Good Mood

plan 457 vs. plan 403 (b): una visión general

el sector público puede ser el último bastión del plan de prestaciones definidas, esa pensión anticuada, calculada por el empleador, que llegó a los empleados automáticamente después de que se jubilaron.

pero hoy en día, ninguna fuente única de ingresos puede ser suficiente para garantizar una jubilación cómoda. La gente también necesita ahorrar por su cuenta., Las organizaciones del sector público y sin fines de lucro no ofrecen planes 401(k) a los que los empleados puedan contribuir. Sin embargo, pueden ofrecer y ofrecen otros planes patrocinados por el empleador: el 403(b) y el 457.

El Plan 457

Un plan 457 dispone de dos tipos. Un 457 (b) se ofrece a los empleados del gobierno estatal y local, mientras que un 457(f) es para ejecutivos de alto nivel sin fines de lucro.

457(b)

Para un plan 457(b), usted puede contribuir hasta $19,500 en 2020 y 2021. También puede contribuir con 6 6,500 adicionales en 2020 y 2021 si tiene 50 años o más.,

si se encuentra dentro de los tres años de la edad normal de jubilación, entonces puede contribuir aún más. Es posible que pueda contribuir hasta 3 39,000. Sin embargo, su contribución máxima cuando se encuentra dentro de los tres años de la edad normal de jubilación está limitada por las contribuciones anteriores.

este límite es, según el IRS, » el límite anual básico más la cantidad del límite básico no utilizado en años anteriores(solo se permite si no se utilizan contribuciones de recuperación de 50 años o más).,»

457(f)

el plan 457(f) es significativamente diferente de su contraparte 457(b). A menudo se describen como «esposas de oro» porque los beneficios de jubilación están vinculados a la duración del servicio y otras métricas de rendimiento.

el plan 457 (f) Se utiliza principalmente para reclutar ejecutivos del sector privado. Según los planes 457 (f), la compensación es diferida de los impuestos., Sin embargo, esta compensación diferida debe estar sujeta a un «riesgo sustancial de pérdida», lo que significa que el ejecutivo corre el riesgo de perder el beneficio si no cumple con los requisitos de duración del servicio o rendimiento. Cuando la indemnización queda garantizada y, por lo tanto, ya no está sujeta al riesgo de pérdida, pasa a ser gravable como ingreso bruto.

a menos que se convierta en el jefe de una organización sin fines de lucro, es poco probable que se encuentre con el plan 457(f)., Debido a que la compensación diferida aún no se paga y está protegida de los impuestos, los beneficios permanecen en manos del empleador. Las reglas requieren que los ejecutivos realicen servicios por al menos dos años para recibir beneficios bajo un plan 457(f).

Si tiene un plan 457 (f), no hay límite en la cantidad de ingresos que se pueden diferir de los impuestos. Sin embargo, las cantidades diferidas están sujetas a un riesgo considerable de decomiso.,

Pros

• Uno de los mejores beneficios del 457(b) es que permite a los participantes duplicar sus contribuciones al plan de jubilación si está dentro de los tres años de la edad normal de jubilación. Bajo este escenario, usted puede contribuir hasta $39,000 en 2020.
• También puede poner en un extra de 6 6,500 por año en 2021 si tiene al menos 50 años de edad.
• mientras que otros planes no permiten distribuciones hasta que tenga 59½ años de edad, sus beneficios 457(b) estarán disponibles cuando ya no trabaje para el empleador que proporciona el plan 457(b)., De lo contrario, se permiten distribuciones cuando tiene 70½ años de edad, o si es necesario para una emergencia imprevisible.
• «Usted puede tomar su dinero antes de cumplir 59½ años de edad con un 457 sin ninguna penalización, a diferencia de cualquier otro plan de jubilación que existe», dijo La Profesora Asistente de Finanzas y Planificación Financiera Inga Chira, de la Universidad Estatal de California, Northridge. «Eso es algo importante.»
• Si deja su trabajo, también puede transferir su cuenta a una cuenta IRA o 401(k). Sin embargo, esta es solo una opción para el plan 457(b), no para el plan 457(f).,

Cons

• A diferencia del 401 (k), la suma que aporte su empleador contará como parte de su contribución máxima. Si su empleador contribuyó 9 9,500 en 2020, entonces usted solo puede contribuir $10,000 (a menos que esté participando en una estrategia de recuperación).
• si está acostumbrado a un 401 (k), es posible que ya sepa que el límite de 1 19,500 para 2021 se aplica solo a las contribuciones de los empleados. Para los planes 401 (k), el límite total de contribuciones, incluidas las contribuciones de recuperación, es de 6 63,500 para 2020 y 6 64,500 para 2021.,
• cabe señalar que pocos gobiernos ofrecen programas de igualación dentro del plan 457(b). Depende principalmente de los empleados asegurarse de que están ahorrando una cantidad adecuada.
• El plan 457(f) requiere que el empleado trabaje por un mínimo de dos años. Si el empleado se va antes de esa fecha, pierde su derecho al plan 457(f).

El Plan 403(b)

un plan 403 (b) generalmente se ofrece a empleados de organizaciones sin fines de lucro privadas y trabajadores del gobierno, incluidos los empleados de escuelas públicas., Al igual que los planes 401(k), 403(b) son un tipo de plan de contribuciones definidas que permite a los participantes proteger el dinero sobre una base de impuestos diferidos para la jubilación.

cuando estos planes se crearon en 1958, solo podían invertir en contratos de anualidades. Por lo tanto, eran conocidos como planes de anualidad protegida por impuestos (TSA) o planes de anualidad diferida por impuestos (TDA). Estos planes son los más utilizados por las instituciones educativas. Sin embargo, cualquier entidad que califique bajo la sección 501(c)(3) del IRS puede adoptarla.,

límites de Contribución y aplazamiento

los límites de contribución para los planes 403(b) son ahora idénticos a los de los planes 401(k). Todos los aplazamientos de los empleados se realizan antes de impuestos y reducen los ingresos brutos ajustados del participante en consecuencia.

el límite de contribución anual, que también se llama aplazamiento electivo, es de $19,500 para 2020. En 2021, el umbral sigue siendo el mismo: $19,500. Para 2020 y 2021, se permite una contribución adicional de recuperación de 6 6,500 para los trabajadores de 50 años o más.,

en particular, los planes 403 (b) ofrecen una disposición especial de Contribución Adicional de recuperación conocida como disposición de recuperación de por vida o regla de 15 años. Los empleados que tienen al menos 15 años de antigüedad son elegibles para esta disposición, que permite un pago adicional de 3 3,000 al año. Sin embargo, esta disposición también tiene un límite de vida empleador por empleador de 1 15,000.

Los empleadores pueden hacer contribuciones equivalentes, pero las contribuciones totales del empleador y el empleado no pueden exceder los 5 57,000 para 2020 o $58,000 para 2021.,

las contribuciones después de impuestos Se Permiten en algunos casos, y las contribuciones Roth también están disponibles para los empleadores que optan por esta función. Al igual que con los planes 401(k), los empleadores pueden instituir contribuciones automáticas al plan 403(b) para todos los trabajadores, aunque pueden optar por no participar en esto a su discreción. Los participantes elegibles también pueden calificar para el crédito del ahorrador de jubilación.

al calcular los límites de contribución 403 (b) para un individuo, el IRS los aplica en un orden específico. Primero, aplican el aplazamiento electivo., El IRS luego utiliza la disposición de recuperación de servicio de 15 años. En tercer lugar, aplican la contribución de recuperación a los 50 años. Es responsabilidad del empleador limitar las contribuciones a las cantidades correctas.

Rollovers

las reglas para la renovación de los saldos del plan 403(b) se han aflojado considerablemente en los últimos años. Los empleados que dejan a sus empleadores ahora pueden llevar sus planes con ellos a otro empleador. Pueden transferir sus planes a otro plan 403(b), 401(k) u otro plan calificado. También pueden optar por transferir sus planes a una cuenta IRA autodirigida en su lugar.,

Los empleados ahora pueden mantener un plan de jubilación a lo largo de su vida en lugar de tener que abrir una cuenta IRA separada o dejar su plan con su antiguo empleador.

distribuciones

notablemente, las distribuciones de planes 403(b) se asemejan a las de los planes 401(k) en la mayoría de los aspectos:

• Puede comenzar a tomar distribuciones a los 59 años½, sin importar si sigue trabajando en esa organización o no.
• Las distribuciones tomadas antes de los 59½ años están sujetas a una penalización por retiro anticipado del 10% a menos que se aplique una excepción especial.,
• Todas las distribuciones normales se gravan como ingresos ordinarios.
• Las distribuciones Roth son libres de impuestos. Sin embargo, los empleados deben contribuir al plan o tener una cuenta Roth IRA abierta durante al menos cinco años antes de poder tomar distribuciones libres de impuestos.
• Las distribuciones mínimas requeridas (RMD) deben comenzar a los 72 años. La edad para RMD era de 70½ hasta que fue elevada por la Ley de seguridad de 2019. Los inversores pueden evitar las RMD si incorporan el plan a una cuenta IRA Roth u otro plan de jubilación Roth., Si no se acepta una distribución mínima exigida, se impondrá un impuesto especial del 50% sobre la cantidad que debería haberse retirado.
• Las disposiciones de préstamo también pueden estar disponibles a discreción del empleador. Las reglas para los préstamos también son en su mayoría las mismas que para los planes 401(k). Los participantes no pueden acceder a más de 5 50,000 o la mitad del saldo de su plan. Además, cualquier saldo pendiente de préstamo que no se reembolse en un plazo de cinco años se considera una distribución imponible o prematura.,

todas las distribuciones se informan cada año en el Formulario 1099-R, que se envía por correo a los participantes del plan.

opciones de inversión

las opciones de inversión en los planes 403(b) son limitadas en comparación con otros planes de jubilación. Los fondos pueden invertirse en un contrato de anualidad proporcionado por una compañía de seguros o invertirse en un fondo mutuo a través de una cuenta de custodia.

esta situación es una fuente de debate en curso en la comunidad financiera y de planificación de la jubilación., Las anualidades son vehículos con impuestos diferidos en sí mismos, y no hay tal cosa como el doble aplazamiento de impuestos.

La mayoría de los planes ahora también ofrecen opciones de fondos mutuos, aunque dentro de un contrato de anualidad variable en la mayoría de los casos. Pero los contratos fijos y variables y los fondos mutuos son los únicos tipos de inversiones permitidas dentro de estos planes.

cuestiones diversas

Es importante destacar que los planes 403(b) difieren de sus contrapartes 401(k) en que, en teoría, las contribuciones se otorgan inmediatamente y no se pueden perder., En la práctica, sin embargo, los empleadores pueden hacer contribuciones a una cuenta separada y, como los beneficios se otorgan, aplicarlos retroactivamente al plan 403(b).

además, como resultado de la Ley de prevención de abuso de bancarrota y Protección al consumidor de 2005, los planes 403(b) ahora también reciben el mismo nivel de protección de los acreedores que los planes calificados.

los participantes del Plan también deben estar al tanto de todas las tarifas cobradas por sus proveedores de planes e Inversiones. El administrador del plan debe proporcionar un desglose completo de estos cargos a todos los participantes del plan.,

Cómo elegir

Si necesita más tiempo para ahorrar dinero para la jubilación, un plan 457 es lo mejor para usted. Tiene una mejor política de recuperación y le permitirá guardar más dinero para la jubilación.

es probable que un 403(b) sea su mejor opción si desea una mayor variedad de opciones de inversión. «Aunque un 457 también puede tener múltiples proveedores, por lo general, la elección de proveedores no es tan amplia como un 403(b)», dice Chira.

También hay una tercera opción: si eres elegible para ambos planes, puedes dividir tus contribuciones entre ellos.,

eso significa que puede ahorrar 3 39,000 en 2020 y 4 40,000 en 2021, sin incluir ninguna contribución de actualización si es elegible. «Esto es especialmente atractivo para los empleados que tienen grandes ingresos y están tratando de minimizar sus impuestos», señala Chira.