Podcast: Play in new window | Download
Die Steuerpflicht der Lebensversicherung Bargeld Kapitulation Wert viel Verwirrung verursacht. Agenten preisen oft die steuerfreie Natur der Lebensversicherung. Aber die Marketingbroschüren haben oft zahlreiche Fußnoten zum Steuerthema.
Ist Ihr Barabhebungswert der Lebensversicherung also steuerpflichtig? Die Antwort ist ja. Die Antwort ist auch Nein. Die Wahrheit ist, einfach zu fragen: „Ist meine Lebensversicherung Barabhebungswert steuerpflichtig?“ist nicht die richtige Frage.,
Die richtige Frage lautet: „Wann ist der Barabhebungswert der Lebensversicherung steuerpflichtig?“
Allgemeine Regel: Barwert Innerhalb des Lebensversicherungsvertrages
Als allgemeine Faustregel gilt: Wenn der Barwert innerhalb eines Lebensversicherungsvertrages verbleibt, ist er nicht steuerpflichtig. Dies bedeutet, dass Sie mit zunehmendem Barwert in einer Lebensversicherungspolice keine Steuern auf die Zinsen oder Dividenden schulden, die mit diesem Barwert verdient wurden. Das Hauptmerkmal ist, dass alles innerhalb der Richtlinie bleibt.,
Cash Value Accumulation Latente Steuern
Wendy besitzt eine universelle Lebensversicherung, die in diesem Versicherungsjahr $4,000 Zinsen verdient. Da die Zinserträge in der Lebensversicherung bleiben, Wendy wird keine Steuern auf die $4,000 Zinserträge auf ihrem Bargeldumlaufwert schulden.
Beachten Sie, dass sich die Besteuerung von Lebensversicherungen im obigen Beispiel von einem normalen Sparkonto unterscheidet. Wenn Wendy dieses Jahr $4,000 auf ihrem Sparkonto verdient, muss sie die Zinserträge als Einkommen melden, wenn sie ihre Steuern einreicht., Sie wird dann gewöhnliche Einkommensteuern auf die $4,000 Zinszahlung schulden.
Da die Zinserträge in der Lebensversicherung verbleiben, schuldet Wendy keine Steuern darauf. Wendy kann ihr Cash Surrender Value Wachstum durch die Zinszahlungen zusammensetzen und sie wird keine Steuern auf die Zinszahlungen schulden, solange der Barwert in der Politik bleibt.
Ganze Lebensversicherung Dividende Beispiel
Harold besitzt eine ganze Lebensversicherung, die $4,000 in Dividenden in diesem Jahr verdient. Harold entschied sich dafür, bezahlte Ergänzungen mit dem Dividendenergebnis zu erwerben.,
Die Verwendung der Option Paid-up Additions mit der Dividendenzahlung hält das Geld in der Police und schuldet auch keine Steuern auf die Dividendenzahlung.
Wenn Geld eine Lebensversicherung verlässt
Es gibt zwei Möglichkeiten, Geld aus einer Lebensversicherung zu nehmen, solange es in Kraft bleibt. Erstens kann man durch eine teilweise Übergabe Bargeld abheben. Zweitens kann ein Versicherungsnehmer ein Darlehen gegen die Lebensversicherung aufnehmen. Lassen Sie uns die Steuerbarkeit dieser Aktionen untersuchen.
Abheben von Geld aus einer Lebensversicherung
Die Lebensversicherung genießt viele steuerlich günstige Behandlungen., Eine vorteilhafte steuerliche Behandlung der Lebensversicherung ist das erste In First Out (FIFO) Bilanzierungsprinzip. FIFO ermöglicht es dem Versicherungsnehmer, seine Beiträge zur Police zurückzuerhalten, bevor er Gewinne aus der Police entfernen muss.
FIFO Lebensversicherung Rückzug Beispiel
Emanuel besitzt eine ganze Lebensversicherung mit $500.000 Bargeldabgabe Wert. Er zahlte bisher insgesamt 150.000 Dollar an Prämien. Er will 50.000 Dollar von der Police abheben.,
Die $ 50.000 sind für Emanuel nicht steuerpflichtig, weil er einen Teil seiner Beiträge zur Police entfernt (die $ 150.000, die er in Prämien gezahlt hat).
Aufgrund der FIFO-Regel können Lebensversicherer Geld von ihren Policen bis zu dem Betrag abheben, den sie einsetzen, und keine Steuern auf die Verteilung zahlen. Dies liegt daran, dass sie technisch die Dollars zurücknehmen, die sie in die Politik stecken.
Die alternative zu FIFO Last in, First Out (LIFO). Nach dieser Buchhaltungsregel muss der Kontoinhaber zunächst jeden Gewinn entfernen, bevor er Beiträge entfernen kann (auch als Kostenbasis bezeichnet)., Wenn Emanuel im obigen Beispiel das Geld von einem Konto zurückzieht, das LIFO verwendet, schuldet er Steuern auf die Verteilung von 50.000 US-Dollar, da das Konto derzeit einen Gewinn von 350.000 US-Dollar hat.
Glücklicherweise verwenden alle Lebensversicherungen FIFO-Rechnungslegungsregeln.
Geld abheben Über die Basis hinaus
Emanuel entscheidet stattdessen, dass er 200.000 US-Dollar von der Police abheben muss.
Dabei wird Emanuel schulden Steuern auf $ 50.000. Er schuldet keine Steuern auf $ 150.000 des Rückzugs, weil das seine Kostenbasis in der Politik ist., Die verbleibenden 50.000 US-Dollar sind Teil des Gewinns, den er mit der Police erzielt hat, und er wird ordentliche Einkommensteuern auf diese Summe schulden.
Jeder über der Kostengrundlage einer Lebensversicherung abgezogene Betrag ist als ordentliches Einkommen zu versteuern. Wenn Emanuel die gesamte Police kündigen würde, würde er $500.000 in bar von der Lebensversicherungsgesellschaft erhalten. Er würde auch Steuern auf $350.000 schulden.
Verwenden von Lebensversicherungskrediten zur Vermeidung von Steuern
Wie bereits erwähnt, können Sie auch einen Lebensversicherungskredit verwenden, um Geld aus einer Police zu nehmen. Eigentlich entfernt ein Darlehen kein Geld von Ihrer Police., Was technisch geschieht, ist eine Verpfändung des Geldes in der Police als Sicherheit für ein Darlehen der Lebensversicherungsgesellschaft an den Versicherungsnehmer. Das Geld in der Lebensversicherung verlässt die Police niemals.
Weil das Geld nie die Politik verlässt und weil die IRS sieht keine Kredite als Einkommen (in den meisten Fällen) die Lebensversicherung Darlehen ist ein nicht steuerpflichtiges Ereignis. Dies gilt auch bei der Generierung eines Darlehens, das über die Kostenbasis der Police hinausgeht.,
Kredit-und Auszahlungsverteilung
Anstatt alle 200.000 US-Dollar von seiner Police abzuziehen, schlägt Emanuels Agent vor, eine Auszahlung von 150.000 US-Dollar und ein Darlehen von 50.000 US-Dollar zu nehmen, um Steuerschulden zu vermeiden.
Die Verteilung aus der Politik auf diese Weise vollständig vermeidet jede Steuerbarkeit Emanuel. Er zieht seine Basis zurück, die ihm nicht zusteht. Er nimmt dann ein Darlehen für die restlichen $50.000, die auch keine Steuerbarkeit zu ihm hat.
Lebensversicherer können Kredite zum Barabhebungswert verwenden, um Steuern zu vermeiden, ohne Geld abheben zu müssen., Aus dem obigen Beispiel könnte Emanuel einfach einen Kredit über 200.000 US-Dollar aufnehmen und hätte keine Steuerschuld. Die Entscheidung, eine Auszahlung im Vergleich zu einem Darlehen zu tätigen, kann komplex sein und wir werden es in einem anderen Blogbeitrag ausführlicher ansprechen. Ich möchte nur darauf hinweisen, dass man nicht unbedingt zuerst Geld bis zu seiner Basis abheben muss, bevor man einen Policy-Kredit aufnimmt.
Lebensversicherung MUSS in Kraft bleiben, um Steuern zu vermeiden
Wenn Sie ein Darlehen verwenden, müssen Sie verstehen, dass der steuerfreie Charakter des Darlehens nur dann steuerfrei bleibt, wenn die Lebensversicherung in Kraft bleibt., Wenn Sie eine Lebensversicherung mit einem ausstehenden Darlehen kündigen, schulden Sie Steuern auf jeden Gewinn der Police.
Stornierte Politik mit ausstehender Darlehen
Emanuel hat ein ganzes Leben Politik mit $500.000 Brutto-Barwert. Er zahlte insgesamt $ 150.000 Prämien an die Politik. Er hat auch ein ausstehendes politisches Darlehen in Höhe von 200,000 USD. Er beschließt, seine Lebensversicherung zu kündigen.
Emanuel erhält $ 300.000 in bar von der Lebensversicherung. Dies ist sein Barabgabewert nach Rückzahlung des Darlehens., Er wird Steuern auf $350.000 schulden, weil der $50.000 er bereits von der Politik durch eine Politik Darlehen verteilt.
Es ist möglich, wenn auch nicht sehr häufig, eine Lebensversicherung mit erheblichen ausstehenden Policenkrediten zu kündigen oder zu kündigen. In dieser Situation können die fälligen Steuern den verbleibenden Barwert, der bei Beendigung der Police erhalten wurde, weit übersteigen. Aus diesem Grund sollten Versicherungsnehmer einige Vorsichtsmaßnahmen treffen, um sicherzustellen, dass die Stornierung einer Police aufgrund ausstehender Kredite in der Police keine erhebliche Steuerschuld verursacht.,
Es ist auch wichtig zu wissen, dass, wenn der Versicherungsnehmer stirbt, die Steuerbarkeit der Ausschüttungen durch Policy Loans verschwindet. Da die Politik am Ende eine Todesleistung zahlt, gibt es keine Steuerschuld auf die ausstehenden Policy Darlehen. Die Versicherungsgesellschaft wird einen Teil der nicht steuerpflichtigen Todesleistung zur Zahlung der ausstehenden Versicherungsdarlehen verwenden, und die verbleibende Todesleistung geht an den Begünstigten(en).
Beispiel für den Tod bei ausstehenden Krediten
Emanuel besitzt eine Whole Life Policy mit einem Brutto-Barwert von 500.000 US-Dollar. Er zahlte $ 150.000 Prämien an die Politik., Er hat ausstehende Kredite in Höhe von $ 200.000. Die Politik hat einen $ 1 Million Todesvorteil. Emanuel vergeht.
Die Versicherung zahlt seinen ausstehenden $200.000 Kredit mit einem Teil des $1 Million Todesgeld. Der Restbetrag von 800.000 Dollar geht an seinen Begünstigten. Es gibt weder von Emanuel noch von seinem Begünstigten(ies) eine Steuer geschuldet, trotz des ausstehenden Darlehens, das $50,000 des Gewinns seiner Politik verteilte.
Bargeldumlaufwert und die 1035-Börse
Es gibt Zeiten, in denen Menschen neue Lebensversicherungen kaufen möchten., Es gibt auch Zeiten, in denen Menschen eine neue Lebensversicherung kaufen und den Barabhebungswert ihrer alten Police in diese neue Police übertragen möchten. Glücklicherweise erlaubt das Steuerrecht einen sehr steuereffizienten Mechanismus, um dies zu erreichen.
Die 1035-Börse ermöglicht es einem Lebensversicherungspolizisten, den Barabhebungswert seiner Police in eine neue Lebensversicherung oder Rentenversicherung zu überweisen, ohne Steuern auf den Gewinn der Police zu zahlen.
Wenn die 1035 exchange nicht vorhanden in US, Steuer-Code, dann jemand kaufen wollen, eine neue Politik und verschieben von Bargeld in seiner/Ihrer alten Politik der neuen Richtlinie muss:
- die Übergabe der alten Politik
- Verwenden Sie das Geld, erhielt durch die politische Kapitulation Prämien zu bezahlen, die auf die neue Politik
- Melden Sie den Gewinn aus dem cash-erhielt von der alten Politik Kapitulation als Einkommen
- Zahlen Steuern auf den Gewinn aus der alten Politik
zum Glück nichts davon ist notwendig, als Versicherungsnehmer können, bewegen Sie einfach das Geld von einem alten Politik für eine neue, durch die 1035 exchange., Versicherungsnehmer können auch ihre Kostenbasis von der alten auf die neue Police übertragen. Dies könnte strategische Steuervorteile haben.
Sie sollten jedoch nicht davon ausgehen, dass Sie beim Kauf einer neuen Police einen 1035-Umtausch verwenden müssen, nur weil Sie in Ihrer alten Police einen Bargeldabgabewert haben.
Wenn die alte Police keinen Gewinn hat, ist die steuerfreie Überweisungsfunktion der 1035-Börse strittig. Sie würden keine Steuern schulden, wenn Sie Ihre alte Police kündigen, weil Sie mehr Prämien gezahlt haben, als Sie im Barabhebungswert haben.,
Die obigen Informationen gelten speziell für die Lebensversicherung
Ich möchte darauf hinweisen, dass die obigen Beispiele speziell für die Lebensversicherung sprechen. Wenn Sie eine Richtlinie haben, die gegen den geänderten Stiftungsvertrag verstoßen hat, haben Sie einen Vertrag mit sehr unterschiedlichen Regeln bezüglich des steuerlichen Bargeldumlagewerts.
