El Plan de jubilación individual de pensión simplificada para empleados (SEP-IRA) es un excelente lugar para que las personas que trabajan por cuenta propia destinen dinero para la jubilación. Pero es importante aprender y mantenerse dentro de los límites y plazos legales de contribución.
conceptos básicos de sep-IRAs
los planes SEP proporcionan a los propietarios de negocios un vehículo para ahorrar para la jubilación para ellos y sus empleados., Bajo un plan SEP, las empresas de cualquier tamaño, incluidas las personas que trabajan por cuenta propia, PUEDEN establecer y contribuir dinero para cada empleado de la empresa a una SEP-IRA. La SEP-IRA es una cuenta de jubilación bastante simple que puede establecer y administrar con un mínimo de papeleo y sin requisitos de presentación anual.
Sep-IRAs les da a los inversores la capacidad de hacer contribuciones deducibles de impuestos y aumentar las ganancias de esas contribuciones sobre una base de impuestos diferidos, es decir, ni la contribución inicial ni las ganancias serán gravadas hasta que las retire en la jubilación., SEP-IRAs también ofrecen flexibilidad de financiación de un año a otro—una victoria para un negocio con fortunas fluctuantes. Si su negocio está teniendo un año estelar, puede invertir hasta los límites de contribución SEP-IRA. Si es un año apretado, puede optar por no hacer ninguna contribución ese año.
Las contribuciones a una SEP-IRA se tratan legalmente como activos de IRA tradicionales y, como resultado, están sujetas a muchas de las mismas reglas que las IRA tradicionales.,
límites de Contribución de SEP-IRA
Una de las características más atractivas de SEP-IRA es la gran cantidad que puede guardar para la jubilación. Todas las contribuciones SEP-IRA se consideran contribuciones del empleador en nombre de los empleados. Si decide establecer una SEP-IRA, puede contribuir hasta el menor de los siguientes:
- 25% de compensación de empleados
- 5 57,000 en 2021
Si está contribuyendo en nombre de otros empleados de la empresa, debe contribuir el mismo porcentaje de compensación para todos los empleados., Además, si usted es una persona que trabaja por cuenta propia que contribuye a su propia SEP-IRA, su compensación asciende a su ingreso de trabajo por cuenta propia ajustado para el año.
el límite anual estará sujeto a futuros ajustes por costo de la vida. El alto potencial de contribuciones de la cuenta puede permitirle ahorrar más dinero para la jubilación en una SEP-IRA que en una IRA tradicional., Esto se debe a que, dependiendo de sus ingresos reales, los límites de contribución SEP-IRA pueden ser mayores que el límite de cuenta de jubilación Individual (IRA) IRA de 6 6,000 en 2021 ($7,000 para personas de 50 años o más).
también compare los límites de SEP-IRA con el límite de contribución 401(k) para empleados, que es de 1 19,500 (2 26,000 para personas de 50 años o más) en el año tributario 2021. A diferencia de las cuentas IRA y las cuentas 401(k), las cuentas IRA-SEP no ofrecen ninguna disposición de recuperación. Pero la buena noticia es que los límites de contribución SEP-IRA ya son altos.,
calcular su ingreso neto ajustado por cuenta propia
Los trabajadores autónomos tendrán que utilizar su ingreso neto ajustado por cuenta propia como compensación al calcular el límite de contribución SEP-IRA del 25% de la compensación. Utilice esta fórmula especial para calcular su ingreso neto ajustado por cuenta propia:
- Determine su ingreso bruto.
- reste los gastos comerciales (incluidas sus contribuciones SEP-IRA).
- reste la mitad de su impuesto de trabajo por cuenta propia.,
Vanguard proporciona una calculadora útil para ayudarlo a determinar sus contribuciones máximas a una SEP-IRA. Sin embargo, es aconsejable consultar con un asesor fiscal profesional si tiene preguntas adicionales sobre cuánto puede contribuir a una SEP-IRA.
Los empleados también pueden hacer contribuciones IRA tradicionales deducibles de impuestos a una SEP-IRA si el plan permite contribuciones no SEP. Pero la capacidad de deducir esas contribuciones puede ser limitada o eliminada debido a su participación en el SEP.,
plazos de contribución para Sep-IRAs
Al igual que las IRAs tradicionales, las Sep-IRAs ofrecen una oportunidad de ahorro fiscal de última hora para reducir su factura de impuestos como propietario de un negocio. Sin embargo, debe cumplir con los plazos de contribución SEP para cosechar esos ahorros en el momento de impuestos.
si trabaja por cuenta propia o es dueño de una pequeña empresa, debe establecerse una SEP-IRA antes de la fecha límite de presentación de impuestos de su empresa (Más cualquier extensión) para el año fiscal al que se realiza la contribución calificada., Por ejemplo, la fecha límite de presentación de impuestos para muchos empresarios y propietarios de pequeñas empresas para el año fiscal es generalmente el 15 de abril. Solicitar una extensión extenderá la fecha límite de presentación de impuestos, generalmente hasta el 15 de octubre. Es importante recordar que solicitar una extensión de presentación no proporciona una extensión para pagar los impuestos que eventualmente se adeudarán.
se aplican plazos de contribución SEP-IRA similares cuando se depositan fondos en una SEP-IRA. SEP-IRA contribuciones se pueden hacer para el año pasado hasta la fecha límite de presentación de impuestos., Presentar una extensión generalmente le permitirá retrasar la presentación de una declaración de impuestos hasta el 15 de octubre. Todavía tendrá tiempo para establecer una SEP-IRA y hacer una contribución SEP-IRA hasta la fecha límite de presentación de impuestos. Asegúrese de notificar al custodio de la IRA para codificar la contribución del año anterior, si esa es su intención.
Mantenga los límites de contribución SEP-IRA en contexto
hay otros planes de jubilación para pequeñas empresas y personas que trabajan por cuenta propia, como IRA SIMPLE, individual 401(k)s, Keoghs, o regular 401(k)s para pequeñas empresas., Antes de establecer una SEP-IRA y contribuir con su dinero duramente ganado de acuerdo con estos límites y plazos de contribución, tiene sentido comparar las diversas opciones de jubilación para pequeñas empresas y decidir cuál es la adecuada para sus necesidades.,
