Come dipendente, potresti aver notato che il tuo stipendio non corrisponde mai al tuo stipendio completo. Questo perché il tuo datore di lavoro deve trattenere alcune tasse sui salari. Potresti pensare che non dovresti preoccuparti di quelle tasse sui salari se hai lavorato per te stesso. Ma non è così – dovresti comunque pagare una tassa di lavoro autonomo del 15,3%. Cos’è questa tassa e perché devi pagarla?, Se hai bisogno di aiuto con questo o qualsiasi altro problema fiscale, considera di lavorare con un consulente finanziario.
Definizione fiscale lavoro autonomo
Nel 1935, il governo federale ha approvato il Federal Insurance Contribution Act (FICA), che ha stabilito le tasse per aiutare a finanziare la sicurezza sociale e Medicare. L’imposta FICA è del 15,3%, pagata da datori di lavoro e dipendenti, che dividono l’onere per ogni metà pagante. I datori di lavoro pagano il 7,65% e i loro dipendenti pagano il 7,65%.,
Per garantire che i lavoratori autonomi contribuiscano ancora alla sicurezza sociale e al Medicare, il governo federale ha approvato il Self-Employed Contributions Act (SECA) nel 1954. SECA ha stabilito che senza i datori di lavoro che pagano la metà della tassa, i lavoratori autonomi pagherebbero l’intero 15.3%. Questa tassa pagata dai lavoratori autonomi è conosciuta come la SECA, o più semplicemente, la tassa di lavoro autonomo.
Calcolo dell’imposta sul lavoro autonomo
L’imposta sul lavoro autonomo totale è pari al 15,3% dei tuoi guadagni netti e si compone di due parti. La prima parte è la sicurezza sociale al 12,4%., La legge stabilisce un importo massimo di guadagni netti che è soggetto alla tassa di sicurezza sociale. Qualsiasi cosa oltre tale importo non è soggetto alla tassa. L’importo massimo può cambiare ogni anno ed è costantemente aumentato nel tempo. È $137.700 per l’anno fiscale 2020.
Diciamo che hai earnings 150.000 di utili netti da lavoro autonomo nel 2020. Si pagherà una tassa del 12,4% sul primo $137.700. Tuttavia, non è necessario pagare alcuna tassa di sicurezza sociale sui restanti $12.300.
La seconda parte della vostra tassa di lavoro autonomo va a Medicare. Il tasso per Medicare atterra a 2.9%., A differenza con la sicurezza sociale, la tassa Medicare si applica a tutti i tuoi guadagni netti indipendentemente da quanto guadagni. Se si dispone di earnings 150.000 di utili netti come nell’esempio precedente, si deve pagare il 2,9% tassa Medicare sull’intero $150.000.
Dal 2013 sotto l’Affordable Care Act (ACA), c’è un ulteriore 0.9% Medicare surtax sul reddito oltre una soglia. La soglia è di individuals 200.000 per gli individui deposito come singolo, couples 250.000 per le coppie sposate deposito congiuntamente e jointly 125.000 per le coppie sposate deposito separatamente.,
Imposta sul lavoro autonomo: Chi deve pagare
Di norma, è necessario pagare l’imposta sul lavoro autonomo se i tuoi guadagni netti da lavoro autonomo sono almeno $400 nell’anno fiscale. Ciò include individui che hanno una propria attività, nonché appaltatori indipendenti e liberi professionisti. Non è necessario pagare l’imposta sul lavoro autonomo sul reddito che si guadagna da un datore di lavoro se il datore di lavoro trattenuto le imposte sui salari.
Altre situazioni possono richiedere di pagare la tassa di lavoro autonomo. Per uno, è ancora necessario pagare anche se sei un cittadino statunitense impiegato da un governo straniero., È inoltre necessario pagare le tasse di lavoro autonomo se si guadagna più di $108.28 come dipendente di una chiesa. Se guadagni reddito non tassato in queste situazioni e non sei sicuro che sia soggetto a imposta sul lavoro autonomo, è meglio visitare il sito Web dell’IRS o cercare un aiuto professionale.
Per rivedere, se si lavora un lavoro a tempo pieno che ha imposte sui salari dedotti, ma poi si guadagna $1.000 attraverso il lavoro freelance, si deve pagare la tassa di lavoro autonomo sui guadagni netti da quel net 1.000 (a meno che la rete è sotto $400).
Inoltre, la tassa di lavoro autonomo si applica non importa quanti anni hai., Se si soddisfano i requisiti di cui sopra e stanno già ricevendo Medicare e prestazioni di sicurezza sociale, si dovrà ancora pagare la tassa.
Quali sono gli utili netti?
L’imposta del 15,3% sembra alta, ma la buona notizia è che si paga solo l’imposta sul lavoro autonomo sugli utili netti. Ciò significa che puoi prima sottrarre qualsiasi detrazione, come le spese aziendali, dai tuoi guadagni lordi.
Una detrazione disponibile è la metà delle tasse di sicurezza sociale e Medicare. Proprio così, l’IRS considera la parte datore di lavoro della tassa di lavoro autonomo (7,65%) come una spesa deducibile. Solo 92.,il 35% dei tuoi guadagni netti (guadagni lordi meno eventuali detrazioni) sono soggetti all’imposta sul lavoro autonomo. Ci sono una serie di altre detrazioni fiscali che i lavoratori autonomi possono pretendere di ridurre i loro guadagni imponibili, come se si utilizza la vostra casa per le imprese.
Dichiarazione dei redditi da lavoro autonomo
Al momento del deposito del rendimento annuale, utilizzare il programma C del modulo 1040 per calcolare il reddito netto da lavoro autonomo. Se le spese aziendali escono a $5.000 o meno, si può essere in grado di file Schedule C-EZ invece di Schedule C.,
Il Programma C o Schedule C-EZ vi darà il vostro reddito calcolato o perdita. Questo numero verrà quindi utilizzato sul programma SE (modulo 1040), Imposta sul lavoro autonomo per calcolare quanta imposta sul lavoro autonomo si dovrebbe avere pagato durante tutto l’anno.
Se si presenta una dichiarazione congiunta con un altro lavoratore autonomo, è necessario calcolare le tasse di lavoro autonomo separatamente. La SECA non consente ai filer congiunti di unire i loro redditi. Ancora una volta, si desidera controllare le istruzioni IRS o cercare un aiuto finanziario professionale per essere sicuri di file le tasse correttamente.,
Oltre a presentare una dichiarazione dei redditi annuale, in genere è necessario effettuare pagamenti fiscali trimestrali stimati se si è lavoratori autonomi. L’imposta stimata viene utilizzata per i lavoratori autonomi poiché non esiste un datore di lavoro che trattenga le tasse. Per archiviare questi pagamenti trimestrali, si utilizza il modulo 1040-ES, Imposta stimata per gli individui. Avrai bisogno della tua dichiarazione dei redditi annuale dell’anno precedente per compilare correttamente questo modulo. La compilazione del foglio di lavoro del modulo determinerà se è necessario presentare un’imposta stimata trimestrale.,
Per effettuare i pagamenti trimestrali, è possibile utilizzare il sistema elettronico di pagamento fiscale federale o si può posta in buoni vuoti trovati nel modulo 1040-ES. La prima rata delle imposte stimate per l’anno fiscale 2020 è dovuta il 15 luglio 2020. La quarta e ultima rata è dovuta il 15 gennaio 2021.
Bottom Line
La tassa sul lavoro autonomo assicura che i lavoratori autonomi diano lo stesso contributo e ricevano lo stesso valore delle prestazioni delle persone salariate. Il 15,3% può scioccare coloro che sono nuovi lavoratori autonomi., Ma quando tutto è detto e fatto, detrazioni fiscali possono risparmiare dal pagamento dell’intera tassa.
Non dimenticate che senza un datore di lavoro, si dovrà fare un sacco di matematica fiscale da soli. Se vi trovate sopraffatti o confusi dalle forme e regolamenti, si può beneficiare di aiuto fiscale professionale.
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