Eine der einfachsten Möglichkeiten zu reduzieren Sie Ihre Einkommensteuer-Rechnung, um sicherzustellen, dass Sie fordern, alle Steuerabzüge für Ihr kleines Unternehmen.
Was genau ist ein Steuerabzug?
Ein Steuerabzug (oder „Steuerabschreibung“) ist ein Aufwand, den Sie von Ihrem zu versteuernden Einkommen abziehen können. Sie nehmen die Höhe der Kosten und subtrahieren, dass von Ihrem steuerpflichtigen Einkommen. Mit Steuerabschreibungen können Sie im Wesentlichen eine kleinere Steuerrechnung bezahlen. Aber die Kosten müssen die IRS-Kriterien eines Steuerabzugs passen.,
Nachfolgend finden Sie eine umfassende Liste von Abschreibungen, die Einzelunternehmern und Unternehmen, die als Partnerschaften oder LLCs (Limited Liability Companies) organisiert sind, üblicherweise zur Verfügung stehen. Einige davon stehen in direktem Zusammenhang mit der Führung eines Unternehmens, und einige sind persönlichere Abzüge, die ein Kleinunternehmer beachten sollte.
Betrachten Sie dies als Checkliste für Steuerabschreibungen für kleine Unternehmen.
Und denken Sie daran, dass einige der Abzüge in dieser Liste für Ihr kleines Unternehmen möglicherweise nicht verfügbar sind. Wenden Sie sich an Ihren Steuerberater oder CPA, bevor Sie einen Abzug von Ihrer Steuererklärung geltend machen.,
Um diese Abzüge geltend zu machen, müssen Sie genaue Aufzeichnungen führen und mit Ihrer Buchhaltung Schritt halten. Wenn Sie kein gutes DIY-Setup haben, mit dem Sie zufrieden sind, schauen Sie sich Bench an. Wir erledigen Ihre Buchhaltung für Sie.
Die 16 wichtigsten Steuerabzüge für kleine Unternehmen
Jede dieser Ausgaben ist steuerlich absetzbar.,werbung und Werbung
Werbung und Promotion
Die Kosten für Werbung und Promotion sind zu 100 Prozent absetzbar., Dies kann Folgendes umfassen:
- Einstellung einer Person zum Entwerfen eines Geschäftslogos
- Die Kosten für den Druck von Visitenkarten oder Broschüren
- Kauf von Werbeflächen in Print-oder Online-Medien
- Senden von Karten an Kunden
- Starten einer neuen Website
- Ausführen einer Social-Media-Marketingkampagne
- Sponsoring einer Veranstaltung
Sie können jedoch keine Beträge abziehen, die für die Beeinflussung der Gesetzgebung gezahlt werden (dh lobbying) oder politische Kampagnen oder Veranstaltungen sponsern.
Geschäftsessen
Sie können in der Regel 50% der qualifizierenden Kosten für Speisen und Getränke abziehen., Um für den Abzug in Frage zu kommen:
- Die Kosten müssen ein gewöhnlicher und notwendiger Teil der Ausübung Ihres Unternehmens sein
- Das Essen kann unter den Umständen nicht verschwenderisch oder extravagant sein
- Der Geschäftsinhaber oder ein Mitarbeiter muss beim Essen anwesend sein
Sie können auch 50% der Kosten für die Bereitstellung von Mahlzeiten für die Mitarbeiter abziehen, z. B. Pizza zum Abendessen kaufen, wenn Ihr Team spät arbeitet. Mahlzeiten auf Büropartys und Picknicks sind 100% absetzbar.,
Stellen Sie sicher, dass Sie Unterlagen für den Ausflug aufbewahren, die den Betrag jeder Ausgabe, das Datum und den Ort der Mahlzeit sowie die Geschäftsbeziehung der Person, mit der Sie gegessen haben, enthalten. Eine gute Möglichkeit, dies zu tun, besteht darin, den Zweck der Mahlzeit und das, was Sie auf der Rückseite der Quittung besprochen haben, aufzuzeichnen.
Weitere Informationen: So ziehen Sie Mahlzeiten und Unterhaltung im Jahr 2020 ab
Geschäftsversicherung
Sie können die Prämien abziehen, die Sie für Geschäftsversicherungen zahlen.,ity Abdeckung
die Bank Gebühren
Mit verschiedenen Bankkonten und Kreditkarten für Ihr Unternehmen ist immer eine gute Idee., Wenn Ihre Bank oder Ihr Kreditkartenunternehmen jährliche oder monatliche Servicegebühren, Überweisungsgebühren oder Überziehungsgebühren erhebt, sind diese abzugsfähig. Sie können auch Händler-oder Transaktionsgebühren abziehen, die an einen Zahlungsabwickler eines Drittanbieters wie PayPal oder Stripe gezahlt werden.
Sie können keine Gebühren für Ihre persönlichen Bankkonten oder Kreditkarten abziehen.
Geschäftliche Nutzung Ihres Autos
Nutzen Sie Ihr Fahrzeug geschäftlich? Wenn Sie Ihr Fahrzeug ausschließlich für geschäftliche Zwecke nutzen, können Sie die gesamten Betriebskosten des Fahrzeugs abziehen., Wenn Sie es sowohl für geschäftliche als auch für persönliche Reisen verwenden, können Sie nur die mit der geschäftsbezogenen Nutzung verbundenen Kosten abziehen.
Es gibt zwei Methoden zum Abziehen von Fahrzeugkosten, und Sie können wählen, welche Ihnen einen größeren Steuervorteil bietet.
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Standard-Laufleistung rate. Multiplizieren Sie die im Laufe des Jahres für Unternehmen gefahrenen Meilen mit einem Standard-Kilometerstand. Ab dem 1. Januar 2020 beträgt der Standard-Kilometerabzug 0, 57½ USD pro Meile. Im Jahr 2019 waren es 0,58 USD pro Meile.
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Tatsächliche Kostenmethode., Verfolgen Sie alle Kosten für den Betrieb des Fahrzeugs für das Jahr, einschließlich Gas, Öl, Reparaturen, Reifen, Versicherungen, Registrierungsgebühren und Leasingzahlungen. Multiplizieren Sie diese Ausgaben mit dem Prozentsatz der gefahrenen Meilen für Unternehmen.
Beide Methoden erfordern, dass Sie Ihre Geschäftsmeilen für das Jahr verfolgen. Sie können ein detailliertes Protokoll Ihrer Geschäftsmeilen führen, eine App verwenden, um Ihre Reisen zu verfolgen, oder ein Kilometerprotokoll mit anderen Dokumenten wie Kalendern oder Terminbüchern rekonstruieren. Wenn Sie ein Kilometerprotokoll führen, dokumentieren Sie klar die gefahrenen Meilen, Zeit und Ort, und Geschäftszweck Ihrer Reise.,
Beachten Sie, dass Sie die gefahrenen Meilen beim Pendeln zwischen Ihrem Zuhause und Ihrem regulären Geschäftssitz nicht zählen können. Diese Kosten gelten als persönliche Pendelkosten.
Vertragsarbeit
Wenn Sie Freiberufler oder unabhängige Auftragnehmer einstellen, um in Ihrem Unternehmen zu helfen, können Sie deren Gebühren als Geschäftsaufwand abziehen.
Denken Sie daran, wenn Sie einen Auftragnehmer $600 oder mehr während des Steuerjahres zahlen, sind Sie verpflichtet, ihnen ein Formular 1099-NEC bis zum 31.,
Abschreibung
Wenn Sie Möbel, Geräte und andere Geschäftsgüter kaufen, müssen Sie nach den Abschreibungsregeln die Kosten dieser Vermögenswerte über die Jahre verteilen, in denen Sie sie verwenden, anstatt die vollen Kosten in einem einzigen Treffer abzuziehen.
Diese Posten im Voraus zu verteuern, ist wegen des schnelleren Steuervorteils attraktiver. Glücklicherweise gibt die IRS Geschäftsinhabern mehrere Möglichkeiten, die vollen Kosten in einem Jahr abzuschreiben.
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De-minimis-safe-harbor-Wahl., Kleine Unternehmen können sich dafür entscheiden, Vermögenswerte auszugeben, die im Jahr des Kaufs weniger als 2,500 USD pro Artikel kosten. Sie können mehr über die de Minimis Safe Harbor Wahl in dieser IRS FAQ lesen.
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Abschnitt 179 Abzug. Der Abzug des Abschnitts 179 ermöglicht es Geschäftsinhabern, bis zu 1.040.000 US-Dollar an Immobilien abzuziehen, die während des Steuerjahres in Betrieb genommen wurden. Dazu gehören neue und gebrauchte Geschäftseigentum und“ off-the-shelf “ Software. Der Abzug des Abschnitts 179 ist auf das steuerpflichtige Einkommen des Unternehmens beschränkt, sodass die Behauptung, dass dies nicht zu einem Nettoverlust bei Ihrer Rendite führen kann., Allerdings kann jeder ungenutzte Abschnitt 179 Abzug bei der Rückkehr im nächsten Jahr vorgetragen und abgezogen werden.
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Bonus-Abschreibung. Unternehmen können die Bonusabschreibung nutzen, um 100% der Kosten für Maschinen, Geräte, Computer, Geräte und Möbel abzuziehen.
Wenn Sie ein neues Fahrzeug während des Steuerjahres gekauft haben, begrenzt die IRS Abschreibungen für Personenkraftwagen. Wenn Sie im ersten Jahr keine Bonusabschreibung beanspruchen, beträgt der maximale Abschreibungsabzug 10.000 USD. Wenn Sie Bonusabschreibung beanspruchen, beträgt die maximale Abschreibung $18,000.,
Die Abschreibung ist komplizierter als Ihr durchschnittlicher Abzug, daher empfehlen wir Ihnen, unseren Artikel zu lesen Was ist Abschreibung? Und Wie Berechnest Du Es?, und fragen Sie Ihren Buchhalter, welche Vermögenswerte Sie in Ihrem Unternehmen abziehen können.
Bildung
Bildungskosten sind vollständig abzugsfähig, wenn sie Ihrem Unternehmen einen Mehrwert verleihen und Ihr Fachwissen steigern. Um zu entscheiden, ob Ihre Klasse oder Werkstatt qualifiziert, die IRS wird prüfen, ob die Kosten unterhält oder verbessert Fähigkeiten, die in Ihrem aktuellen Geschäft erforderlich sind.,
Die folgende Liste enthält Beispiele für gültige Ausgaben für Unternehmenspädagogik:
- Klassen zur Verbesserung der Fähigkeiten in Ihrem Bereich
- Seminare und Webinare
- Abonnements für Handels-oder Fachpublikationen
- Bücher, die auf Ihre Branche zugeschnitten sind
- Workshops zur Steigerung Ihres Fachwissens und Ihrer Fähigkeiten
- Transportkosten zu und von Klassen
Beachten Sie, dass alle Bildungskosten, die Sie für eine neue Karriere qualifizieren würden, oder Kosten im Zusammenhang mit Bildung außerhalb des Bereichs Ihres Unternehmens, gelten nicht als Gewerbesteuerabzüge.,
Home-Office-Ausgaben
Wenn Sie ein Home-Office für Ihr Unternehmen verwenden,können Sie möglicherweise einen Teil Ihrer Wohnkosten von den Geschäftseinnahmen abziehen. Es gibt zwei Möglichkeiten, Home-Office-Ausgaben abzuziehen.
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Vereinfachte Methode. Sie können $5 pro Quadratmeter Ihres Hauses abziehen, die für Unternehmen verwendet wird, bis zu einem Maximum von 300 Quadratfuß.
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Standardmethode., Verfolgen Sie alle tatsächlichen Ausgaben für die Wartung Ihres Hauses, wie Hypothekenzinsen oder Miete, Nebenkosten, Grundsteuern, Hauswirtschaft und Landschaftsbau, Hausbesitzer Verein Gebühren und Reparaturen. Multiplizieren Sie diese Ausgaben mit dem Prozentsatz Ihres Hauses, der der geschäftlichen Nutzung gewidmet ist.
Um sich für den Home-Office-Abzug zu qualifizieren, müssen Sie sich in zwei Bereichen messen:
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Regelmäßige und ausschließliche Verwendung. Um die reguläre und ausschließliche Anforderung zu erfüllen, müssen Sie Ihr Homeoffice regelmäßig ausschließlich für die Durchführung von Geschäftsaktivitäten verwenden., Ein Schreibtisch, der als Küchentisch dient, funktioniert nicht. Sie müssen Ihrem Unternehmen nicht einen ganzen Raum widmen, aber Ihr Arbeitsbereich sollte klar erkennbare Grenzen haben. Möglicherweise möchten Sie Fotos von Ihrem Home-Office-Arbeitsbereich mit Ihren Steuerunterlagen als Beweis aufbewahren, falls der IRS Ihre Prüfungserklärung auswählt.
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Hauptgeschäftssitz. Ihr Home Office muss Ihr Hauptgeschäftssitz sein. Dies bedeutet, dass Sie hier die meiste Zeit verbringen und wichtige Geschäftsaktivitäten durchführen.,
Wenn Sie die Standardmethode zur Berechnung Ihres Homeoffice-Abzugs verwenden, müssen Sie das Formular 8829 zusammen mit Ihrem Zeitplan einreichen, um mehr über den Homeoffice-Abzug zu erfahren.
Zinsen
Wenn Sie einen Kredit aufnehmen oder eine Kreditkarte zur Deckung der Geschäftskosten verwenden, können Sie die an Ihren Kreditgeber oder Kreditkartenunternehmen gezahlten Zinsen abziehen, solange Sie die folgenden Anforderungen erfüllen:
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Sie haften rechtlich für die Schulden., Wenn Ihre Eltern beispielsweise eine zweite Hypothek auf ihr Zuhause aufnehmen, um Ihnen bei der Gründung eines Unternehmens zu helfen, haften Sie rechtlich nicht für die Schulden. In diesem Fall sind die Zinsen für das Darlehen nicht abzugsfähig, auch wenn Sie alle Zahlungen auf die Hypothek machen.
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Sowohl Sie als auch der Kreditgeber beabsichtigen, die Schulden zurückzuzahlen. Ein Darlehen, das nicht zurückgezahlt werden muss, ist ein Geschenk.
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Sie und der Kreditgeber haben eine echte Schuldner/Gläubiger-Beziehung. Die IRS neigt dazu, Kredite zwischen verwandten Parteien wie Familienmitgliedern zu prüfen., Wenn Sie die Abgrenzungsmethode der Rechnungslegung verwenden, können Sie keine Zinsen abziehen, die einer verwandten Person geschuldet sind, bis die Zahlung erfolgt ist.
Denken Sie daran, dass Sie die Zinsen zwischen den geschäftlichen und persönlichen Teilen des Darlehens aufteilen müssen, wenn ein Darlehen Teil geschäftlich und Teil persönlich ist.
Rechtliche und berufliche Gebühren
Rechtliche und berufliche Gebühren, die erforderlich sind und in direktem Zusammenhang mit der Führung Ihres Unternehmens stehen, sind abzugsfähig. Dazu gehören Gebühren, die von Anwälten, Buchhaltern, Buchhaltern, Steuerberatern und Online-Buchhaltungsdiensten wie Bench erhoben werden.,
Wenn die Gebühren Zahlungen für persönliche Arbeiten beinhalten (z. B. ein Testament), können Sie nur den Teil der Gebühr abziehen, der mit dem Geschäft zusammenhängt.
Umzugskosten
Das Tax Cuts and Jobs Act von 2017 beseitigte den Abzug für Umzugskosten für alle nichtmilitärischen Personen, aber Unternehmen können immer noch die Kosten für den Umzug von Geschäftsausrüstung, Lieferungen und Inventar von einem Geschäftsstandort zum anderen abziehen.
Stellen Sie sicher, dass Sie gute Aufzeichnungen führen, um alle mit Ihrem Geschäftsumzug verbundenen Kosten zu belegen.,
Mietkosten
Wenn Sie einen Geschäftsstandort oder eine Ausrüstung für Ihr Unternehmen mieten, können Sie die Mietzahlungen als Geschäftsaufwand abziehen.
Denken Sie daran, Miete auf Ihrem Haus bezahlt sollte nicht als Geschäftsaufwand abgezogen werden, auch wenn Sie ein Home-Office haben. Diese Miete kann als Teil der Home-Office-Kosten abgezogen werden.,
Gehälter und Leistungen
Gehälter, Leistungen und sogar Urlaubszeiten, die an Mitarbeiter gezahlt werden, sind im Allgemeinen steuerlich absetzbar, solange sie einige Kriterien erfüllen:
- Der „Mitarbeiter“ ist nicht der Einzelunternehmer, ein Partner oder ein LLC-Mitglied
- Das Gehalt ist angemessen, gewöhnlich und notwendig
- Die Dienstleistungen wurden tatsächlich erbracht
Steuern und Lizenzen
Sie können verschiedene Steuern und Lizenzen in Bezug auf Ihr Unternehmen abziehen., Dies kann Folgendes umfassen:
- Staatliche Einkommenssteuern
- Lohnsteuern
- Persönliche Grundsteuern
- Auf Gewerbeimmobilien gezahlte Immobiliensteuern
- Umsatzsteuer
- Verbrauchsteuern
- Kraftstoffsteuern
- Geschäftslizenzen
Telefon-und Internetkosten
Wenn Telefon-und Internetdienste in Ihr Unternehmen integriert sind, sie können abzugsfähige Geschäftskosten sein.
Wenn Sie zu Hause ein Festnetz nutzen, können Sie die Kosten Ihrer ersten Leitung nicht abziehen, auch wenn Sie es ausschließlich für die Arbeit verwenden., Wenn Sie jedoch ein zweites Festnetz haben, das dem Geschäft gewidmet ist, sind die Kosten dieser Leitung abzugsfähig.
Wenn Sie Ihr Handy und Ihre Internetverbindung sowohl aus persönlichen als auch aus geschäftlichen Gründen nutzen, können Sie nur den Prozentsatz abziehen, der der geschäftlichen Nutzung zuweist. Führen Sie eine aufgeschlüsselte Rechnung oder andere detaillierte Aufzeichnungen, um die Höhe der geschäftlichen Nutzung zu belegen, falls Ihre Rücksendung geprüft wird.
Reisekosten
Für eine Reise als Geschäftsreise zu qualifizieren, es muss normal sein, notwendig, und weg von Ihrem Steuer Hause., Ihr Steuerhaus ist die gesamte Stadt oder das Gebiet, in dem Sie Geschäfte tätigen, unabhängig davon, wo Sie leben. Sie müssen länger als einen normalen Arbeitstag von Ihrem Steuerhaus wegreisen und müssen unterwegs schlafen oder sich ausruhen.,i>Die Kosten für Taxis und andere Transportmethoden, die auf einer Geschäftsreise verwendet werden
Denken Sie daran, Aufzeichnungen zu führen, die den Betrag jeder Ausgabe sowie die Daten der Rückkehr/Abreise, Details und von der Reise (mit wem Sie sich getroffen haben), ein Kilometerprotokoll, wenn Sie Ihr eigenes Fahrzeug gefahren sind, und der Geschäftsgrund für die Reise.,
Weiterlesen: Sind Reisekosten steuerlich absetzbar?
Persönliche Steuerabzüge für Unternehmer
Die oben genannten Abzüge können nach Zeitplan C oder Formular 1065 geltend gemacht werden, aber es gibt einige andere Steuervergünstigungen, die Kleinunternehmer häufig auf ihren individuellen Erträgen geltend machen.
Gemeinnützige Beiträge
Einzelunternehmen, LLCs und Partnerschaften können gemeinnützige Beiträge nicht als Geschäftsaufwand abziehen, der Unternehmer kann jedoch möglicherweise den Abzug in seiner persönlichen Steuererklärung geltend machen.,
Um sich zu qualifizieren, muss die Spende an eine qualifizierte Organisation erfolgen.
Ab 2020-Renditen können Steuerzahler bis zu 300 US-Dollar an Bareinlagen als „Über dem Strich“-Abzug auf Formular 1040 beanspruchen. Um mehr als das abzuziehen, muss der Geschäftsinhaber Abzüge nach Zeitplan A im Anhang zum Formular 1040 auflisten.
Kinder-und Pflegekosten
Wenn Sie jemanden bezahlen, der sich während Ihrer Arbeit um ein Kind oder einen anderen Unterhaltsberechtigten kümmert, können Sie möglicherweise den Kinder-und Pflegekredit beanspruchen., Um sich zu qualifizieren, muss die Person, die die Karte erhält, ein Kind (unter 13 Jahren) oder ein Ehepartner oder ein anderer Abhängiger sein, der körperlich oder geistig nicht in der Lage ist, sich selbst zu versorgen.
Das Guthaben ist je nach Einkommen zwischen 20% und 35% Ihrer zulässigen Ausgaben wert. Zulässige Ausgaben sind auf $3.000 für die Pflege eines Abhängigen und $6.000 begrenzt, wenn Sie für die Pflege von zwei oder mehr Abhängigen bezahlt. IRS Veröffentlichung 503 bietet weitere Informationen über das Kind und abhängige Pflege Kredit. Sie müssen Formular 2441 an Ihr Formular 1040 anhängen, um das Guthaben in Anspruch zu nehmen.,
Rentenbeiträge
Sie können Beiträge zu Rentenkonten von Arbeitnehmern als Geschäftsaufwand abziehen, aber Unternehmer, die nur zu ihren eigenen Pensionsfonds beitragen, beanspruchen den Abzug nach Zeitplan 1, der ihrem Formular 1040 beigefügt ist.
Der Betrag, den Sie abziehen können, hängt von der Art des Plans ab, den Sie haben. Schauen Sie sich die IRS Tipps zur Berechnung Ihrer eigenen Altersvorsorge Beitrag und Abzug für weitere Informationen.,
Gesundheitskosten
Zusätzlich zu den Versicherungsprämien können Sie andere medizinische Kosten aus eigener Tasche abziehen, z. B. Bürokosten und Verschreibungskosten. Diese Kosten sind in den aufgeschlüsselten Abzügen nach Zeitplan A enthalten.
Selbständige Unternehmer können auch Krankenversicherungsprämien für sich selbst, ihren Ehepartner und Angehörige nach Zeitplan 1 abziehen, der ihrem Formular 1040 beigefügt ist. Wenn Sie jedoch über den Arbeitgeber Ihres Ehepartners an einem Plan teilnehmen können, können Sie diese Prämien nicht abziehen.,
Unterm Strich
Verfolgen Sie alle Ausgaben im Zusammenhang mit der Führung Ihres Unternehmens und überprüfen Sie sie mit Ihrem Buchhalter am Jahresende, um sicherzustellen, dass Sie jeden legitimen Abzug nutzen. Steuerabzüge sind ein wesentlicher Weg, um die Höhe der Steuer zu minimieren, die Sie zahlen müssen, und gute Aufzeichnungen werden sicherstellen, dass Sie diese Abzüge zu halten, wenn die IRS jemals klopfen kommt.
Weiterlesen: Small Business Taxes-A Simple Guide
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