Jeden z nejjednodušších způsobů, jak snížit svůj daňový účet, je zajistit, že jste prohlašovat, že všechny daňové odpočty jsou k dispozici pro vaše malé firmy.
co přesně je daňový odpočet?
daňový odpočet (nebo „daňový odpis“) je náklad, který si můžete odečíst ze svého zdanitelného příjmu. Vezmete částku nákladů a odečtete ji z vašeho zdanitelného příjmu. Daňové odpisy vám v podstatě umožňují platit menší daňový účet. Náklady však musí odpovídat kritériím IRS daňového odpočtu.,
níže najdete ucelený seznam odpisů běžně dostupných pro výhradní majitele a podniky, které jsou organizovány jako partnerství nebo společnosti s ručením omezeným (LLC). Některé z nich přímo souvisejí s provozem podniku a některé jsou osobnějšími odpočty, o kterých by si měl být majitel malého podniku vědom.
považujte to za kontrolní seznam daňových odpisů malých podniků.
a pamatujte, že některé odpočty v tomto seznamu nemusí být k dispozici vašemu malému podniku. Poraďte se se svým daňovým poradcem nebo CPA před uplatněním odpočtu z daňového přiznání.,
Chcete-li uplatnit tyto odpočty, budete muset vést přesné záznamy a držet krok s vaší účetnictví. Pokud nemáte dobré nastavení pro kutily, se kterým jste spokojeni, podívejte se na lavičku. Uděláme pro vás účetnictví.
top 16 malých podniků daňové odpočty
každý z těchto nákladů jsou daňově uznatelné.,ng a propagaci
Reklama a propagace
náklady Na reklamu a propagaci je 100 procent spoluúčasti., To může zahrnovat věci jako:
- Najmout někoho, navrhnout firemní logo
- náklady Na tisk vizitky nebo brožury
- Nákup reklamního prostoru v tisku nebo on-line média
- Odeslání karty ke klientům
- Spouštíme nové webové stránky
- sociální mediální marketingové kampaně
- Sponzorování událost
Nicméně, nelze odečíst částky zaplacené na vliv právních předpisech (např., lobování), nebo sponzorovat politické kampaně nebo události.
obchodní jídla
obecně můžete odečíst 50% způsobilých nákladů na potraviny a nápoje., Nárok na odpočet:
- náklady musí být obyčejná a nezbytná součást nesoucí na vaše podnikání
- jídlo nemůže být opulentní či extravagantní podle okolností
- obchodní majitel nebo zaměstnanec musí být přítomen na jídlo
můžete také odečíst 50% nákladů na zajištění stravování pro zaměstnance, jako kupovat pizzu k večeři, když váš tým pracuje pozdě. Stravování poskytované na kancelářských večírcích a piknikech je 100% odpočitatelné.,
ujistěte se, že udržet dokumentace pro výlet, který zahrnuje částku každého výdaje, datum a místo jídla, a obchodní vztah osoby, kterou večeřel. Dobrým způsobem, jak to udělat, je zaznamenat účel jídla a to, co jste diskutovali na zadní straně potvrzení.
Další čtení: jak odečíst jídlo a zábavu v roce 2020
obchodní pojištění
můžete odečíst pojistné, které platíte za obchodní pojištění.,vá pokrytí
Bankovní poplatky
Mají samostatné bankovní účty a kreditní karty pro vaše podnikání je vždy dobrý nápad., Pokud vaše banka nebo společnost vydávající kreditní karty účtuje roční nebo měsíční poplatky za služby, poplatky za převod nebo poplatky za kontokorent, jsou to odpočitatelné. Můžete také odečíst obchodní nebo transakční poplatky zaplacené zpracovateli plateb třetích stran, jako je PayPal nebo Stripe.
poplatky související s vašimi osobními bankovními účty nebo kreditními kartami nelze odečíst.
obchodní využití vašeho vozu
používáte své vozidlo pro podnikání? Používáte-li vozidlo výhradně pro obchodní účely, můžete odečíst veškeré náklady na provoz vozidla., Pokud jej používáte pro obchodní i osobní cesty, můžete odečíst pouze náklady spojené s používáním souvisejícím s podnikáním.
existují dvě metody pro odečtení nákladů na vozidlo a můžete si vybrat, která z nich vám poskytne větší daňové zvýhodnění.
-
standardní rychlost najetých kilometrů. Vynásobte míle poháněné pro podnikání v průběhu roku standardní rychlostí najetých kilometrů. Počínaje 1. lednem 2020 je standardní odpočet najetých kilometrů 0, 57½ za míli. V roce 2019 to bylo 0,58 dolaru za kilometr.
-
skutečná metoda výdajů., Sledujte všechny náklady na provoz vozidla za rok, včetně plynu, ropy, oprav, pneumatik, pojištění, registračních poplatků a plateb za pronájem. Vynásobte tyto výdaje procentem mil poháněných pro podnikání.
obě metody vyžadují, abyste sledovali své obchodní míle za rok. Můžete si vést podrobný záznam vašich obchodních mil, pomocí aplikace sledovat své cesty, nebo rekonstruovat protokol najetých kilometrů pomocí jiných dokumentů, jako jsou kalendáře nebo knihy schůzek. Pokud budete mít protokol najetých kilometrů, jasně dokumentujte ujeté kilometry, čas a místo a obchodní účel vaší cesty.,
Všimněte si, že nemůžete počítat ujeté kilometry při dojíždění mezi vaším domovem a vaším pravidelným místem podnikání. Tyto náklady jsou považovány za osobní náklady na dojíždění.
smluvní práce
pokud najmete nezávislé pracovníky nebo nezávislé dodavatele, kteří vám pomohou ve vašem podnikání, můžete si odečíst jejich poplatky jako obchodní náklady.
jen si pamatujte, že pokud platíte dodavateli $600 nebo více během daňového roku, musíte jim poslat formulář 1099-NEC do 31.ledna následujícího roku.,
Odpisy
Když si koupíte nábytek, vybavení, a další obchodní aktiva, odpisy pravidla vyžadují, abyste rozložit náklady těchto aktiv v průběhu let budete používat spíše než odečtení celkových nákladů na jeden hit.
výdej těchto položek předem je atraktivnější kvůli rychlejšímu daňovému zvýhodnění. Naštěstí IRS dává majitelům podniků několik způsobů, jak odepsat plné náklady za jeden rok.
-
de minimis Safe harbor election., Malé podniky se mohou rozhodnout pro nákladová aktiva, která stojí méně než $2,500 za položku v roce, kdy jsou zakoupeny. Můžete si přečíst více o de minimis safe harbor volby v tomto IRS FAQ.
-
oddíl 179 odpočet. Oddíl 179 odpočet umožňuje podnikatelům odečíst až $1,040,000 majetku uváděného do provozu během daňového roku. To zahrnuje nové a použité obchodní vlastnictví a“ off-the-shelf “ software. Odpočet § 179 je omezen na zdanitelný příjem podniku,takže nárok na jeho vrácení nemůže způsobit čistou ztrátu., Případný nevyužitý odpočet paragrafu 179 je však možné převést a odečíst z výnosu v příštím roce.
-
bonusové odpisy. Podniky mohou využít bonusových odpisů k odečtení 100% nákladů na stroje, zařízení, počítače, spotřebiče a nábytek.
Pokud jste si zakoupili nové vozidlo během daňového roku, IRS omezuje odpisy pro osobní vozidla. V prvním roce, pokud nepožadujete odpisy bonusu, je maximální odpočet odpisů 10 000 USD. Pokud si nárokujete odpisy bonusu, maximální odpis je $18,000.,
odpisy jsou složitější než průměrný odpočet, proto doporučujeme přečíst si náš článek Co je odpisy? A Jak To Spočítáte? a zeptejte se svého účetního, který majetek můžete odečíst ve svém podnikání.
vzdělání
náklady na vzdělávání jsou plně odečitatelné, když přidávají hodnotu vašemu podnikání a zvyšují vaše odborné znalosti. S cílem rozhodnout, zda své třídy nebo dílny kvalifikuje, bude IRS podívat na to, zda úkor udržuje nebo zlepšuje dovednosti, které jsou potřebné ve vaší současné podnikání.,
následující seznam obsahuje příklady platných podnikání náklady na vzdělávání:
- Třídy s cílem zlepšit dovednosti ve svém oboru
- Semináře a webináře
- Předplatné obchodních nebo odborných publikací
- Knihy šité na míru vašim průmysl
- Semináře pro zvýšení své znalosti a dovednosti
- náklady na Dopravu do a z třídy
Mějte na paměti, že veškeré náklady na vzdělání, které by mít nárok na novou kariéru, nebo náklady týkající se vzdělávání mimo oblast vašeho podnikání, se nepovažují podnikání daňové odpočty.,
výdaje na domácí kancelář
Pokud používáte domácí kancelář pro své podnikání, můžete si odečíst část nákladů na bydlení proti příjmům z podnikání. Existují dva způsoby, jak odečíst výdaje ministerstva vnitra.
-
zjednodušená metoda. Můžete odečíst $ 5 za čtvereční stopu vašeho domova, který se používá pro podnikání, maximálně 300 čtverečních stop.
-
standardní metoda., Sledujte všechny skutečné výdaje na údržbu vašeho domova, jako je hypoteční úroky nebo nájemné, nástroje, daně z nemovitostí, úklid a terénní služby, poplatky za sdružení majitelů domů a opravy. Vynásobte tyto výdaje procentem vašeho domova věnovaným obchodnímu využití.
Se kvalifikovat pro domácí kancelář odpočet, musíte měřit ve dvou oblastech:
-
Pravidelné a výhradní použití. Chcete-li splnit pravidelně a výhradně požadavek, musíte pravidelně používat domácí kancelář výhradně k provádění obchodních aktivit., Stůl, který se zdvojnásobí jako váš kuchyňský stůl, nebude fungovat. Nemusíte věnovat celou místnost vašemu podnikání, ale vaše pracovní oblast by měla mít jasně identifikovatelné hranice. Možná budete chtít mít fotografie vašeho pracovního prostoru domácí kanceláře s daňovou dokumentací jako důkaz v případě, že IRS vybere vaše přiznání k auditu.
-
hlavní místo podnikání. Vaše domácí kancelář musí být vaše hlavní místo podnikání. To znamená, že zde trávíte nejvíce času a provádíte Důležité obchodní aktivity.,
Pokud použijete standardní metodu pro výpočet vašeho domova, budete muset podat Formulář 8829 spolu s váš Plán C. Dozvědět se více o domácí kancelář odpočet.
Pokud si vezmete půjčku nebo použít kreditní kartu k pokrytí obchodních výdajů, můžete odečíst zaplacené úroky, aby váš věřitel nebo kreditní karty společnost tak dlouho, jak budete splňovat tyto požadavky:
-
Jste právně odpovědný za dluh., Pokud například vaši rodiče vezmou druhou hypotéku na svůj domov, aby vám pomohli začít podnikat, nejste za dluh právně odpovědní. V takovém případě není úrok z úvěru odpočitatelný, i když provedete všechny platby na hypotéku.
-
vy i věřitel hodláte dluh splatit. Půjčka, která nemusí být splacena, je dar.
-
vy a věřitel máte skutečný vztah dlužníka / věřitele. IRS má tendenci zkoumat půjčky mezi spřízněnými stranami, jako jsou rodinní příslušníci., Pokud používáte akruální způsob účetnictví, nemůžete odečíst úroky dlužné spřízněné osobě, dokud nebude platba provedena.
mějte na paměti, že pokud je půjčka součástí podnikání a částečně osobní, musíte rozdělit úroky mezi obchodní a osobní část úvěru.
Právní a odborné poplatky
Právní a odborné poplatky, které jsou nezbytné a přímo souvisí s podnikáním, jsou odečitatelné. Patří mezi ně poplatky účtované právníky, účetní, účetní, daňové zpracovatele, a on-line účetnictví služby, jako je lavice.,
Pokud poplatky zahrnují platby za práci osobní povahy (například provedení vůle), můžete odečíst pouze část poplatku, která souvisí s podnikáním.
Stěhování
Daňové Škrty a pracovní Místa Akt 2017 odstraněny odpočet na náklady na stěhování pro všechny vojenské osoby, ale firmy mohou ještě odečíst náklady na stěhování techniky, spotřebního materiálu a zásob z jedné firmy do druhé.
nezapomeňte vést dobré záznamy, abyste zdůvodnili všechny náklady spojené s vaším obchodním krokem.,
náklady na pronájem
Pokud si pronajmete obchodní místo nebo vybavení pro své podnikání, můžete odečíst platby za pronájem jako obchodní náklady.
mějte na paměti, že nájemné zaplacené ve vašem domě by nemělo být odečteno jako obchodní náklady, i když máte domácí kancelář. Toto nájemné lze odečíst jako součást výdajů ministerstva vnitra.,
Platy a výhody
Platy, výhody a dokonce i čas dovolené vyplacené zaměstnancům jsou obecně daňově uznatelné, pokud splňují několik kritérií:
- „zaměstnanec“ není jediný vlastník, partner, nebo LLC členské
- plat je přiměřený, obyčejný, a třeba
- služby byly skutečně poskytovány
Daně a licence
můžete odečíst různé daně a licencí, týkající se vašeho podnikání., Toto může zahrnovat:
- Státní daně z příjmu
- daně ze Mzdy
- Osobní daně z majetku
- realitní daně, které platí na obchodní majetek
- dph
- Spotřební daně
- Palivo daní
- Obchodní licence
Telefon a internet, náklady
Pokud je telefonní a internetové služby jsou nedílnou součástí vašeho podnikání, mohou být odpočitatelné obchodní náklady.
mějte na paměti, že pokud používáte pevnou linku doma, nemůžete odečíst náklady na první řádek, i když jej používáte výhradně pro práci., Pokud však máte druhou pevnou linku věnovanou podnikání, náklady na tuto linku jsou odečitatelné.
Používáte-li mobilní telefon a připojení k internetu z osobních i obchodních důvodů, můžete odečíst pouze procento přidělené obchodnímu použití. Vést itemized účet nebo jiné podrobné záznamy prokázat výši obchodní využití v případě, že váš návrat je auditován.
Cestovní výdaje
na výlet do kvalifikovat jako podnikání, cestování, to musí být běžné, potřebné a daleko od své daně doma., Váš daňový dům je celé město nebo oblast, ve které podnikáte, bez ohledu na to, kde žijete. Musíte cestovat daleko od svého daňového domova déle, než je běžná denní práce, vyžadující, abyste spali nebo odpočívali na cestě.,i>náklady Na taxi a další způsoby dopravy používané na služební cestu
Nezapomeňte, aby záznamy, které obsahují částku každého výdaje, stejně jako datum návratu/odjezdu, podrobnosti výlet (se kterou jste se setkali s), najeto log, pokud byste jeli vlastním autem, a obchodní důvod pro výlet.,
Další čtení: jsou cestovní výdaje daňově uznatelné?
Osobní daňové odpočty pro živnostníky
výše uvedené odpočty lze uplatnit na Plán C nebo Formulář 1065, ale existuje několik dalších daňových úlev vlastníků malých podniků často tvrdí, na jejich individuální výnosy.
Charitativní příspěvky
živnostníci, LLCs a partnerství nelze odečíst charitativní příspěvky jako výdaj podniku, ale vlastník firmy může být schopen, aby nárok na odpočet daně na jejich osobní daňové přiznání.,
Chcete-li se kvalifikovat, musí být dar udělen kvalifikované organizaci.
od roku 2020 vrátí, daňoví poplatníci mohou získat až $300 v hotovosti příspěvky jako „nad-the-line“ odpočet na Formuláři 1040. Chcete-li odečíst více než to, majitel podniku musí rozdělit odpočty podle plánu a připojeného k formuláři 1040.
výdaje na péči o děti a závislé osoby
Pokud platíte někomu za péči o dítě nebo jiného závislého během práce,můžete si nárokovat úvěr na péči o dítě a závislou péči., Pro nárok musí být osoba, která kartu obdrží, dítě (mladší 13 let) nebo manžel nebo jiný závislý, který je fyzicky nebo duševně neschopný péče o sebe.
kredit stojí mezi 20% a 35% vašich přípustných výdajů, v závislosti na vašem příjmu. Přípustné výdaje jsou omezeny na $3,000 pro péči o jednoho závislého a $6,000 pokud jste zaplatili za péči o dva nebo více závislých. IRS publikace 503 poskytuje více informací o dítě a závislé péče úvěru. Budete muset připojit formulář 2441 k formuláři 1040 nárokovat úvěr.,
odchodu do Důchodu příspěvky
můžete odečíst příspěvky do zaměstnaneckých penzijních účtů jako výdaj podniku, ale majitelé podniků, kteří se podílejí pouze na své vlastní penzijní fondy nárok na odpočet na Plánu 1 připojené k jejich Forma 1040.
částka, kterou můžete odečíst, závisí na typu plánu, který máte. Podívejte se na tipy IRS pro výpočet vlastní důchodový plán příspěvek a odpočet pro více informací.,
náklady na Zdravotní péči
kromě pojištění, si můžete odečíst další out-of-pocket náklady na zdravotní péči, jako office co-platí a náklady na recepty. Tyto náklady jsou zahrnuty v odpočitatelné položky na Plán a.
osoby Samostatně výdělečně činné podnikání majitelé mohou také odečíst pojistné na zdravotní pojištění pro sebe, své manželky, a osoby závislé na Plánu 1 připojené k jejich Forma 1040. Pokud však máte nárok na účast v plánu prostřednictvím zaměstnavatele vašeho manžela, nemůžete tyto pojistné odečíst.,
Spodní řádek
Sledovat všechny výdaje související s podnikáním a přezkoumat je s vaší účetní na konci roku, aby zajistily, že jste využít všech legitimních odpočet. Daňové odpočty jsou základním způsobem, jak minimalizovat daně budete muset zaplatit, a dobré vedení záznamů zajistí, že dostanete, aby tyto odpočty, pokud IRS někdy zaklepe na dveře.
Další čtení: daně z malých podniků-jednoduchý průvodce
vlastní maloobchodní prodejnu nebo spuštění?
naši přátelé v Gusto sestavili šikovný seznam odpočtů obchodů a odpočtů daně při spuštění.,
co je to lavička?
jsme poskytovatel online účetnictví poháněný skutečnými lidmi. Bench je cenově dostupný a výkonný software pro účetní výkaznictví. Nejlepší část? Váš osobní účetní tam bude, aby vás prošel vším, takže je tu nulová křivka učení. Začněte na bezplatnou zkušební verzi ještě dnes.
