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Jede Regierung, die Einnahmen erhöhen muss und dazu die rechtliche Befugnis hat, kann Steuern erheben. Steuergerichtsbarkeiten spiegeln Regierungsbehörden wider. In den Vereinigten Staaten erheben Bundes -, Staats-und Kommunalverwaltungen Steuern., Ebenso gibt es in vielen Ländern nationale, provinzielle oder staatliche, Kreis-und Kommunalsteuern. Regionale Wirtschaftsallianzen wie die Europäische Union können ebenfalls Steuern erheben.

Jurisdiktionen können sich überschneiden. In den Vereinigten Staaten können Bundes -, Landes-und Kommunalverwaltungen beispielsweise Einkommen besteuern, was für diejenigen, die in mehr als einem Staat Einkommen erzielen oder in einem Staat leben und in einem anderen arbeiten, kompliziert wird. Regierungen besteuern Einkommen, weil es eine Möglichkeit ist, weitgehend auf der Grundlage der Zahlungsfähigkeit zu besteuern. Die meisten Erwachsenen haben ein Einkommen aus einer Quelle, auch wenn es sich um eine staatliche Verteilung handelt., Diejenigen mit höheren Einkommen sollten in der Lage sein, mehr Steuern zu zahlen, und theoretisch sollten sie dazu bereit sein, denn sie waren erfolgreicher in oder haben mehr von der Wirtschaft profitiert, die die Regierung schützt.

Die Einkommensteuer ist in der Regel eine progressive Steuer: Je höher das Einkommen oder je mehr besteuert werden soll, desto höher ist der Steuersatz. Der Prozentsatz des steuerpflichtigen Einkommens steigt mit steigendem Einkommen. Diese Einkommenskategorien werden als Steuerklassen bezeichnet (Abbildung 6.2 „US-Einkommensteuerklassen im Jahr 2008 (Single Filing Status)“).

Die Steuer wird auf Einnahmen aus vielen Quellen erhoben:

• Löhne (Verkauf von Arbeitskräften)
• Zinsen, Dividenden und Gewinne aus Investitionen (Verkauf von Kapital)
• Selbständigkeit (Betrieb eines Unternehmens oder Verkauf einer Ware oder Dienstleistung)
• Vermietung von Immobilien
• Lizenzgebühren (Vermietung geistiges Eigentum)
• „Andere“ Einkommen wie Unterhalt, Glücksspiel Gewinne oder Preise

Eine Umsatzsteuer oder Verbrauchssteuer Steuern den Verbrauch durch Einkommen finanziert., In den Vereinigten Staaten werden Verkaufssteuern von staatlichen oder lokalen Regierungen erhoben; Noch gibt es keine nationale Umsatzsteuer. Umsatzsteuern sollen effizienter und fairer sein, da der Verbrauch das Einkommen widerspiegelt (Einkommen bestimmt die Konsumfähigkeit und damit das Verbrauchsniveau). Der Konsum ist auch schwer zu verbergen, was die Umsatzsteuer zu einer guten Möglichkeit macht, Steuern auf der Grundlage der Zahlungsfähigkeit zu erheben. Verbrauchssteuern besteuern in der Regel den gesamten Verbrauch, einschließlich nichtdiskretionärer Gegenstände wie Lebensmittel, Kleidung und Wohnraum., Gegner der Umsatzsteuer argumentieren, dass es sich um eine regressive Steuer handelt, da Personen mit niedrigeren Einkommen einen höheren Prozentsatz ihres Einkommens für nichtdiskretionäre Einkäufe verwenden müssen als Personen mit höherem Einkommen.

Die Mehrwertsteuer (MwSt) oder Waren-und Dienstleistungssteuer (GST) ist außerhalb der Vereinigten Staaten weit verbreitet. Es ist eine Verbrauchssteuer, unterscheidet sich jedoch von der Umsatzsteuer, die nur vom Verbraucher als Endverbraucher gezahlt wird. Mit einer Mehrwertsteuer oder GST wird die Wertschöpfung des Produkts in jeder Produktionsstufe besteuert., Regierungen verwenden eine Mehrwertsteuer oder GST anstelle einer Umsatzsteuer, um die Steuerlast auf Produzenten und Verbraucher zu verteilen und somit den Anreiz zur Umgehung der Steuer zu verringern. Eine Verbrauchssteuer, wie die Umsatzsteuer, es ist eine regressive Steuer. Wenn Sie ins Ausland reisen, sollten Sie sich bewusst sein, dass eine Mehrwertsteuer die Kosten für einen Kauf (eine Mahlzeit, Unterkunft usw.) erheblich erhöhen kann.).

Verbrauchsteuern sind Steuern auf bestimmte Konsumgüter wie Alkohol, Zigaretten, Kraftfahrzeuge, Kraftstoff oder Autobahnnutzung., In einigen Staaten sind Verbrauchsteuern durch den Ermessenscharakter der Einkäufe gerechtfertigt und können als Übungen im Social Engineering kritisiert werden (dh unter Verwendung der Abgabenordnung, um soziales Verhalten zu diktieren). Zum Beispiel neigen Menschen, die nikotin—oder alkoholabhängig sind, dazu, Zigaretten oder Spirituosen zu kaufen, selbst wenn eine Verbrauchsteuer ihre Kosten erhöht-und sind daher eine zuverlässige Steuereinnahmequelle.,

Grundsteuern werden von mehr lokalen, staatlichen, kommunalen, provinziellen und Bezirksregierungen verwendet und werden am häufigsten auf Immobilien (Grundstücke und Gebäude), aber auch auf persönliches Vermögen wie Fahrzeuge und Boote erhoben. Immobilienwerte spiegeln theoretisch Vermögen (aufgelaufenes Einkommen) und damit die Fähigkeit zur Zahlung von Steuern wider. Immobilienwerte sind auch eine Frage der öffentlichen Aufzeichnung (Immobilien werden beglaubigt, Boote oder Autos werden lizenziert), was eine effizientere Steuererhebung ermöglicht.

Erbschaftssteuern sind Steuern auf die Übertragung von Vermögen vom Verstorbenen auf die Lebenden., Grundsteuern werden in der Regel auf die sehr reichsten aufgrund ihrer ungewöhnlichen Zahlungsfähigkeit erhoben. Da der Tod und die anschließende Verteilung von Eigentum rechtlich eine Frage der öffentlichen Aufzeichnung ist, sind Grundsteuern in der Regel leicht zu sammeln. Grundsteuern sind umstritten, da sie als Steuer auf die Idee des Eigentums und auf Einkommen angesehen werden können, die bereits besteuert und gespeichert oder als Vermögen und Immobilien gespeichert wurden. Dennoch sind Grundsteuern eine erhebliche Einnahmequelle für die Regierungen, die sie verwenden, und so bleiben sie.,

Eine Zusammenfassung der Arten von Steuern, die von den drei verschiedenen Ländern verwendet werden, ist in Abbildung 6.3 „Steuern und Gerichtsbarkeiten“dargestellt.