Der Verkauf von Steuerverlusten ist eine Anlagestrategie, die einem Anleger helfen kann, sein steuerpflichtiges Einkommen für ein bestimmtes Steuerjahr zu reduzieren. Der Verkauf von Steuerverlusten beinhaltet den Verkauf eines Wertpapiers, bei dem ein Kapitalverlust aufgetreten ist, um es bei der Einreichung der jährlichen Einkommensteuern als Kapitalverlust zu melden und somit Kapitalgewinne zu senken oder zu eliminieren, die durch andere Investitionen erzielt werden können.
Um den Verlust für steuerliche Zwecke erfolgreich zu realisieren, müssen Sie den Schritt der Liquidation der Position während des Steuerjahres unternehmen., Ein nicht realisierter Verlust einer Investition kann nicht von Ihren Einkommensteuern abgezogen werden.
Manchmal beschließt ein Anleger, dieses Wertpapier durch ein ähnliches Wertpapier zu ersetzen, um eine konsistente, optimale Vermögensallokation aufrechtzuerhalten und die gewünschten Renditen zu erzielen. Wenn Sie diesen Ansatz verfolgen, ist es wichtig, darauf zu achten, dass Sie nicht versehentlich einen Waschverkauf auf Ihrem Anlagekonto auslösen.,
Key Takeaways
- Die Wash-Sale-Regeln verbieten es Anlegern, ein Wertpapier mit Verlust zu verkaufen, dasselbe Wertpapier erneut zu kaufen und diese Steuerverluste dann durch eine Reduzierung der Kapitalertragssteuern zu realisieren.
- Tax-loss selling ist eine Anlagestrategie, die einem Anleger helfen kann, sein zu versteuerndes Einkommen für ein bestimmtes Steuerjahr zu reduzieren; Anleger können bis zu $ 3.000 Kapitalverluste pro Jahr geltend machen, um ihr zu versteuerndes Einkommen auszugleichen (wenn sie gemeinsam verheiratet sind).,
- Eine gemeinsame Strategie zur Vermeidung von Verstößen gegen die Wash-Sale-Regel besteht darin, eine Investition zu verkaufen und etwas mit einer ähnlichen Exposition zu kaufen.
Was Ist Waschen Verkauf?
Ein Wash Sale tritt auf, wenn Sie Aktien oder Wertpapiere mit Verlust verkaufen oder handeln und innerhalb von 30 Tagen nach dem Verkauf (entweder vorher oder nachher) dieselbe—oder eine „im Wesentlichen identische“—Investition erwerben. Die Wash-Sale-Regel ist eine Verordnung, die vom Internal Revenue Service (IRS) erlassen wurde, um zu verhindern, dass Steuerzahler künstliche Verluste geltend machen können, um ihre Steuervorteile zu maximieren.,
Wenn ein Waschverkauf auf einem nicht qualifizierten Konto stattfindet, wird die Transaktion markiert und der Verlust wird der Kostenbasis der neuen, „im Wesentlichen identischen“ Investition hinzugefügt, die Sie gekauft haben. Wenn Sie weiterhin mit derselben Investition handeln, wird der Verlust mit jeder Transaktion weitergetragen, bis die Position für mehr als 30 Tage vollständig liquidiert wurde.
Die gleichen Regeln gelten, wenn der Ehegatte der Person, die das Wertpapier verkauft, oder eine von dieser Person kontrollierte Gesellschaft innerhalb des 30-Tage-Zeitraums dieselben oder im Wesentlichen gleichwertige Wertpapiere kauft.,
Darüber hinaus umfasst Ihre Haltedauer für die neuen Aktien oder Wertpapiere (zur Bestimmung, ob die Anlage einen kurz – oder langfristigen Kapitalgewinn darstellt oder nicht) die Haltedauer der Aktien oder Wertpapiere, die zuvor verkauft wurden.
Anlagen, die Wash Sale Rules unterliegen
Die Wash Sale Regel gilt für Aktien oder Wertpapiere in nicht qualifizierten Brokerage Accounts und Individual Retirement Accounts (IRAs)., Der Verkauf von Optionen mit Verlust und die Wiedererwerbung identischer Optionen innerhalb eines 30-Tage-Zeitraums würden ebenfalls gegen die Wash-Sale-Regel verstoßen.
Der IRS enthält Richtlinien zu einer „im Wesentlichen identischen“ Investition und kann daher in der IRS-Veröffentlichung „Investment Income and Expenses (Including Capital Gains and Losses)“ einen Wash-Sale-Verstoß auslösen. Eine im Wesentlichen identische Anlage kann sowohl neue als auch alte Wertpapiere umfassen, die von einer reorganisierten Gesellschaft emittiert wurden, oder wandelbare Wertpapiere und Stammaktien derselben Gesellschaft.,
Wenn ein Anleger mehrere verschiedene Anlagekonten besitzt, gelten die Wash-Sale-Regeln für den Anleger und nicht für ein bestimmtes Konto. Die IRS erfordert, dass Broker verfolgen und melden alle Verkäufe der gleichen CUSIP-Nummer in der gleichen nicht qualifizierten Konto. Anleger sind jedoch dafür verantwortlich, Verkäufe zu verfolgen und zu melden, die in allen anderen von ihnen kontrollierten Konten auftreten, einschließlich Konten, die ihrem Ehepartner gehören.,
Verrechnen Sie Kapitalerträge durch den Verkauf von Steuerverlusten
Während einige Anleger ihre Aufmerksamkeit gegen Ende des Kalenderjahres auf den Verkauf von Steuerverlusten richten, ist es möglich, diese Strategie während des ganzen Jahres zu verwenden, um Steuerverluste durch Neuausgleich oder Ersetzen von Positionen in Ihrem Portfolio zu erfassen. Kapitalverluste werden zuerst verwendet, um andere steuerpflichtige Kapitalgewinne auszugleichen. Danach können bis zu 3.000 USD pro Jahr verwendet werden, um andere steuerpflichtige Einnahmen für ein Ehepaar auszugleichen, das gemeinsam anmeldet (bis zu 1.500 USD für eine Einzelperson oder eine verheiratete Einzelanmeldung).,
Wenn ein Anleger beispielsweise zum Zeitpunkt der Einreichung seiner Einkommenssteuern langfristige Verluste in Höhe von 5,500 USD im Laufe des Jahres feststellt, kann er 2,000 USD dieser Verluste verwenden, um die Steuern auf andere Kapitalgewinne und 3,000 USD auf die Steuern auf sein ordentliches Einkommen auszugleichen. Wenn der langfristige Kapitalertragsteuersatz dieses Anlegers 20% (basierend auf seinem Einkommen) und der effektive Bundeseinkommensteuersatz 25% beträgt, kann mit dieser Strategie der Verlust von 5,500 USD um 1,150 USD reduziert werden.,
Abhängig vom Staat, in dem sie leben, kann der Anleger auch Anspruch auf eine Ermäßigung seiner staatlichen Steuern haben. Die verbleibenden 500 US-Dollar an Kapitalverlusten können auf zukünftige Steuerjahre übertragen werden. Leider können Verluste nicht beim Tod übertragen werden.
Strategien zur Vermeidung von Waschverkäufen
Es gibt Strategien zur Vermeidung von Waschverkäufen bei gleichzeitiger Ausnutzung steuerpflichtiger Gewinne und Verluste., Wenn Sie eine einzelne Aktie besitzen, die einen Verlust erlitten hat, können Sie einen Waschverkauf vermeiden, indem Sie einen zusätzlichen Kauf der Aktie tätigen und dann 31 Tage warten, um die Aktien zu verkaufen, die einen Verlust haben. Ein potenzieller Nachteil dieser Strategie besteht darin, dass sie Ihre Marktexposition in einem bestimmten Sektor erhöhen und möglicherweise Ihr Risiko erhöhen kann.
In derselben Situation kann ein Anleger beschließen, die Beteiligung zu liquidieren, den Verlust zu erkennen und dann sofort eine ähnliche Investition zu kaufen, die auch seine Anlageziele oder Portfolioallokation erfüllt., Beispielsweise kann ein Investor beschließen, seine Aktien der Coca-Cola Company (KO) zu verkaufen und dann sofort eine ähnliche Investition von PepsiCo, Inc.zu kaufen. (PEP).
In ähnlicher Weise kann ein Anleger beschließen, seine Aktien des Vanguard 500 Indexfonds (VFIAX) zu verkaufen und durch den Kauf von Aktien des Vanguard Total Stock Market ETF (VTI) zu ersetzen.,
