Jako zaměstnanec, možná jste si všimli, že vaše výplata se nikdy zápasů svůj plný plat. Je to proto, že váš zaměstnavatel musí zadržet určité daně ze mzdy. Možná si myslíte, že byste se nemuseli starat o tyto daně ze mzdy, kdybyste pracovali pro sebe. Ale to není ten případ – stále byste museli platit 15,3% daň ze samostatné výdělečné činnosti. Jaká je tato daň a proč ji musíte platit?, Pokud potřebujete pomoc s tímto nebo jiným daňovým problémem, zvažte práci s finančním poradcem.
Self-Zaměstnání Daně z Definice
V roce 1935, federální vláda schválila Federální Pojištění Příspěvek Act (FICA), který založil daní na financování Sociálního Zabezpečení a Medicare. Daň z FICA je 15,3%, kterou platí zaměstnavatelé a zaměstnanci, kteří si zátěž rozdělí o každou platící polovinu. Zaměstnavatelé platí 7,65% a jejich zaměstnanci platí 7,65%.,
Aby se zajistilo, že osoby samostatně výdělečně činné stále přispívají k Sociálnímu Zabezpečení a Medicare, federální vláda schválila Samostatně Výdělečně činných Příspěvky Zákona (SECA) v roce 1954. SECA zjistila, že bez toho, aby zaměstnavatelé platili polovinu daně, by osoby samostatně výdělečně činné platily celých 15,3%. Tato daň placená osobami samostatně výdělečně činnými je známá jako SECA, nebo jednodušeji daň ze samostatné výdělečné činnosti.
výpočet daně ze samostatné výdělečné činnosti
celková daň ze samostatné výdělečné činnosti činí 15,3% čistého výdělku a skládá se ze dvou částí. První část je sociální zabezpečení na 12,4%., Zákon stanoví maximální výši čistého výdělku, který podléhá dani ze sociálního zabezpečení. Cokoliv nad tuto částku nepodléhá dani. Maximální částka se může každoročně měnit a v průběhu času se neustále zvyšuje. To je $137,700 pro daňový rok 2020.
Řekněme, že v roce 2020 máte 150 000 dolarů čistého výdělku ze samostatné výdělečné činnosti. Budete platit 12.4% daň z prvních $137,700. Nicméně, nemusíte platit žádnou daň ze sociálního zabezpečení na zbývajících $12,300.
druhá část vaší daně ze samostatné výdělečné činnosti jde do Medicare. Sazba pro Medicare pozemky na 2,9%., Na rozdíl od sociálního zabezpečení se daň Medicare vztahuje na všechny vaše čisté výdělky bez ohledu na to, kolik vyděláte. Pokud máte $ 150,000 čistého zisku jako v předchozím příkladu, musíte zaplatit daň 2.9% Medicare na celých $150,000.
Od roku 2013 podle Zákona o Cenově dostupnou Péči (ACA), tam je další 0.9% Medicare daňové přirážce na příjem nad prahem. Práh je $200,000 pro jednotlivce podání jako single, $250,000 pro manželské páry podání společně a $125,000 pro manželské páry podání samostatně.,
Self-Zaměstnání Daně: Kdo musí Zaplatit
Jako pravidlo, budete muset zaplatit samostatně-zaměstnání daně, pokud váš čistý zisk ze samostatné výdělečné činnosti nejméně 400 dolarů za daňový rok. Patří sem jednotlivci, kteří mají své vlastní podnikání, stejně jako nezávislí dodavatelé a nezávislí pracovníci. Nemusíte platit daň ze samostatné výdělečné činnosti z příjmů, které získáte od zaměstnavatele, pokud zaměstnavatel zadrží daně ze mzdy.
jiné situace mohou vyžadovat, abyste zaplatili daň z samostatné výdělečné činnosti. Za prvé, stále musíte platit, i když jste občan USA zaměstnaný zahraniční vládou., Musíte také platit daně z samostatné výdělečné činnosti, pokud vyděláte více než $108.28 jako zaměstnanec církve. Pokud v těchto situacích vyděláváte nezdaněný příjem a nejste si jisti, zda podléhá dani ze samostatné výdělečné činnosti, je nejlepší navštívit webovou stránku IRS nebo vyhledat odbornou pomoc.
Chcete-li zkontrolovat, pokud pracujete na plný úvazek, který má daně ze mzdy odečteny, ale pak vyděláte $1,000 prostřednictvím práce na volné noze, musíte zaplatit daň z samostatné výdělečné činnosti z čistého výdělku z toho $1,000 (pokud síť není pod $400).
navíc platí daň z samostatné výdělečné činnosti bez ohledu na to, kolik vám je let., Pokud splňujete výše uvedené požadavky a jsou již léčeni Medicare a Sociálního Zabezpečení, budete ještě muset platit daň.
jaké jsou čisté výdělky?
daň 15,3% se zdá být vysoká, ale dobrou zprávou je, že platíte pouze daň ze samostatné výdělečné činnosti z čistých příjmů. To znamená, že můžete nejprve odečíst veškeré odpočty, jako jsou obchodní výdaje, od svého hrubého výdělku.
jeden dostupný odpočet je polovina daně ze sociálního zabezpečení a Medicare. To je pravda, Finanční úřad považuje zaměstnavatelskou část daně ze samostatné výdělečné činnosti (7,65%) za odpočitatelný náklad. Jen 92.,35% čistého výdělku (hrubý výdělek minus jakékoli odpočty) podléhá dani z samostatné výdělečné činnosti. Existuje řada dalších daňových odpočtů, které osoby samostatně výdělečně činné mohou požadovat, aby snížily své zdanitelné příjmy, jako když používáte svůj domov pro podnikání.
daňové přiznání k samostatné výdělečné činnosti
při podání ročního přiznání použijte k výpočtu čistého příjmu ze samostatné výdělečné činnosti plán C formuláře 1040. Pokud vaše obchodní výdaje vyjdou na $ 5,000 nebo méně, můžete být schopni podat plán C-EZ namísto plánu C.,
plán C nebo plán C-EZ vám poskytne vypočtený příjem nebo ztrátu. Toto číslo pak bude použito podle plánu SE (Formulář 1040), daň z samostatné výdělečné činnosti pro výpočet, kolik daně z samostatné výdělečné činnosti byste měli platit po celý rok.
pokud podáte společný výnos s jinou osobou samostatně výdělečně činnou, musíte vypočítat daně z samostatné výdělečné činnosti zvlášť. SECA neumožňuje společným filerům sloučit své příjmy. Znovu, budete chtít vyzkoušet IRS pokyny nebo vyhledat odbornou finanční pomoc, aby bylo zajištěno, že soubor daně správně.,
kromě podání ročního daňového přiznání musíte obecně provádět čtvrtletní odhadované daňové platby, pokud jste samostatně výdělečně činní. Odhadovaná daň se používá pro osoby samostatně výdělečně činné, protože neexistuje žádný zaměstnavatel zadržet daně. Chcete-li podat tyto čtvrtletní platby, použijte formulář 1040-ES, odhadovaná daň pro jednotlivce. Pro správné vyplnění tohoto formuláře budete potřebovat roční daňové přiznání z předchozího roku. Vyplnění pracovního listu formuláře určí, zda potřebujete podat čtvrtletní odhadovanou daň.,
Chcete-li provést čtvrtletní platby, můžete použít elektronický federální daňový platební systém nebo můžete posílat prázdné poukázky nalezené ve formuláři 1040-ES. První splátka odhadovaných daní za daňový rok 2020 je splatná 15.července 2020. Čtvrtá a poslední splátka je splatná 15. ledna 2021.
Spodní Řádek
Self-zaměstnání daně zajišťuje, že osoby samostatně výdělečně činné, aby stejný příspěvek a dostávat stejnou výši dávek jako placené jednotlivci. 15,3% může šokovat ty, kteří jsou nově samostatně výdělečně činní., Ale když je vše řečeno a hotovo, daňové odpočty vás mohou ušetřit od zaplacení celé daně.
nezapomeňte, že bez zaměstnavatele budete muset udělat spoustu daňové matematiky sami. Pokud se ocitnete ohromeni nebo zmateni formuláři a předpisy, můžete těžit z odborné daňové pomoci.
daňové tipy
- finanční poradce vám také pomůže optimalizovat daňovou strategii pro vaše finanční cíle a potřeby. Bezplatný nástroj SmartAsset vás spojí s finančními poradci ve vaší oblasti za pět minut. Pokud jste připraveni být uzavřeno s místními poradci, začněte hned.,
- kalkulačka daně z příjmu SmartAsset může být pomoc, pokud máte tradiční práci a chcete vědět, jaký bude váš účet strýci Samovi.
- finanční poradce, který se specializuje na daňové plánování může pomoci snížit vaše 1099 daně z příjmů sklizeň vaše ztráty. To znamená, že budete moci využít své investiční ztráty ke snížení daní z příjmů z roku 1099.
