Les règles sont excellentes when quand elles fonctionnent en votre faveur, et les plans Keogh en ont pas mal. Regardons les bases.
Les Keogh servent d’abris fiscaux. Vous recevez une déduction pour les cotisations au régime. Les impôts sont également reportés à mesure que l’argent se compose dans le plan. Vous ne payez pas d’impôts sur les gains du régime avant de commencer à prélever le compte, c’est-à-dire recevoir des paiements ou des distributions. À ce stade, les paiements sont traités comme un revenu imposable ordinaire.,
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Keogh plans ont plus de contribution, les limites que la plupart des autres régimes de retraite, parce que vous êtes essentiellement en contribuant à la fois comme un employé et un employeur. Pour la même raison, vos impôts FICA sont plus élevés lorsque vous êtes travailleur indépendant.,
à première vue, la limite de 25 pour cent d’un Keogh semble bien meilleure que le plafond plat de 5 000 IR D’un IRA, ou même la limite de 15 pour cent d’un 401(k). Il y a un problème. Avec un Keogh, vous ne cotisez pas un pourcentage de la rémunération annuelle, comme vous le feriez avec les régimes parrainés par l’employeur. Vous cotisez un pourcentage du revenu gagné less votre revenu de travail autonome moins vos dépenses de travail autonome (y compris le 50% déductible de votre impôt de travail indépendant). Cela peut mettre la barre de contribution un peu plus bas, à quelque chose comme 20 pour cent de votre revenu brut., Si vos revenus de travail autonome sont relativement faibles, un régime Keogh à lui seul peut ne pas fournir une épargne-retraite adéquate.,(par exemple, si vous êtes un écrivain avec un emploi de jour et que vous gagnez des redevances sur votre premier livre, les redevances comptent comme un revenu de travail indépendant)
Vous n’êtes pas admissible à participer si vous êtes:
- Un travailleur salarié pour une entreprise constituée en société, sans autre source de revenu
- Retraité recevoir une compensation D’une entreprise
- un bénévole de l’entreprise qui offre le plan
pour mettre en place un Keogh, vous devez adopter un plan écrit., IRS publication 560 peut vous aider à le faire, mais la documentation est vaste. Il est préférable de laisser la paperasse aux organisations financières telles que les banques, les sociétés de fonds communs de placement, les professionnels du commerce et les compagnies d’assurance. Ces institutions ont accès à des plans » maîtres « ou » prototypes » que l’IRS a préapprouvés. Ils mettent également généralement à jour ces plans à mesure que le code fiscal change.
Si vous avez des employés, vous devez les aviser par écrit du contenu du régime et, s’ils sont admissibles, leur donner la possibilité de participer., Un plan Keogh peut spécifier un âge minimum et doit spécifier les exigences d’acquisition des droits pour les participants.
Si certains de vos employés ne sont pas copropriétaires de l’entreprise, leur participation au régime vous impose des restrictions supplémentaires. Vous ne pourrez probablement pas utiliser un plan prototype. Vous devrez suivre des règles de non-discrimination, qui sont essentiellement des moyens de vous assurer que les possibilités d’épargne des participants au régime sont proportionnées et équitables.
quelle structure de plan vous convient? Comment pouvez-vous réaliser le plus d’économies? Trouvez le ka-CHING! sur la page suivante.
