, které kontrolují, včetně účtů patřících jejich manželovi.,
Offset Kapitálové Zisky Prostřednictvím Daňové Ztráty Prodej
Zatímco někteří investoři obrátit svou pozornost na daňové ztráty prodeje ke konci kalendářního roku, je možné použít tuto strategii po celý rok zachytit daňové ztráty rovnováhy nebo výměně pozic v portfoliu. Kapitálové ztráty se používají nejprve k vyrovnání ostatních zdanitelných kapitálových zisků. Poté lze až 3 000 $ročně použít k vyrovnání ostatních zdanitelných příjmů pro společné podání manželského páru (až 1 500 $pro individuální nebo manželské podání jednotlivě).,
například, pokud investor realizuje 5.500 dolarů v dlouhodobých ztrát v průběhu roku, v té době, že oni podat jejich daně z příjmu, které můžete použít 2,000 tyto ztráty kompenzovat daně na jiné kapitálové zisky a 3000 dolarů na vyrovnání daně na jejich běžný příjem. Pokud je dlouhodobá sazba daně z kapitálových zisků tohoto investora 20% (na základě jejich příjmu) a jejich efektivní federální sazba daně z příjmu je 25%, pomocí této strategie lze ztrátu 5 500 $snížit o 1 150$.,
v závislosti na stavu, ve kterém žijí, může mít investor také nárok na snížení svých státních daní. Zbývající kapitálové ztráty ve výši 500 USD lze přenést do budoucích daňových let. Bohužel ztráty nelze přenést při smrti.
strategie pro zamezení prodeje praní
existují strategie pro zamezení prodeje praní a zároveň využívají zdanitelných zisků a ztrát., Pokud vlastníte jednotlivé akcie, které zaznamenaly ztráty, můžete se vyhnout mytí prodej tím, že další nákup zásob a pak čekal 31 dní prodat ty akcie, které mají ztrátu. Potenciální nevýhodou této strategie je, že může zvýšit vaši tržní expozici danému odvětví a může potenciálně zvýšit vaše riziko.
ve stejné situaci se investor může rozhodnout zlikvidovat holding, uznat ztrátu a poté okamžitě koupit podobnou investici, která také uspokojí jejich investiční cíle nebo alokaci portfolia., Investor se například může rozhodnout prodat své akcie společnosti Coca-Cola (KO) a poté okamžitě koupit podobnou investici společnosti PepsiCo, Inc. (PEPA).
podobně se může investor rozhodnout prodat své akcie indexového fondu Vanguard 500 (VFIAX) a nahradit je nákupem akcií ETF na celkovém akciovém trhu Vanguard (VTI).,
