Le Régime de retraite individuel simplifié des employés (SEP-IRA) est un endroit idéal pour les travailleurs indépendants pour diriger de l’argent pour la retraite. Mais il est important d’apprendre—et de respecter—les limites et les délais légaux de contribution.
principes de base de SEP-IRAs
Les régimes SEP fournissent aux propriétaires d’entreprise un moyen d’épargner en vue de la retraite pour eux-mêmes et leurs employés., Dans le cadre d’un plan SEP, les entreprises de toute taille, y compris les travailleurs indépendants, peuvent établir et contribuer de l’argent pour chaque employé de l’entreprise à un SEP-IRA. Le SEP-IRA est un compte de retraite assez simple que vous pouvez établir et gérer avec un minimum de paperasse et aucune exigence de dépôt annuel.
SEP-IRAs donnent aux investisseurs la possibilité de faire des contributions déductibles d’impôt et d’augmenter les gains de ces contributions sur une base d’impôt différé-c’est-à—dire que ni la contribution initiale ni les gains ne seront imposés jusqu’à ce que vous les retirez à la retraite., Les Sep-IRAs offrent également une flexibilité de financement d’une année à l’autre—une victoire pour une entreprise aux fortunes fluctuantes. Si votre entreprise a une année stellaire, vous pouvez investir jusqu’à la limite de contribution SEP-IRA. Si c’est un resserrement de l’année, vous pouvez choisir de ne pas cotiser cette année.
Les Contributions à un SEP-IRA sont légalement traitées comme des actifs IRA traditionnels et, par conséquent, sont soumises à bon nombre des mêmes règles que les IRA traditionnels.,
limites de cotisation SEP-IRA
L’une des caractéristiques les plus attrayantes de SEP-IRA est la grande quantité que vous pouvez mettre de côté pour la retraite. Toutes les contributions SEP-IRA sont considérées comme des contributions de l’employeur au nom des employés. Si vous décidez d’établir un SEP-IRA, vous pouvez cotiser jusqu’au moindre des montants suivants:
- 25% de la rémunération des employés
- 57 000$en 2021
Si vous contribuez au nom d’autres employés de l’entreprise, vous devez cotiser le même pourcentage de rémunération pour tous les employés., En outre, si vous êtes un travailleur autonome contribuant à votre propre SEP-IRA, votre rémunération correspond à votre revenu de travail indépendant ajusté pour l’année.
La limite annuelle sera à l’avenir le coût de la vie des ajustements. Le potentiel de contributions élevé du compte peut vous permettre de mettre plus d’argent pour la retraite dans un SEP-IRA que vous pourriez dans un IRA traditionnel., En effet, en fonction de votre revenu réel, les limites de cotisation SEP-IRA peuvent être supérieures à la limite du compte de retraite individuel (IRA) IRA de 6 000 $en 2021 (7 000 for pour les personnes âgées de 50 ans ou plus).
comparez également les limites de SEP-IRA à la limite de cotisation 401(k) pour les employés, qui est de 19 500 $(26 000 for pour les 50 ans ou plus) dans l’année d’imposition 2021. Contrairement aux IRA et 401(k)s, les IRA-SEP n’offrent aucune disposition de rattrapage. Mais les bonnes nouvelles sont que les limites de contribution SEP-IRA sont déjà élevés.,
calcul de votre revenu net ajusté D’un travail indépendant
Les travailleurs indépendants devront utiliser leur revenu net ajusté d’un travail indépendant comme compensation lors du calcul de la limite de cotisation SEP-IRA de 25% de la rémunération. Utilisez cette formule spéciale pour calculer votre revenu net ajusté d’un travail indépendant:
- déterminez votre revenu brut.
- soustrayez les dépenses d’entreprise (y compris vos contributions SEP-IRA).
- soustrayez la moitié de votre impôt sur le travail indépendant.,
Vanguard fournit une calculatrice utile pour vous aider à déterminer vos contributions maximales à un SEP-IRA. Cependant, il est conseillé de consulter un conseiller fiscal professionnel si vous avez des questions supplémentaires sur le montant que vous pouvez contribuer à un SEP-IRA.
Les employés peuvent également faire des contributions IRA traditionnelles déductibles d’impôt à un SEP-IRA si le plan permet des contributions non SEP. Mais la possibilité de déduire ces cotisations peut être limitée ou éliminée en raison de votre participation au PSE.,
dates limites de cotisation pour les ira SEP
comme les IRA traditionnels, les IRA SEP offrent une occasion d’économie d’impôt de dernière minute pour réduire votre facture fiscale en tant que propriétaire d’entreprise. Cependant, vous devez respecter les dates limites de cotisation du PSE pour récolter ces économies au moment de l’impôt.
Si vous êtes travailleur autonome ou possédez une petite entreprise, un SEP-IRA doit être établi par la date limite de déclaration d’impôt de votre entreprise (plus les extensions) pour l’année d’imposition à laquelle la contribution admissible est faite., Par exemple, la date limite de production pour de nombreux entrepreneurs et propriétaires de petites entreprises pour l’année d’imposition est généralement le 15 avril. Demander une prolongation prolongera la date limite de déclaration de revenus, généralement jusqu’au 15 octobre. Il est important de se rappeler que Demander une prolongation de dépôt ne fournit pas une prolongation sur le paiement des taxes qui seront éventuellement dues.
des délais de contribution similaires à SEP-IRA s’appliquent lors du dépôt de fonds dans un SEP-IRA. Les contributions SEP-IRA peuvent être faites pour l’année dernière jusqu’à la date limite de dépôt de l’impôt., La production d’une prolongation vous permettra généralement de retarder la production d’une déclaration de revenus jusqu’au 15 octobre. Vous aurez encore le temps d’établir un SEP-IRA et de faire une contribution SEP-IRA jusqu’à la date limite de déclaration de revenus. Assurez-vous d’aviser le dépositaire IRA de coder la contribution pour l’année précédente, si tel est votre intention.
garder les limites de cotisation SEP-IRA dans le contexte
Il existe d’autres régimes de retraite pour les petites entreprises et les travailleurs autonomes, tels que les ira simples, les 401(k)s individuels, les Keoghs ou les 401(k)s réguliers pour les petites entreprises., Avant d’établir un SEP-IRA et de contribuer votre argent durement gagné en fonction de ces limites de cotisation et les délais, il est logique de comparer les différentes options de retraite pour les petites entreprises et de décider lequel est bon pour vos besoins.,
