Es gibt viele Vorteile der Verwendung von steuerlich begünstigten Investitionen bestimmte Ziele im Leben zu erreichen. Zwei der besten Beispiele sind die Verwendung qualifizierter Konten, um für den Ruhestand oder die zukünftige College-Ausbildung eines Kindes zu sparen. In den meisten Fällen wachsen die Beträge innerhalb dieser Konten, ohne einkommensteuerpflichtig zu sein. Wenn Abhebungen beginnen, gibt es normalerweise eine Art Steuervorteil.
Das ist natürlich, wenn alles wie geplant läuft.
Aber das Leben funktioniert nicht immer perfekt., Manchmal müssen Sie vor einem bestimmten Datum Auszahlungen von diesen Plänen vornehmen, oder der Erlös wird für andere Zwecke benötigt. Das ist, wenn nachteilige steuerliche Folgen auferlegt werden können.
College 529 Sparpläne
College 529 Sparpläne sind ein perfektes Beispiel für diese Situation. Wenn sie über die Jahre angesammelt und für qualifizierte Bildungsausgaben verteilt werden, können sie den Betrag der erforderlichen finanziellen Hilfe erheblich verringern. Wenn Verteilungen jedoch für nicht qualifizierte Zwecke verwendet werden, können sie einer steuerlichen Rückeroberung unterliegen.,
Grundsätzlich haben Sie im Laufe der Jahre Steuerabzüge oder Steuergutschriften von Ihren Einkommenssteuern in Anspruch genommen, mit dem Versprechen, das Geld für die Hochschulausbildung Ihres Kindes zu verwenden. Wenn dies aus irgendeinem Grund nicht geschieht, kann der Gewinnanteil einer Einkommensteuerstrafe des Bundes unterliegen. Darüber hinaus müssen Sie möglicherweise die staatlichen Steuern zurückzahlen, die Sie sonst für diese Beträge gezahlt hätten. Verwenden Sie diese Überprüfung, um Ihr Verständnis von Steuerrückeroberungen zu verbessern, einschließlich der Frage, ob Sie gefährdet sind oder nicht.,
Tax Recaptures and College Financial Planning
In Situationen der College-Finanzplanung treten Steuerrückeroberungen am häufigsten auf, wenn eine nicht qualifizierte Verteilung aus einem Abschnitt 529-Plan entnommen wird, zu dem ein Steuerpflichtiger beigetragen hat, und beanspruchten dann einen Steuervorteil für den Beitrag dieses Jahres. Obwohl es keinen Bundeseinkommensteuerabzug für einen Beitrag zu 529 College-Sparprogrammen gibt, können bestimmte Staaten eine Steuerrückerstattung der geschuldeten Einkommensteuer beantragen, wenn Sie die ursprünglichen Beiträge in Ihrer staatlichen Einkommensteuererklärung abziehen konnten., Über 30 Staaten, einschließlich des District of Columbia, haben solche Anreize zur Verfügung.
Wenn die Möglichkeit besteht, dass Sie eine nicht qualifizierte Verteilung vornehmen, ist es sehr wichtig, dass Sie die steuerlichen Bestimmungen Ihres jeweiligen Staates verstehen.
Kalifornien hat zum Beispiel keinen staatlichen Steuerabzug, daher gibt es keine Rückeroberung. Davon abgesehen, Ein nicht qualifizierter Abzug durch einen kalifornischen Steuerzahler unterliegt einem zusätzlichen 2.,5 prozent Kalifornien Strafsteuer auf den Ertrag Teil,aber nur, wenn vorbehaltlich der zusätzlichen 10 Prozent Bund zusätzliche Strafsteuer.
Für New Yorks beratergeführte oder direkte College-Sparpläne unterliegt der Hauptteil der Rollovers und nicht qualifizierten Abhebungen der New Yorker Steuer im Umfang früherer New Yorker Steuerabzüge, jedoch nur nach Entfernung nicht abgezogener Beiträge. In Indiana muss der Kontoinhaber eine Steuer in Höhe von 20 Prozent der nicht qualifizierten Auszahlung aus einem 529-Plan zahlen, soweit zuvor Steuergutschriften aus Indiana beansprucht wurden.,
Nicht qualifizierte Abhebungen zu diesem Zweck können Rollovers umfassen, jedoch keine Abhebungen, die aufgrund des Todes oder der Behinderung des Begünstigten vorgenommen wurden, oder Abhebungen, die aufgrund des Erhalts eines Stipendiums des Begünstigten vorgenommen wurden. In diesem Zustand gilt Recapture auch für alle Konten, die innerhalb von 12 Monaten ab dem Datum der Kontoeröffnung gekündigt wurden.,
Steuerrückeroberungsbefreiungen
Unqualifizierte Ausschüttungen, die einer Steuerrückeroberung unterliegen, umfassen im Allgemeinen alle Ausschüttungen, die nicht für Zwecke der Hochschulbildung bestimmt sind, oft sogar einschließlich eines Rollovers zum College-Sparprogramm eines anderen Staates.
Aber es gibt einige Situationen, in denen Sie möglicherweise nicht die Bundeseinkommenssteuer oder 10% Strafe zahlen müssen oder der staatlichen Steuerrücknahme unterliegen.
Dazu gehören der Tod des Begünstigten, Ausschüttungen aufgrund einer Behinderung, Teilnahme an einem U. S., militärakademie oder Erhalt ausreichender finanzieller Hilfe, Zuschüsse oder anderer Unterstützung zur Deckung der College-Kosten.
Es ist sehr wichtig, dass Sie sowohl die steuerlichen Vorteile als auch die möglichen steuerlichen Folgen einer Investition in einen 529-Sparplan für die Ausbildung Ihres Kindes verstehen. Sprechen Sie mit einem Finanzberater, der sich mit den spezifischen Steuervorschriften in Ihrem Bundesstaat auskennt, um festzustellen, wie Sie von Steuerrückerstattungsbefreiungen betroffen sein könnten.,
