la venta con pérdida fiscal es una estrategia de inversión que puede ayudar a un inversor a reducir sus ingresos imponibles para un año fiscal determinado. La venta con pérdida de impuestos implica vender un valor que ha experimentado una pérdida de capital con el fin de reportarlo como una pérdida de capital al presentar impuestos anuales sobre la renta, y por lo tanto reducir o eliminar cualquier ganancia de capital que pueda ser realizada por otras inversiones.
para realizar con éxito la pérdida a efectos fiscales, debe tomar el paso de liquidar la posición durante el año fiscal., Cualquier pérdida no realizada en una inversión no se puede deducir de sus impuestos sobre la renta.
a veces un inversor decide reemplazar ese valor por un valor similar, lo que le permite mantener una asignación de activos consistente y óptima y lograr sus rendimientos deseados. Si adopta este enfoque, es importante tener en cuenta que no desencadena accidentalmente una venta de lavado en su cuenta de inversión.,
puntos clave
- Las reglas de venta de lavado prohíben a los inversores vender un valor con pérdida, comprar el mismo valor nuevamente y luego darse cuenta de esas pérdidas fiscales a través de una reducción en los impuestos sobre las ganancias de capital.
- Tax-loss selling es una estrategia de inversión que puede ayudar a un inversor a reducir sus ingresos imponibles para un año fiscal determinado; los inversores pueden reclamar hasta 3 3,000 en pérdidas de capital por año para compensar sus ingresos imponibles (si están casados declarando conjuntamente).,
- Una estrategia común para evitar violar La regla de la venta de lavado es vender una inversión y comprar algo con una exposición similar.
¿Qué Es un Lavado a la Venta?
una venta de lavado ocurre cuando usted vende o negocia acciones o valores con pérdida y dentro de los 30 días posteriores a la venta (ya sea antes o después), usted compra la misma inversión, o una «sustancialmente idéntica». La regla de lavado-venta es una regulación establecida por el servicio de Impuestos Internos (IRS) con el fin de evitar que los contribuyentes puedan reclamar pérdidas artificiales con el fin de maximizar sus beneficios fiscales.,
cuando se produce una venta de lavado en una cuenta no calificada, la transacción se marca y la pérdida se agrega a la base de costo de la nueva inversión «sustancialmente idéntica» que compró. Si continúa operando con la misma inversión, la pérdida se arrastra con cada transacción hasta que la posición se haya liquidado por completo durante más de 30 días.
las mismas reglas se aplican si el cónyuge de la persona que vende el valor, o una empresa controlada por esa persona, compra los mismos valores o sustancialmente equivalentes dentro del plazo de 30 días.,
además, su período de tenencia de las nuevas acciones o valores (para designar si la inversión representará o no una ganancia de capital a corto o largo plazo) incluye el período de tenencia de las acciones o valores que se vendieron anteriormente.
Inversiones sujetas a las reglas de venta de lavado
La regla de venta de lavado se aplica a acciones o valores en cuentas de corretaje no calificadas y cuentas de jubilación individual (ira)., La venta de opciones con pérdida y la readquisición de opciones idénticas dentro de un plazo de 30 días también violaría la regla de la venta de lavado.
el IRS proporciona pautas sobre lo que se considera una inversión «sustancialmente idéntica «y, por lo tanto, puede desencadenar una violación de la venta de lavado, en la Publicación 550 del IRS, titulada» ingresos y gastos de inversión (incluidas las ganancias y pérdidas de Capital). Una inversión sustancialmente idéntica puede incluir tanto valores nuevos como antiguos emitidos por una corporación que ha sido objeto de reorganización, o valores convertibles y acciones ordinarias de la misma compañía.,
cuando un inversor posee varias cuentas de inversión diferentes, las reglas de venta de lavado se aplican al inversor, en lugar de a una cuenta específica. El IRS requiere que los corredores rastreen e informen cualquier venta del mismo número de CUSIP en la misma cuenta no calificada. Sin embargo, los inversores son responsables de rastrear y reportar cualquier venta que ocurra en todas las otras cuentas que controlan, incluidas las cuentas que pertenecen a su cónyuge.,
compensar las ganancias de Capital a través de la venta con pérdida de impuestos
mientras que algunos inversores dirigen su atención a la venta con pérdida de impuestos hacia el final del año calendario, es posible utilizar esta estrategia durante todo el año para capturar las pérdidas de impuestos a través del reequilibrio o la sustitución de posiciones en su cartera. Las pérdidas de Capital se utilizan primero para compensar otras ganancias de capital imponibles. Después de esto, hasta 3 3,000 por año se pueden usar para compensar otros ingresos imponibles para una pareja casada que presenta una declaración conjunta (hasta 1 1,500 para un individuo o casado que presenta una declaración individual).,
por ejemplo, si un inversor realiza losses 5,500 en pérdidas a largo plazo durante el año, en el momento en que presenta sus impuestos sobre la renta, puede usar those 2,000 de esas pérdidas para compensar los impuestos sobre otras ganancias de capital y 3 3,000 para compensar los impuestos sobre sus ingresos ordinarios. Si la tasa de impuesto sobre las ganancias de capital a largo plazo de este inversor es del 20% (en función de sus ingresos) y su tasa efectiva de impuesto federal sobre la renta es del 25%, utilizando esta estrategia, la pérdida de 5 5,500 se puede reducir en $1,150.,
Dependiendo del estado en el que viven, el inversionista también puede ser elegible para una reducción en sus impuestos estatales. Los remaining 500 restantes en pérdidas de capital pueden ser arrastrados a ejercicios fiscales futuros. Desafortunadamente, las pérdidas no se pueden transferir al morir.
estrategias para evitar las ventas de lavado
hay estrategias para evitar las ventas de lavado mientras se aprovechan de las ganancias y pérdidas imponibles., Si usted es dueño de una acción individual que experimentó una pérdida, puede evitar una venta de lavado haciendo una compra adicional de la acción y luego esperar 31 días para vender las acciones que tienen una pérdida. Un inconveniente potencial de esta estrategia es que puede aumentar su exposición de mercado a un sector determinado y potencialmente podría aumentar su riesgo.
en esta misma situación, un inversor puede decidir liquidar la participación, reconocer la pérdida y luego comprar inmediatamente una inversión similar que también satisfaga sus objetivos de inversión o asignación de cartera., Por ejemplo, un inversor puede decidir vender sus acciones de The Coca-Cola Company (KO) y luego comprar inmediatamente una inversión similar de PepsiCo, Inc. (PEP).
del mismo modo, un inversor puede decidir vender sus acciones del Vanguard 500 Index Fund (VFIAX) y reemplazarlo por la compra de acciones del Vanguard Total Stock Market ETF (VTI).,
