Las reglas son geniales when cuando funcionan a su favor, y los planes de Keogh tienen bastantes de ellas. Veamos lo básico.
Los Keoghs sirven como refugios fiscales. Usted recibe una deducción por el dinero que contribuye al plan. Los impuestos también se aplazan a medida que el dinero se agrava en el plan. Usted no paga impuestos sobre las ganancias del plan hasta que comience a retirar la cuenta, es decir, recibir pagos o distribuciones. En ese momento, los pagos se consideran ingresos imponibles ordinarios.,
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planes de Keogh tienen una mayor contribución de los límites de lo que muchos otros planes de jubilación, porque básicamente lo que hace es contribuir como un empleado y un empleador. Por la misma razón, sus impuestos FICA son más altos cuando trabaja por cuenta propia.,
a primera vista, el límite del 25 por ciento de un Keogh parece mucho mejor que el límite plano de 5 5,000 de una IRA, o incluso el límite del 15 por ciento de un 401(k). Pero hay una trampa. Con un Keogh, usted no está contribuyendo un porcentaje de la compensación anual, como lo haría con los planes patrocinados por el empleador. Usted está contribuyendo con un porcentaje de los ingresos del trabajo-sus ingresos de trabajo por cuenta propia menos sus gastos de trabajo por cuenta propia (incluyendo el deducible 50 por ciento de su impuesto de trabajo por cuenta propia). Eso puede establecer la barra de contribución un poco más baja, a algo así como el 20 por ciento de su ingreso bruto., Si sus ingresos de trabajo por cuenta propia son relativamente pequeños, un plan Keogh por sí solo puede no proporcionar ahorros de jubilación adecuados.,lish the Keogh plan)
no es elegible para participar si es:
- Un trabajador asalariado para un negocio incorporado, sin otra fuente de ingresos
- jubilado y no recibir compensación de una empresa
- Un voluntario en la empresa que ofrece el plan
para configurar un Keogh, debe adoptar un plan escrito., La publicación 560 del IRS puede ayudarlo a hacerlo, pero la documentación es extensa. Lo mejor es dejar el papeleo a organizaciones financieras como bancos, compañías de fondos mutuos, profesionales del comercio y compañías de seguros. Estas instituciones tienen acceso a planes» maestros «o» prototipos » que el IRS ha aprobado previamente. También suelen actualizar estos planes a medida que cambia el Código Tributario.
Si tiene empleados, debe notificarles el contenido del plan por escrito y, si son elegibles, brindarles la oportunidad de participar., Un plan Keogh puede especificar una edad mínima y debe especificar los requisitos de adquisición para los participantes.
si algunos de sus empleados no son copropietarios del negocio, su participación en el plan le impone restricciones adicionales. Probablemente no podrás usar un plan prototipo. Deberá seguir las reglas de no discriminación, que son básicamente formas de garantizar que las oportunidades de ahorro de los participantes del plan sean proporcionadas y justas.
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