como empleado, es posible que haya notado que su cheque de pago nunca coincide con su salario completo. Esto se debe a que su empleador tiene que retener ciertos impuestos sobre la nómina. Podría pensar que no tendría que preocuparse por esos impuestos sobre la nómina si trabajara para usted mismo. Pero ese no es el caso, aún tendría que pagar un impuesto de 15.3% por cuenta propia. ¿Qué es este impuesto y por qué tiene que pagarlo?, Si necesita ayuda con este o cualquier otro problema tributario, considere trabajar con un asesor financiero.
definición de Impuesto sobre el trabajo por cuenta propia
en 1935, el gobierno federal aprobó la Ley Federal de Contribución al seguro (FICA), que estableció impuestos para ayudar a financiar el Seguro Social y Medicare. El impuesto FICA es del 15,3%, pagado por los empleadores y los empleados, que dividen la carga por cada mitad que paga. Los empleadores pagan el 7,65% y sus empleados pagan el 7,65%.,
para garantizar que las personas que trabajan por cuenta propia sigan contribuyendo al Seguro Social y Medicare, el gobierno federal aprobó la Ley de Contribuciones para trabajadores por cuenta propia (SECA) en 1954. SECA estableció que sin que los empleadores pagaran la mitad del impuesto, las personas que trabajan por cuenta propia pagarían el 15,3%. Este impuesto pagado por las personas que trabajan por cuenta propia se conoce como SECA, o más simplemente, el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia.
cálculo del impuesto por cuenta propia
el impuesto por cuenta propia total es del 15,3% de sus ganancias netas y consta de dos partes. La primera parte es la Seguridad Social con un 12,4%., La ley establece una cantidad máxima de ganancias netas que está sujeta al impuesto del Seguro Social. Cualquier cosa por encima de esa cantidad no está sujeta al impuesto. La cantidad máxima puede cambiar anualmente y ha aumentado constantemente con el tiempo. Es de 1 137,700 para el año fiscal 2020.
digamos que tiene earnings 150,000 de ganancias netas de trabajo por cuenta propia en 2020. Usted pagará un impuesto del 12.4% sobre los primeros 1 137,700. Sin embargo, no tiene que pagar ningún impuesto del Seguro Social sobre los remaining 12,300 restantes.
la segunda parte de su impuesto de autoempleo va a Medicare. La tasa de Medicare cae en 2.9%., A diferencia del Seguro Social, el impuesto de Medicare se aplica a todas sus ganancias netas, independientemente de cuánto gane. Si tiene earnings 150,000 de ganancias netas como en el ejemplo anterior, debe pagar el impuesto de Medicare del 2.9% sobre la totalidad de Medicare 150,000.
desde 2013 bajo la Ley de cuidado de Salud Asequible (aca), hay un recargo adicional de Medicare del 0.9% sobre los ingresos por encima de un umbral. El umbral es de 2 200,000 para las personas que presentan una declaración individual, 2 250,000 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta y 1 125,000 para las parejas casadas que presentan una declaración por separado.,
impuesto sobre el trabajo por cuenta propia: quién debe pagar
Como regla general, debe pagar el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia si sus ganancias netas de trabajo por cuenta propia son de al menos 4 400 durante el año fiscal. Esto incluye individuos que tienen su propio negocio, así como contratistas independientes y trabajadores independientes. Usted no tiene que pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia sobre los ingresos que usted gana de un empleador si el empleador retuvo los impuestos sobre la nómina.
otras situaciones pueden requerir que usted pague el impuesto de trabajo por cuenta propia. Por un lado, usted todavía tiene que pagar, incluso si usted es un ciudadano de los EE.UU. empleado por un gobierno extranjero., También debe pagar impuestos de trabajo por cuenta propia si gana más de $108.28 como empleado de una iglesia. Si usted gana ingresos libres de impuestos en estas situaciones y no está seguro de si está sujeto al impuesto de trabajo por cuenta propia, es mejor visitar el sitio web del IRS o buscar ayuda profesional.
para revisar, si usted trabaja un trabajo de tiempo completo que tiene impuestos sobre la nómina deducidos, pero luego gana $1,000 a través del trabajo independiente, usted tiene que pagar el impuesto de trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas de esos $1,000 (a menos que la red esté por debajo de 4 400).
Además, el impuesto de trabajo por cuenta propia se aplica sin importar la edad que tenga., Si cumple con los requisitos anteriores y ya está recibiendo beneficios de Medicare y del Seguro Social, todavía tendrá que pagar el impuesto.
¿Qué son las ganancias netas?
el impuesto del 15.3% parece alto, pero la buena noticia es que solo paga el impuesto de trabajo por cuenta propia sobre las ganancias netas. Esto significa que primero puede restar cualquier deducción, como los gastos comerciales, de sus ganancias brutas.
una deducción disponible es la mitad de los impuestos del Seguro Social y Medicare. Así es, el IRS considera la porción del empleador del impuesto de trabajo por cuenta propia (7.65%) como un gasto deducible. Sólo 92.,El 35% de sus ganancias netas (ganancias brutas menos cualquier deducción) están sujetas al impuesto de trabajo por cuenta propia. Hay una serie de otras deducciones de impuestos que las personas que trabajan por cuenta propia pueden reclamar para reducir sus ganancias imponibles, como si usa su casa para negocios.
Declaración de impuestos por cuenta propia
al presentar su declaración anual, use el Anexo C del Formulario 1040 para calcular su ingreso neto por cuenta propia. Si sus gastos comerciales ascienden a 5 5,000 o menos, es posible que pueda presentar el Schedule C-EZ en lugar del Schedule C.,
el Anexo C o el Anexo C-EZ le dará su ingreso o pérdida calculados. Este número se utilizará en el anexo SE (Formulario 1040), impuesto sobre el trabajo por cuenta propia para calcular cuánto impuesto sobre el trabajo por cuenta propia debería haber pagado durante todo el año.
si presenta una declaración conjunta con otra persona que trabaja por cuenta propia, debe calcular sus impuestos por cuenta propia por separado. La SECA no permite que los declarantes conjuntos fusionen sus ingresos. Una vez más, querrá consultar las instrucciones del IRS o buscar ayuda financiera profesional para asegurarse de presentar sus impuestos correctamente.,
además de presentar una declaración de impuestos anual, generalmente tiene que hacer pagos de impuestos estimados trimestrales si trabaja por cuenta propia. El impuesto estimado se utiliza para los trabajadores por cuenta propia ya que no hay empleador para retener los impuestos. Para presentar estos pagos trimestrales, utilice el Formulario 1040-ES, impuestos estimados para individuos. Necesitará su declaración de impuestos anual del año anterior para completar correctamente este formulario. Llenar la hoja de trabajo del formulario determinará si necesita presentar el impuesto estimado trimestral.,
para hacer sus pagos trimestrales, puede usar el sistema electrónico de pago de impuestos federales o puede enviar por correo los comprobantes en blanco que se encuentran en el Formulario 1040-ES. La primera cuota de impuestos estimados para el año tributario 2020 vence el 15 de julio de 2020. La cuarta y última entrega vence el 15 de enero de 2021.
Bottom Line
el impuesto sobre el trabajo por cuenta propia garantiza que las personas que trabajan por cuenta propia realicen la misma contribución y reciban el mismo valor de beneficios que las personas asalariadas. El 15,3% puede impactar a los que son nuevos autónomos., Pero cuando todo está dicho y hecho, las deducciones de impuestos pueden salvarlo de pagar todo el impuesto.
no olvide que sin un empleador, tendrá que hacer muchos cálculos de impuestos usted mismo. Si usted se encuentra abrumado o confundido por los formularios y reglamentos, usted puede beneficiarse de la ayuda profesional de impuestos.
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