una de las maneras más simples de reducir su factura de impuestos sobre la renta es asegurarse de que está reclamando todas las deducciones fiscales disponibles para su pequeña empresa.
¿Qué es exactamente una deducción de impuestos?
una deducción de impuestos (o» cancelación de impuestos») es un gasto que puede deducir de sus ingresos imponibles. Usted toma el monto del gasto y lo resta de su ingreso imponible. Esencialmente, las cancelaciones de impuestos le permiten pagar una factura de impuestos más pequeña. Pero el gasto tiene que ajustarse a los criterios del IRS de una deducción de impuestos.,
a continuación encontrará una lista completa de cancelaciones comúnmente disponibles para propietarios únicos y empresas que están organizadas como sociedades o sociedades de responsabilidad limitada (LLC). Algunos de estos están directamente relacionados con la gestión de un negocio, y algunos son deducciones más personales que el propietario de una pequeña empresa debe tener en cuenta.
considere esto como una lista de verificación de cancelaciones de impuestos para pequeñas empresas.
Y recuerde, algunas de las deducciones en esta lista pueden no estar disponibles para su pequeña empresa. Consulte con su asesor fiscal o CPA antes de solicitar una deducción en su declaración de impuestos.,
para reclamar estas deducciones, deberá mantener registros precisos y mantenerse al día con su contabilidad. Si no tienes una buena configuración de bricolaje con la que estés satisfecho, echa un vistazo a Bench. Haremos tu contabilidad por ti.
las 16 principales deducciones fiscales para pequeñas empresas
cada uno de estos gastos es deducible de impuestos.,servicios y promoción
publicidad y promoción
el coste de publicidad y promoción es deducible al 100 por ciento., Esto puede incluir cosas como:
- contratar a alguien para diseñar un logotipo comercial
- El costo de imprimir tarjetas de visita o folletos
- comprar espacio publicitario en medios impresos o en línea
- enviar tarjetas a clientes
- lanzar un nuevo sitio web
- ejecutar una campaña de marketing en redes sociales
- patrocinar un evento
Sin embargo, no puede deducir las cantidades pagadas para influir en la legislación (es decir, cabildeo) o patrocinar campañas o eventos políticos.
comidas de negocios
generalmente puede deducir el 50% de los costos de alimentos y bebidas que califican., Para ser elegible para la deducción:
- El gasto debe ser una parte ordinaria y necesaria de llevar a cabo su negocio
- La comida no puede ser lujosa o extravagante bajo las circunstancias
- el propietario del negocio o un empleado debe estar presente en la comida
También puede deducir el 50% del costo de proporcionar comidas a los empleados, como comprar pizza para la cena cuando su equipo está trabajando hasta tarde. Las comidas proporcionadas en fiestas de oficina y picnics son deducibles del 100%.,
asegúrese de mantener la documentación para la salida que incluye el monto de cada gasto, la fecha y el lugar de la comida y la relación comercial de la persona con la que cenó. Una buena manera de hacer esto es registrar el propósito de la comida y lo que discutió en la parte posterior del recibo.
Más información: cómo deducir comidas y Entretenimiento en 2020
seguro de negocios
Puede deducir las primas que paga por el seguro de negocios.,cobertura ity
comisiones bancarias
tener cuentas bancarias y tarjetas de crédito separadas para su negocio siempre es una buena idea., Si su banco o compañía de tarjeta de crédito cobra cargos anuales o mensuales por servicio, cargos por transferencia o cargos por sobregiro, estos son deducibles. También puede deducir las tarifas comerciales o de transacción pagadas a un procesador de pagos de terceros, como PayPal o Stripe.
no puede deducir cargos relacionados con sus cuentas bancarias personales o tarjetas de crédito.
uso comercial de su automóvil
¿utiliza su vehículo para negocios? Si utiliza su vehículo únicamente con fines comerciales, puede deducir el costo total de operación del vehículo., Si lo usa tanto para viajes de negocios como personales, solo puede deducir los costos asociados con el uso relacionado con el negocio.
Hay dos métodos para deducir los gastos del vehículo, y puede elegir el que le dé un mayor beneficio fiscal.
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tarifa de kilometraje estándar. Multiplique las millas recorridas por negocios durante el año por una tarifa de millas estándar. A partir del 1 de enero de 2020, la deducción de millaje estándar es de 0 0,57½ por milla. En 2019, fue de 0 0.58 por milla.
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método de gasto real., Realice un seguimiento de todos los costos de operación del vehículo durante el año, incluidos el gas, el petróleo, las reparaciones, los neumáticos, el seguro, las tarifas de registro y los pagos de arrendamiento. Multiplique esos gastos por el porcentaje de millas conducidas por negocios.
ambos métodos requieren que realice un seguimiento de sus millas comerciales para el año. Puede mantener un registro detallado de sus millas comerciales, usar una aplicación para rastrear sus viajes o reconstruir un registro de millas utilizando otros documentos, como calendarios o libros de citas. Si lleva un registro de millas, documente claramente las millas recorridas, la hora y el lugar, y el propósito comercial de su viaje.,
tenga en cuenta que no puede contar las millas recorridas mientras viaja entre su casa y su lugar de negocios habitual. Estos costos se consideran gastos personales de viaje.
trabajo por contrato
si contrata freelancers o contratistas independientes para ayudar en su negocio, puede deducir sus honorarios como un gasto comercial.
solo recuerde, si le paga a un contratista 6 600 o más durante el año fiscal, debe enviarles un Formulario 1099-NEC antes del 31 de enero del año siguiente.,
depreciación
Cuando compra muebles, equipos y otros activos comerciales, las reglas de depreciación requieren que distribuya los costos de esos activos a lo largo de los años en que los usará en lugar de deducir el costo total en una sola visita.
gastar estos artículos por adelantado es más atractivo debido al beneficio fiscal más rápido. Afortunadamente, el IRS ofrece a los dueños de negocios varias maneras de cancelar el costo total en un año.
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de minimis safe harbor election., Las pequeñas empresas pueden optar por gastar activos que cuestan menos de 2 2,500 por artículo en el año en que se compran. Puede leer más sobre la elección de puerto seguro de minimis en esta FAQ del IRS.
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deducción de la Sección 179. La deducción de la Sección 179 permite a los propietarios de negocios deducir hasta 1 1,040,000 de propiedad puesta en servicio durante el año fiscal. Esto incluye propiedades comerciales nuevas y usadas y software «listo para usar». La deducción de la Sección 179 se limita a los ingresos imponibles de la empresa, por lo que reclamarla no puede crear una pérdida neta en su declaración., Sin embargo, cualquier deducción no utilizada de la Sección 179 puede ser arrastrada y deducida en la declaración del próximo año.
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depreciación de bonificación. Las empresas pueden aprovechar la depreciación adicional para deducir el 100% del costo de maquinaria, equipo, computadoras, electrodomésticos y muebles.
si compró un vehículo nuevo durante el año fiscal, el IRS limita las cancelaciones de vehículos de pasajeros. En el primer año, si no reclama la depreciación de bonificación, la deducción máxima por depreciación es de 1 10,000. Si usted reclama la depreciación del bono, la cancelación máxima es de 1 18,000.,
La depreciación es más complicada que su deducción Promedio, por lo que recomendamos leer nuestro artículo ¿Qué es la depreciación? ¿Y Cómo Lo Calculas?, y preguntar a su contador qué activos puede deducir en su negocio.
Educación
los costos de educación son totalmente deducibles cuando agregan valor a su negocio y aumentan su experiencia. Para decidir si su clase o taller califica, el IRS examinará si el gasto mantiene o mejora las habilidades que se requieren en su negocio actual.,
la siguiente lista contiene ejemplos de gastos de educación empresarial válidos:
- clases para mejorar las habilidades en su campo
- seminarios y webinars
- suscripciones a publicaciones comerciales o profesionales
- libros adaptados a su industria
- talleres para aumentar su experiencia y habilidades
- gastos de transporte hacia y desde las clases
tenga en cuenta que cualquier costo de educación que o los costos relacionados con la educación fuera del ámbito de su negocio, no califican como deducciones de impuestos comerciales.,
gastos de oficina en casa
Si utiliza una oficina en casa para su negocio, es posible que pueda deducir una parte de sus gastos de vivienda contra los ingresos comerciales. Hay dos maneras de deducir los gastos de la oficina en casa.
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método simplificado. Puede deducir 5 5 por pie cuadrado de su casa que se usa para negocios, hasta un máximo de 300 pies cuadrados.
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el método Estándar., Realice un seguimiento de todos los gastos reales de mantenimiento de su casa, como los intereses hipotecarios o el alquiler, los servicios públicos, los impuestos sobre bienes raíces, el servicio de limpieza y jardinería, los honorarios de la Asociación de propietarios y las reparaciones. Multiplique estos gastos por el porcentaje de su hogar dedicado al uso comercial.
para calificar para la deducción de oficina en casa, debe medir en dos áreas:
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uso Regular y exclusivo. Para pasar el requisito regular y exclusivamente, debe utilizar regularmente su oficina en casa exclusivamente para la realización de actividades comerciales., Un escritorio que funciona como tu mesa de cocina no funcionará. No es necesario dedicar una habitación entera a su negocio, pero su área de trabajo debe tener límites claramente identificables. Es posible que desee guardar fotos de su espacio de trabajo de la oficina en casa con su documentación de impuestos como evidencia en caso de que el IRS seleccione su declaración para la auditoría.
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centro de actividad Principal. Su oficina en casa debe ser su lugar principal de negocios. Esto significa que usted pasa la mayor parte del tiempo y realiza actividades comerciales importantes aquí.,
Si utiliza el método estándar para calcular su deducción de oficina en el hogar, deberá presentar el Formulario 8829 junto con su Anexo C. Obtenga más información sobre la deducción de oficina en el hogar.
interés
si contrata un préstamo o utiliza una tarjeta de crédito para cubrir gastos comerciales, puede deducir los intereses pagados a su prestamista o compañía de tarjeta de crédito siempre que cumpla con los siguientes requisitos:
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usted es legalmente responsable de la deuda., Por ejemplo, si sus padres toman una segunda hipoteca sobre su casa para ayudarlo a iniciar un negocio, usted no es legalmente responsable de la deuda. En ese caso, el interés del préstamo no es deducible, incluso si usted hace todos los pagos de la hipoteca.
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tanto usted como el prestamista tienen la intención de pagar la deuda. Un préstamo que no tiene que ser reembolsado, es un regalo.
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Usted y el prestamista tienen una verdadera relación deudor / acreedor. El IRS tiende a examinar los préstamos entre partes relacionadas, como los miembros de la familia., Si utiliza el método de contabilidad de acumulación, no puede deducir los intereses adeudados a una persona relacionada hasta que se realice el pago.
tenga en cuenta que si un préstamo es parte comercial y parte personal, debe dividir el interés entre las partes comercial y personal del préstamo.
los honorarios legales y profesionales
los honorarios legales y profesionales que son necesarios y directamente relacionados con el funcionamiento de su negocio son deducibles. Estos incluyen honorarios cobrados por abogados, contadores, contables, preparadores de impuestos y servicios de contabilidad en línea, como Bench.,
si las tarifas incluyen pagos por trabajo de naturaleza personal (por ejemplo, hacer un testamento), solo puede deducir la parte de la tarifa que está relacionada con el negocio.
gastos de mudanza
La Ley de recortes de impuestos y empleos de 2017 eliminó la deducción por gastos de mudanza para todas las personas no militares, pero las empresas aún pueden deducir el costo de mover equipos, suministros e inventario de una ubicación comercial a otra.
asegúrese de mantener buenos registros para justificar todos los costos asociados con su movimiento de negocio.,
gastos de alquiler
si alquila una ubicación comercial o equipo para su negocio, puede deducir los pagos de alquiler como gastos comerciales.
tenga en cuenta que el alquiler pagado por su casa no debe deducirse como un gasto comercial, incluso si tiene una oficina en casa. Ese alquiler se puede deducir como parte de los gastos de la oficina en casa.,
salarios y beneficios
Los salarios, beneficios e incluso el tiempo de vacaciones pagados a los empleados son generalmente deducibles de impuestos, siempre y cuando cumplan con algunos criterios:
- El «empleado» no es el propietario único, un socio o un miembro de LLC
- El salario es razonable, ordinario y necesario
- Los servicios fueron realmente prestados
impuestos y licencias
Puede Deducir varios impuestos y licencias relacionados con su negocio., Esto puede incluir:
- impuestos estatales sobre la renta
- impuestos sobre la nómina
- impuestos sobre la propiedad Personal
- impuestos inmobiliarios pagados sobre la propiedad comercial
- Impuesto Sobre Las Ventas
- impuestos sobre el consumo
- impuestos sobre el combustible
- licencias comerciales
gastos de teléfono e internet
Si los servicios de teléfono e internet son para su negocio, pueden ser gastos de negocio deducibles.
tenga en cuenta que si usa una línea fija en su casa, no puede deducir el costo de su primera línea, incluso si la usa únicamente para trabajar., Sin embargo, si tiene una segunda línea fija dedicada al negocio, el costo de esa línea es deducible.
Si utiliza su teléfono celular y conexión a internet por razones personales y comerciales, solo puede deducir el porcentaje asignado al uso comercial. Mantenga una factura detallada u otros registros detallados para probar la cantidad de uso comercial en caso de que su declaración sea auditada.
gastos de viaje
para que un viaje califique como viaje de negocios, tiene que ser ordinario, necesario y lejos de su casa de impuestos., Su casa de impuestos es toda la ciudad o área en la que realiza negocios, independientemente de dónde viva. Necesita viajar lejos de su casa de impuestos por más tiempo que un día de trabajo normal, lo que requiere que duerma o descanse en el camino.,i>el costo de los taxis y otros métodos de transporte utilizados en un viaje de negocios
recuerde mantener registros que incluyan el monto de cada gasto, así como del viaje (con quién se reunió), un registro de kilometraje si condujo su propio vehículo y la razón comercial del viaje.,
Más información: ¿son deducibles los gastos de viaje?
deducciones fiscales personales para Propietarios de negocios
Las deducciones mencionadas anteriormente se pueden reclamar en el Anexo C o el Formulario 1065, pero hay algunas otras exenciones fiscales que los propietarios de pequeñas empresas comúnmente reclaman en sus declaraciones individuales.
Charitable contributions
Las empresas unipersonales, las LLC y las sociedades no pueden deducir las contribuciones caritativas como un gasto comercial, pero el propietario del negocio puede reclamar la deducción en su declaración de impuestos personal.,
Para calificar, la donación debe hacerse a una organización calificada.
a partir de las declaraciones de 2020, los contribuyentes pueden reclamar hasta 3 300 de contribuciones en efectivo como una deducción «por encima de la línea» en el Formulario 1040. Para deducir más que eso, el propietario del negocio tiene que detallar las deducciones en el Anexo A adjunto al Formulario 1040.
gastos de cuidado de niños y dependientes
si paga a alguien para que cuide de un niño u otro dependiente mientras trabaja, es posible que pueda reclamar el crédito de cuidado de niños y dependientes., Para calificar, la persona que recibe la tarjeta debe ser un niño (menor de 13 años) o un cónyuge u otro dependiente que sea física o mentalmente incapaz de cuidarse a sí mismo.
el crédito vale entre el 20% y el 35% de sus gastos permitidos, dependiendo de sus ingresos. Los gastos permitidos están limitados a 3 3,000 por el cuidado de un dependiente y 6 6,000 si usted pagó por el cuidado de dos o más dependientes. La publicación 503 del IRS proporciona más información sobre el crédito para cuidado de niños y dependientes. Necesitará adjuntar el formulario 2441 a su Formulario 1040 para reclamar el crédito.,
contribuciones de jubilación
Puede deducir las contribuciones a las cuentas de jubilación de los empleados como un gasto comercial, pero los propietarios de negocios que contribuyen solo a sus propios fondos de jubilación reclaman la deducción en el Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040.
la cantidad que puede deducir depende del tipo de plan que tenga. Consulte los consejos del IRS para calcular su propia contribución y deducción del plan de jubilación para obtener más información.,
gastos de atención médica
Además de las primas del seguro, puede deducir otros gastos médicos de su bolsillo, como los copagos de la Oficina y el costo de las recetas médicas. Estos costos están incluidos en deducciones detalladas en el Anexo A.
Los propietarios de negocios independientes también pueden deducir las primas de seguro médico para ellos mismos, su cónyuge y dependientes en el Anexo 1 adjunto a su Formulario 1040. Sin embargo, si usted es elegible para participar en un plan a través del empleador de su cónyuge, entonces no puede deducir esas primas.,
Bottom line
haga un seguimiento de todos los gastos relacionados con el funcionamiento de su negocio y revíselos con su contador al final del año para asegurarse de que está aprovechando todas las deducciones legítimas. Las deducciones de impuestos son una manera esencial de minimizar la cantidad de impuestos que tiene que pagar, y un buen mantenimiento de Registros asegurará que pueda mantener esas deducciones si el IRS llega a llamar.
Más información: impuestos para pequeñas empresas—una guía simple
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