Zjednodušené Zaměstnanecké Penzijní Individuální Důchodový Ujednání (SEP-IRA) je skvělé místo pro osoby samostatně výdělečně činné přímé peníze pro odchod do důchodu. Ale je důležité se naučit—a zůstat uvnitř-limity zákonného příspěvku a lhůty.
základy plánů SEP-iras
SEP poskytují majitelům podniků vozidlo pro spoření na důchod pro sebe a své zaměstnance., Podle plánu SEP mohou podniky jakékoli velikosti, včetně osob samostatně výdělečně činných, založit a přispět penězi pro každého zaměstnance podniku do SEP-IRA. SEP-IRA je poměrně jednoduchý důchodový účet,který můžete vytvořit a spravovat s minimálním papírováním a bez ročních požadavků na podání.
SEP-IRAs dát investorům možnost vytvořit daňově uznatelné příspěvky a růst příjmů z těchto příspěvků z odložené daně základ—to znamená, že ani první příspěvek, ani zisky budou zdaněny, dokud zrušit je v důchodu., SEP-IRAs také nabízí flexibilitu financování z jednoho roku do druhého-vítězství pro firmu s kolísavým bohatstvím. Pokud má vaše firma hvězdný rok, můžete investovat až do limitů příspěvku SEP-IRA. Pokud je to těsný rok,můžete se rozhodnout, že v tomto roce nebudete přispívat.
příspěvky na SEP-IRA jsou právně považovány za tradiční IRA aktiva a v důsledku toho podléhají mnoha stejným pravidlům jako tradiční IRAs.,
limity příspěvku SEP-IRA
jednou z nejpřitažlivějších vlastností SEP-IRAs je velká částka, kterou můžete odložit na odchod do důchodu. Všechny příspěvky SEP-IRA jsou považovány za příspěvky zaměstnavatele jménem zaměstnanců. Pokud se rozhodnete vytvořit SEP-IRA, můžete přispět do menší:
- 25% odměňování zaměstnanců
- $57,000 v roce 2021
Pokud budete přispívat jménem jiných zaměstnanců podniku, budete muset přispět stejné procento odškodnění pro všechny zaměstnance., Kromě toho, pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, která přispívá k vašemu vlastnímu SEP-IRA, vaše náhrada činí upravený příjem z samostatné výdělečné činnosti za rok.
roční limit bude podléhat budoucím úpravám životních nákladů. Vysoký potenciál příspěvků na účtu vám může umožnit odložit více peněz na odchod do důchodu v SEP-IRA, než byste mohli v tradiční IRA., Je to proto, že v závislosti na vašem skutečném příjmu mohou být limity příspěvku SEP-IRA vyšší než limit individuálního důchodového účtu (IRA) IRA ve výši $6,000 v 2021 ($7,000 pro lidi ve věku 50 nebo starší).
také porovnejte limity SEP-IRA s limitem příspěvku 401 (k) pro zaměstnance, což je $19,500 ($26,000 pro věky 50 nebo starší) v daňovém roce 2021. Na rozdíl od IRAs a 401(k)s, SEP-IRAs nenabízejí žádná ustanovení o dohánění. Dobrou zprávou však je, že limity příspěvků jsou již vysoké.,
Výpočet Čistého Upravena Samostatně výdělečné činnosti Příjmy
osoby Samostatně výdělečně činné budou muset používat jejich síť upravena samostatně výdělečné činnosti příjmy jako náhradu při výpočtu SEP-IRA příspěvek limit 25% náhrady. Použijte tento speciální vzorec pro výpočet čistého upraveného příjmu ze samostatné výdělečné činnosti:
- Určete svůj hrubý příjem.
- odečtěte obchodní výdaje (včetně vašich příspěvků SEP-IRA).
- odečtěte polovinu daně ze samostatné výdělečné činnosti.,
Vanguard poskytuje užitečnou kalkulačku, která vám pomůže určit maximální příspěvky do SEP-IRA. Je však vhodné konzultovat s profesionálním daňovým poradcem, pokud máte další otázky o tom, kolik můžete přispět k SEP-IRA.
Zaměstnanci mohou také daňově uznatelné tradiční IRA příspěvky na SEP-IRA, pokud plán umožňuje non-SEP příspěvky. Schopnost odečíst tyto příspěvky však může být omezena nebo vyloučena z důvodu vaší účasti na SEP.,
termíny příspěvků pro SEP-iras
stejně jako tradiční IRAs, SEP-IRAs poskytují příležitost k úspoře daní na poslední chvíli ke snížení daňového účtu jako vlastníka podniku. Musíte však dodržovat lhůty pro příspěvek SEP, abyste mohli tyto úspory využít v daňové době.
Pokud jste osoba samostatně výdělečně činná, nebo vlastní malý podnik, SEP-IRA musí být zřízen tím, že vaše společnost je daňovým termín podání (plus rozšíření) pro daňový rok, v němž kvalifikované příspěvek., Například lhůta pro podání daně pro mnoho podnikatelů a majitelů malých podniků pro daňový rok je obvykle 15. dubna. Žádost o prodloužení prodlouží lhůtu pro podání daně, obvykle do 15. října. Je důležité si uvědomit, že žádost o prodloužení podání neposkytuje rozšíření o placení daní, které budou nakonec splatné.
podobné termíny příspěvků SEP-IRA platí při vkládání prostředků do SEP-IRA. SEP-IRA příspěvky mohou být provedeny za loňský rok až do lhůty pro podání daně., Podání prodloužení vám obecně umožní odložit podání daňového přiznání až do 15. října. Stále budete mít čas na zřízení SEP-IRA a provést příspěvek SEP-IRA až do lhůty pro podání daně. Nezapomeňte informovat správce IRA, aby kódoval příspěvek za předchozí rok, pokud je to váš záměr.
Udržujte limity příspěvku SEP-IRA v kontextu
existují další plány odchodu do důchodu pro malé podniky a osoby samostatně výdělečně činné, jako jsou jednoduché IRAs, individuální 401(k)s, Keoghs nebo pravidelné 401(k)s pro malé podniky., Před stanovením SEP-IRA a přispívat své těžce vydělané peníze, podle těchto příspěvků limity a termíny, to dává smysl, aby porovnat různé možnosti odchodu do důchodu pro malé a střední podniky a rozhodnout, který z nich je pro vaše potřeby.,
