あなたの所得税法案を減らすための最も簡単な方法の一つは、あなたの中小企業に利用可能な税額控除のすべてを主張していることを確認することです。
税額控除とは何ですか？
税額控除（または”税額償却”）は、課税所得から控除できる費用です。 あなたは費用の額を取り、あなたの課税所得からそれを差し引きます。 基本的に、税の償却は、あなたが小さな税法案を支払うことができます。 しかし、費用は税額控除のIRSの基準に適合する必要があります。,
以下は、個人事業主に一般的に利用可能な償却の包括的なリスト、およびパートナーシップまたは有限責任会社（Llc）として組織されている企業を見つ これらのいくつかはビジネスを動かすことと直接関連して、いくつかは小企業所有者が気づくべきである個人的な控除である。
これを中小企業税の償却のチェックリストと考えてください。
そして、このリストの控除のいくつかはあなたの小企業に利用できないかもしれない、覚えておいてください。 相談してください税務アドバイザー、公認会計士前の請求控除のお申告です。,
これらの控除を請求するには、正確な記録を維持し、簿記に追いつく必要があります。 あなたが満足している良いDIY設定を持っていない場合は、Benchをチェックしてください。 私たちはあなたのためにあなたの簿記を行います。
トップ16中小企業の税額控除
これらの費用のそれぞれは税額控除の対象となります。,あなたの車のビジネス使用
広告およびプロモーション
広告およびプロモーションの費用は100％控除されます。, これには、次のようなものが含まれます。
- ビジネスロゴをデザインするために誰かを雇う
- 名刺やパンフレットを印刷するコスト
- 印刷またはオンラインメディアで広告スペースを購入する
- クライアントにカードを送信する
- 新しいウェブサイトを立ち上げる
- ソーシャルメディアマーケティングキャンペーンを実行する
- イベントをスポンサーする
ただし、法律に影響を与えるために支払われた金額を差し引くことはできません。ロビー活動）または政治的キャンペーンやイベントを後援する。
ビジネス食事
通常、対象となる飲食料金費用の50％を差し引くことができます。, 控除の対象となるには：
- 費用は、あなたのビジネスを行うのに必要な通常の部分でなければなりません
- 食事は、状況下では豪華または贅沢にすることはできません
- ビジネスオーナーまたは従業員が食事に出席しなければなりません
また、あなたのチームが遅く働いているときに夕食のためにピザを購入するなど、従業員に食事を提供する費用の50％を控除することができます。 オフィスパーティーやピクニックで提供される食事は100％控除されます。,
それぞれの費用の金額、食事の日付と場所、あなたが食事をした人のビジネス関係を含む外出のための文書を保管してください。 これを行うための良い方法は、食事の目的とあなたが領収書の背面に議論したものを記録することです。
さらに読む：2020年に食事やエンターテイメントを控除する方法
ビジネス保険
ビジネス保険に支払う保険料を控除することができます。,ityカバレッジ
銀行手数料
あなたのビジネスのために別々の銀行口座とクレジットカードを持つことは常に良いアイデアです。, 銀行またはクレジットカード会社が年間または毎月のサービス料、振込手数料、または当座貸越手数料を請求する場合、これらは控除の対象となります。 また、PayPalやStripeなどのサードパーティの支払い処理業者に支払われた加盟店または取引手数料を差し引くこともできます。
個人の銀行口座またはクレジットカードに関連する手数料を差し引くことはできません。
あなたの車のビジネス使用
あなたはビジネスのためにあなたの車を使用していますか？ ビジネス目的のためだけにあなたの車を使用する場合は、車両を操作する全体のコストを差し引くことができます。, ビジネス旅行と個人旅行の両方に使用する場合は、ビジネス関連の使用に関連する費用のみを控除できます。
車両費用を控除するための二つの方法があり、あなたはあなたに大きな税務上の利益を与えるどちらかを選択することができます。
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標準マイレージレート。 年の間にビジネスのために運転されるマイルに標準的なマイル率を掛けなさい。 1月から2020年にかけて、標準マイル控除はマイルあたり0.57ドルである。 2019年、マイルあたり0.58ドルであった。
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実費メソッド。, ガス、オイル、修理、タイヤ、保険、登録料、およびリース支払いを含む年のための車を、作動させる費用すべてを追跡しなさい。 乗者の経費の割合はマイルを駆動します。
どちらの方法でも、その年のビジネスマイルを追跡する必要があります。 ビジネスマイルの詳細なログを保持したり、アプリを使用して旅行を追跡したり、カレンダーや予定帳などの他のドキュメントを使用してマイルログを再構築したりすることができます。 マイレージログを保持する場合は、マイル、時間と場所、および旅行のビジネス目的を明確に文書化します。,
あなたの家とあなたの通常のビジネスの場所の間で通勤中に駆動されるマイルをカウントすることはできません。 これらの費用は、個人的な通勤費用とみなされます。
契約労働
あなたのビジネスを助けるためにフリーランサーや独立した請負業者を雇う場合は、ビジネス費用として彼らの手数料を差し引くことができます。
あなたが課税年度中に請負業者$600以上を支払う場合、あなたは彼らにフォーム1099-NECを送信する必要があります翌年のJanuary31thまでに覚えておいてください。,
減価償却
家具、機器、およびその他の事業資産を購入する場合、減価償却ルールでは、単一のヒットで全費用を控除するのではなく、それらを使う年にわたってそれらの資産のコストを分散する必要があります。
これらのアイテムを前払いすることは、より迅速な税務上の利益のためにより魅力的です。 幸いなことに、IRSは、ビジネスの所有者に一年で全費用を償却するためのいくつかの方法を提供します。
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デミニミスセーフハーバー選挙。, 小企業は購入される年の項目ごとのより少しにより$2,500を要する費用の資産に選ぶことができる。 あなたはこのIRS FAQでデミニミスセーフハーバー選挙の詳細を読むことができます。
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セクション179控除。 セクション179控除は、ビジネスの所有者が課税年度中にサービスに配置されたプロパティの$1,040,000まで控除することができます。 これには、新規および使用された事業用財産および”既製の”ソフトウェアが含まれます。 セクション179控除は、事業の課税所得に限定されているので、それはあなたのリターンに純損失を作成することはできません主張しています。, ただし、未使用のセクション179控除は、来年のリターンで繰り越され、控除することができます。
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ボーナス減価償却。 企業は、機械、機器、コンピュータ、家電製品、家具のコストの100％を差し引くためにボーナス減価償却を利用することができます。
課税年度中に新車を購入した場合、IRSは乗用車の償却を制限します。 あなたはボーナス減価償却を主張しない場合は、最初の年には、最大償却控除は$10,000です。 あなたがボーナス減価償却を主張しない場合は、最大書き落としは$18,000です。,
減価償却はあなたの平均控除よりも複雑なので、私たちの記事を読むことをお勧めします減価償却とは何ですか？ そして、どのように計算しますか？ あなたのビジネスでどの資産を控除できるかあなたの会計士に尋ねます。
教育
彼らはあなたのビジネスに価値を追加し、あなたの専門知識を高めるとき、教育費は完全に控除されます。 あなたのクラスか研修会が修飾するかどうか決定するためには、IRSは費用があなたの現在のビジネスで要求される技術を維持するか、または改善す,
以下のリストには、有効なビジネス教育費の例が含まれています。
- あなたの分野のスキルを向上させるためのクラス
- セミナーやウェビナー
- 貿易または専門出版物の購読
- あなたの業界に合わせた書籍
- あなたの専門知識とスキルを高めるためのワークショップ
- クラスとの交通費
新しいキャリアのためにあなたを修飾する任意の教育費があることを覚えておいてください。またはあなたのビジネスの領域外の教育に関連するコストは、ビジネス税控除としての資格はありません。,
ホームオフィス費用
あなたのビジネスのためにホームオフィスを使用する場合は、ビジネス収入に対してあなたの住宅費の一部を差し引くこと ホームオフィスの費用を控除する二つの方法があります。
-
簡略化されたメソッド。 あなたはビジネスのために使用されているあなたの家の平方フィートあたり$5を差し引くことができます,最大300平方フィートまで.
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標準メソッド。, このような住宅ローンの利息や家賃、ユーティリティ、不動産税、ハウスキーピングや造園サービス、住宅所有者協会手数料、および修理など、あなたの家を維持す ビジネスの使用に専念あなたの家の割合によってこれらの費用を掛けます。
ホームオフィス控除の対象となるためには、二つの分野で測定する必要があります。
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通常および排他的な使用。 定期的かつ排他的な要件を渡すには、定期的に事業活動を行うために排他的にあなたのホームオフィスを使用する必要があります。, あなたの台所テーブルとして倍増する机は働かない。 あなたのビジネスに部屋全体を捧げる必要はありませんが、あなたの作業領域は明確に識別可能な境界を持っている必要があります。 きい写真のホームオフィスワークスペースと納税証明書等の証拠場合には、IRSを選択し、ご返却のために利用するお客様が増えています。
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ビジネスの主な場所。 あなたの総本店はあなたの主要な営業所でなければならない。 この手段に過ごすのも時間を重要な経営活動です。,
あなたのホームオフィス控除を計算するための標準的な方法を使用する場合は、あなたのスケジュールCと一緒にフォーム8829を提出する必要があ
利息
ローンを取るか、ビジネス費用をカバーするためにクレジットカードを使用する場合は、次の要件を満たしている限り、貸し手またはクレジットカード会社に支払われた利息を差し引くことができます。
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あなたは借金に対して法的責任を負います。, あなたの両親は、あなたがビジネスを開始するために彼らの家に第二の住宅ローンを取る場合たとえば、あなたは借金の法的責任を負いません。 その場合、ローンの利息は、あなたが住宅ローンの支払いのすべてを行う場合でも、控除できません。
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あなたと貸し手の両方が返済される債務のために意図しています。 返済する必要はありませんローンは贈り物です。
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あなたと貸し手は真の債務者/債権者関係を持っています。 IRSは、家族などの関連当事者間の融資を精査する傾向があります。, 会計の発生主義メソッドを使用する場合は、支払が行われるまで、関連する人に支払うべき利息を控除することはできません。
ローンがビジネスの一部であり、個人の一部である場合は、ローンのビジネス部分と個人部分の間で関心を分割する必要があることに注意して
法的および専門家手数料
あなたのビジネスを実行するために必要かつ直接関連している法的および専門家手数料は控除されます。 これらには、弁護士、会計士、簿記、税務申告書作成者、およびベンチなどのオンライン簿記サービスによって請求される手数料が含まれます。,
手数料に個人的な性質の仕事の支払い（例えば、遺言書を作成する）が含まれている場合、ビジネスに関連する手数料の一部のみを差し引くこと
移動費用
2017年の減税および雇用法は、すべての非軍事的個人の移動費用の控除を排除しましたが、企業はまだビジネス機器、消耗品、在庫をあるビジネス場所から別のビジネス場所に移動するコストを差し引くことができます。
あなたのビジネス移動と関連付けられるすべての費用を立証するためによい記録を保つこと確実がありなさい。,
レンタル費用
ビジネス用のビジネスロケーションまたは機器をレンタルする場合、レンタル支払いをビジネス費用として差し引くことができます。
心に留めておいて、あなたの家に支払われた家賃は、あなたがホームオフィスを持っている場合でも、事業費として控除されるべきではありません。 その家賃は、ホームオフィス費用の一部として控除することができます。,
給与と福利厚生
従業員に支払われる給与、福利厚生、さらには休暇は、いくつかの基準を満たしている限り、一般的に税控除の対象となります。
- “従業員”は個人事業主、パートナー、またはLLCメンバーではありません。
- 給与は合理的で普通で必要です。
- サービスが実際に提供されました。
税金とライセンス
あなたのビジネスに関連する様々な税金やライセンスを差し引くことができます。, これには、次のものが含まれます。
- 州所得税
- 給与税
- 個人財産税
- ビジネスプロパティに支払われる不動産税
- 売上税
- 物品税
- ビジネスライセンス
電話およびインターネット費用
電話およびインターネットサービスが、彼らは控除ビジネス費用することができます。
あなたが自宅で固定電話を使用する場合、あなたは仕事のためだけにそれを使用していても、あなたの最初の行のコストを差し引くことはできません覚えておいてください。, あなたはビジネスに専念し、第二の固定電話を持っている場合は、そのラインのコストが控除されます。
あなたが個人的およびビジネス上の理由のためにあなたの携帯電話とインターネット接続を使用する場合は、唯一のビジネスでの使用に割り当 あなたのリターンが監査されればビジネス使用の量を証明するために項目別にされた手形か他の詳しい記録を保ちなさい。
旅費
出張としての資格を得るためには、それは普通で、必要で、あなたの税の家から離れていなければなりません。, あなたの税の家は、あなたが住んでいる場所に関係なく、あなたがビジネスを行う都市全体または地域です。 あなたは、通常の一日の仕事よりも長くあなたの税の家から離れて旅行する必要があり、途中で眠ったり休んだりする必要があります。,i>出張で使用されるタクシーおよびその他の交通手段の費用
各経費の金額、帰り/出発の日付、詳細を含む記録を保管することを忘れないでください。旅行の（あなたが会った人）、あなたがあなた自身の車を運転した場合の走行距離ログ、および旅行のビジネス理由。,
さらに読む：旅費は税控除の対象ですか？
ビジネスオーナーのための個人税控除
上記の控除は、スケジュールCまたはフォーム1065に主張することができますが、いくつかの他の減税があり
慈善寄付
個人事業主、Llc、およびパートナーシップは、事業費として慈善寄付を控除することはできませんが、事業主は個人税申告で控除を請求することができるかもしれません。,
資格を得るためには、資格のある組織に寄付を行う必要があります。
2020年のリターンから始まり、納税者は、フォーム上の”ライン上の”控除として現金拠出の$300まで請求することができます1040。 それ以上を控除するには、ビジネス所有者は、フォーム1040に添付されたスケジュールAに控除を箇条書きにする必要があります。
子どもと扶養家族の費用
あなたが働いている間、あなたが子供や他の扶養家族の世話をするために誰かを支払う場合、あなたは子供と扶養家族のクレジットを請求することができるかもしれません。, 資格を得るために、カードを受け取った人は、身体的または精神的にセルフケアができない子供（13歳未満）または配偶者またはその他の扶養家族でなけ
クレジットは、あなたの収入に応じて、あなたの許容費用の20％と35％の間の価値があります。 許容費用は、あなたが二つ以上の扶養家族のケアのために支払った場合、一つの扶養家族のケアのための$3,000と$6,000に制限されています。 IRSの出版物503は子供および依存した心配の信用でより多くの情報を提供する。 クレジットを請求するには、フォーム2441をフォーム1040に添付する必要があります。,
退職拠出金
従業員退職勘定への拠出金を事業費として控除することができますが、自分の退職基金にのみ拠出する事業主は、スケジュール1に添付された1040の控除を請求します。
あなたが控除できる金額は、あなたが持っているプランの種類によって異なります。 詳細については、独自の退職金制度の貢献と控除を計算するためのIRSのヒントをチェックしてください。,
医療費
保険料に加えて、オフィスの共同支払いや処方箋の費用など、その他の自己負担医療費を差し引くことができます。 これらの費用は、スケジュールAの項目別控除に含まれています
自営業者のビジネスオーナーは、スケジュール1に添付されているスケジュール1040において、自 ただし、配偶者の雇用主を通じて計画に参加する資格がある場合は、それらの保険料を差し引くことはできません。,
ボトムライン
あなたのビジネスを実行することに関連する費用のすべてを追跡し、あなたがすべての正当な控除を利用していること 税額控除は、あなたが支払わなければならない税の量を最小限に抑えるために不可欠な方法であり、良い記録保持は、IRSが今までノック来る場合、あな
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