en tant qu’employé, vous avez peut-être remarqué que votre salaire ne correspond jamais à votre plein salaire. En effet, votre employeur doit retenir certaines charges sociales. Vous pourriez penser que vous n’auriez pas à vous soucier de ces charges sociales si vous travailliez pour vous-même. Mais ce n’est pas le cas-vous devrez toujours payer une taxe sur le travail indépendant de 15,3%. Quelle est cette taxe et pourquoi devez-vous la payer?, Si vous avez besoin d’aide ou pour tout autre problème, envisager de travailler avec un conseiller financier.
définition de L’impôt sur le travail indépendant
en 1935, le gouvernement fédéral a adopté la Loi fédérale sur les cotisations D’assurance (FICA), qui a établi des impôts pour aider à financer la sécurité sociale et L’assurance-maladie. La taxe FICA est de 15,3%, payée par les employeurs et les employés, qui partagent la charge par chacun payant la moitié. Les employeurs paient 7,65% et leurs employés 7,65%.,
pour s’assurer que les travailleurs indépendants continuent de contribuer à la sécurité sociale et à L’assurance-maladie, le gouvernement fédéral a adopté la Loi sur les cotisations des travailleurs indépendants (SECA) en 1954. La SECA a établi que si les employeurs ne payaient pas la moitié de l’impôt, les travailleurs indépendants paieraient la totalité de 15,3%. Cette taxe payée par les travailleurs indépendants est connue sous le nom de SECA, ou plus simplement, la taxe sur le travail indépendant.
calcul de L’impôt sur le travail indépendant
l’impôt total sur le travail indépendant est de 15,3% de vos gains nets et se compose de deux parties. La première partie est la sécurité sociale à 12,4%., La loi fixe un montant maximal du bénéfice net soumis à la taxe de sécurité sociale. Tout ce qui dépasse ce montant n’est pas soumis à la taxe. Le montant maximal peut changer chaque année et a régulièrement augmenté au fil du temps. Il est de 137 700 $pour l’année d’imposition 2020.
disons que vous avez 150 000 net de gains nets d’un travail indépendant en 2020. Vous paierez une taxe de 12,4% sur les premiers 137 700$. Cependant, vous n’avez pas à payer d’impôt de sécurité sociale sur les 12 300 remaining restants.
la deuxième partie de votre impôt sur le travail indépendant va à Medicare. Le taux D’assurance-maladie atteint 2,9%., Contrairement à la sécurité sociale, la taxe D’assurance-maladie s’applique à tous vos gains nets, quel que soit le montant que vous gagnez. Si vous avez 150 000 net de gains nets comme dans l’exemple précédent, vous devez payer la taxe D’Assurance-Maladie de 2,9% sur la totalité de 150 000$.
Depuis 2013, en vertu de la Loi sur les soins abordables (ACA), il y a une surtaxe D’assurance-maladie supplémentaire de 0,9% sur le revenu au-delà d’un seuil. Le seuil est de 200 000 for pour les personnes seules, de 250 000 for pour les couples mariés et de 125 000 for pour les couples mariés.,
impôt sur le travail indépendant: qui doit payer
en règle générale, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant si vos gains nets d’un travail indépendant sont d’au moins 400 $au cours de l’année d’imposition. Cela inclut les personnes qui ont leur propre entreprise, ainsi que les entrepreneurs indépendants et les pigistes. Vous n’avez pas à payer d’impôt pour travail indépendant sur le revenu que vous gagnez d’un employeur si celui-ci retient les charges sociales.
D’autres situations peuvent vous obliger à payer l’impôt sur le travail indépendant. D’une part, vous devez toujours payer même si vous êtes un citoyen américain employé par un gouvernement étranger., Vous devez également payer des impôts pour travail autonome si vous gagnez plus de 108,28 $en tant qu’employé d’une église. Si vous gagnez un revenu non taxé dans ces situations et que vous ne savez pas s’il est assujetti à l’impôt sur le travail indépendant, il est préférable de visiter le site Web de L’IRS ou de demander de l’aide professionnelle.
pour examiner, si vous travaillez un emploi à temps plein dont les charges sociales sont déduites, mais que vous gagnez 1 000 $grâce au travail indépendant, vous devez payer l’impôt sur le travail indépendant sur le revenu net de ce 1 000 $(à moins que le net ne soit inférieur à 400$).
de plus, l’impôt sur le travail indépendant s’applique quel que soit votre âge., Si vous répondez aux exigences ci-dessus et que vous recevez déjà des prestations D’assurance-maladie et de sécurité sociale, vous devrez toujours payer la taxe.
que sont les gains nets?
la taxe de 15,3% semble élevée, mais la bonne nouvelle est que vous ne payez que l’impôt sur le travail indépendant sur les gains nets. Cela signifie que vous pouvez d’abord soustraire toutes les déductions, telles que les dépenses d’entreprise, de vos gains bruts.
une déduction disponible est la moitié des impôts de sécurité sociale et D’assurance-maladie. C’est vrai, L’IRS considère la partie employeur de l’impôt sur le travail indépendant (7.65%) comme une dépense déductible. Seulement 92.,35% de vos gains nets (gains bruts moins les déductions) sont assujettis à l’impôt sur le travail indépendant. Il y a un certain nombre d’autres déductions fiscales que les travailleurs autonomes peuvent demander pour réduire leurs gains imposables, comme si vous utilisez votre maison pour affaires.
déclaration de revenus D’un travail indépendant
lorsque vous produisez votre déclaration annuelle, utilisez l’Annexe C du formulaire 1040 pour calculer votre revenu net d’un travail indépendant. Si vos dépenses d’entreprise atteignent 5 000 $ou moins, vous pourrez peut-être déposer L’Annexe C-EZ au lieu de L’Annexe C.,
L’Annexe C ou L’Annexe C-EZ vous donnera votre revenu ou votre perte calculée. Ce numéro sera ensuite utilisé à l’Annexe SE (formulaire 1040), impôt sur le travail indépendant pour calculer le montant de l’impôt sur le travail indépendant que vous auriez dû payer tout au long de l’année.
Si vous produisez une déclaration conjointe avec un autre travailleur autonome, vous devez calculer vos impôts pour travail indépendant séparément. La SECA ne permet pas aux déclarants conjoints de fusionner leurs revenus. Encore une fois, vous voudrez consulter les instructions de L’IRS ou Demander une aide financière professionnelle pour vous assurer de déposer vos impôts correctement.,
en plus de produire une déclaration de revenus annuelle, vous devez généralement effectuer des paiements d’impôt estimatifs trimestriels si vous êtes travailleur autonome. L’impôt estimatif est utilisé pour les travailleurs autonomes puisqu’il n’y a pas d’employeur pour retenir les impôts. Pour produire ces paiements trimestriels, vous utilisez le formulaire 1040-ES, estimation de L’impôt pour les particuliers. Vous aurez besoin de votre déclaration de revenus annuelle de l’année précédente pour remplir correctement ce formulaire. Remplir la feuille de calcul du formulaire déterminera si vous devez produire une estimation trimestrielle de l’impôt.,
pour effectuer vos paiements trimestriels, vous pouvez utiliser le système électronique de paiement de L’impôt fédéral ou vous pouvez envoyer par la poste des pièces Vierges trouvées dans le formulaire 1040-ES. Le premier versement des impôts estimés pour l’année d’imposition 2020 est dû le 15 juillet 2020. Le quatrième et dernier versement est dû le 15 janvier 2021.
Bas de Ligne
l’impôt Auto-emploi s’assure que les travailleurs indépendants de faire la même contribution et la valeur des avantages que les salariés. Les 15,3% peuvent choquer ceux qui sont nouvellement indépendants., Mais quand tout est dit et fait, les déductions fiscales peuvent vous éviter de payer la totalité de la taxe.
n’oubliez pas que sans employeur, vous devrez faire beaucoup de calculs fiscaux vous-même. Si vous vous trouvez dépassé ou confus par les formulaires et les règlements, Vous pouvez bénéficier de l’aide fiscale professionnelle.
Conseils Fiscaux
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