hay muchos beneficios de usar Inversiones con ventajas fiscales para lograr ciertos objetivos en la vida. Dos de los mejores ejemplos son el uso de cuentas calificadas para ahorrar para la jubilación o la futura educación universitaria de un niño. En la mayoría de los casos, los montos dentro de estas cuentas crecen sin estar sujetos a impuestos sobre la renta. Cuando comienzan los retiros, generalmente hay algún tipo de ventaja fiscal.
eso, por supuesto, es cuando todo va según lo planeado.
pero la vida no siempre funciona perfectamente., A veces es necesario hacer retiros de estos planes antes de una fecha especificada, o los ingresos se necesitan para otros fines. Es entonces cuando se pueden imponer consecuencias fiscales adversas.
planes de ahorro College 529
Los planes de ahorro College 529 son un ejemplo perfecto de esta situación. Cuando se acumulan a lo largo de los años y se distribuyen para gastos de educación calificados, pueden disminuir sustancialmente la cantidad de ayuda financiera requerida. Pero, si las distribuciones se utilizan para fines no calificados, pueden estar sujetas a una recaptura de impuestos.,
Básicamente, usted ha estado tomando deducciones o créditos fiscales de sus impuestos sobre la renta a lo largo de los años con la promesa de usar el dinero para la educación universitaria de su hijo. Si eso no sucede por alguna razón, la porción de ganancias puede estar sujeta a una multa del impuesto federal sobre la renta. Además, es posible que se le solicite que regrese y pague los impuestos estatales que de otra manera habría pagado por esas cantidades. Utilice esta revisión para mejorar su comprensión de las recapturas de impuestos, incluso si está en riesgo o no.,
recapturas de impuestos y planificación financiera universitaria
en situaciones de planificación financiera universitaria, las recapturas de impuestos ocurren con mayor frecuencia cuando se toma una distribución no calificada de un plan de la Sección 529 al que un contribuyente contribuyó, y luego reclama un beneficio fiscal por la contribución de ese año. Aunque no hay deducción federal del impuesto sobre la renta por contribuir a 529 programas de ahorros universitarios, ciertos estados pueden solicitar una recuperación del impuesto sobre la renta adeudado si usted pudo deducir las contribuciones originales en su declaración estatal de impuestos sobre la renta., Más de 30 estados, incluido el distrito de Columbia, tienen estos incentivos disponibles.
Si existe alguna posibilidad de que esté tomando una distribución no calificada, es muy importante que comprenda las disposiciones de recuperación de impuestos de su estado particular.
California, por ejemplo, no tiene una deducción de impuestos estatales, por lo que no hay recaptura. Dicho esto, un retiro no calificado por un contribuyente de California está sujeto a un adicional de 2.,5 por ciento de impuesto de multa de California sobre la porción de ganancias, pero solo si está sujeto al impuesto de multa adicional Federal del 10 por ciento.
para los planes de ahorros universitarios guiados por asesores o directos de Nueva York, la parte principal de las refinanciaciones y retiros no calificados está sujeta a impuestos de Nueva York en la medida de las deducciones fiscales anteriores de Nueva York, pero solo después de la eliminación de las contribuciones no deducidas. En Indiana, el propietario de la cuenta debe pagar un impuesto igual al 20 por ciento del retiro no calificado de un plan 529, en la medida en que los créditos fiscales de Indiana se reclamaron previamente.,
los retiros no calificados para este propósito pueden incluir rollovers, pero no incluyen los retiros realizados como resultado de la muerte o discapacidad del beneficiario, o los retiros realizados a causa de la recepción de una beca por parte del Beneficiario. En este estado, recapture también se aplica a cualquier cuenta cancelada dentro de los 12 meses posteriores a la fecha de apertura de la cuenta.,
exenciones de recaptura de impuestos
las distribuciones no calificadas sujetas a una recaptura de impuestos generalmente incluyen cualquier distribución que no sea para fines de educación superior, a menudo incluso incluye una transferencia al programa de ahorros universitarios de otro estado.
pero hay algunas situaciones en las que es posible que no tenga que pagar el impuesto federal sobre la renta o una multa del 10% o estar sujeto a la disposición de recuperación de impuestos estatales.
Estos incluyen la muerte del beneficiario, las distribuciones debido a una discapacidad, la asistencia a una de estados UNIDOS, academia militar, o recibir suficiente ayuda financiera, subvenciones u otra asistencia para cubrir los gastos de la Universidad.
es muy importante que comprenda tanto los beneficios fiscales como las posibles consecuencias fiscales de invertir en un plan de ahorros 529 para la educación de su hijo. Hable con un asesor financiero que esté bien informado sobre los códigos tributarios específicos en su estado para determinar cómo podría verse afectado por las exenciones de recaptura de impuestos.,
