Som en medarbejder, du har måske bemærket, at din lønseddel aldrig matcher din fulde løn. Dette skyldes, at din arbejdsgiver skal tilbageholde visse lønningsskatter. Du tror måske, at du ikke behøver at bekymre dig om disse lønningsskatter, hvis du arbejdede for dig selv. Men det er ikke tilfældet – du skal stadig betale en 15.3% selvstændig skat. Hvad er denne skat, og hvorfor skal du betale den?, Hvis du har brug for hjælp til dette eller et andet skatteproblem, kan du overveje at arbejde med en finansiel rådgiver.
Definition af selvstændig beskæftigelse
i 1935 vedtog den føderale regering Federal Insurance Contribution Act (FICA), der etablerede skatter for at hjælpe med at finansiere Social sikring og Medicare. FICA-skatten er 15.3%, betalt af arbejdsgivere og ansatte, der deler byrden med hver betalende halvdel. Arbejdsgiverne betaler 7,65% og deres ansatte betaler 7,65%.,
for at sikre, at selvstændige individer stadig bidrager til Social sikring og Medicare, vedtog den føderale regering loven om selvstændige Bidrag (SECA) i 1954. SECA fastslog, at uden arbejdsgivere betaler halvdelen af skatten, ville selvstændige erhvervsdrivende betale hele 15,3%. Denne skat, der betales af selvstændige individer, er kendt som SECA, eller mere enkelt, selvstændig skat.
beregning af Selvbeskatningsskat
den samlede selvbeskatningsskat er 15,3% af din nettoindtjening og består af to dele. Den første del er social sikring på 12,4%., Loven fastsætter et maksimalt beløb af nettoindtjening, der er underlagt socialsikringsskatten. Alt over dette beløb er ikke underlagt skatten. Maksimumsbeløbet kan ændres årligt og er steget støt over tid. Det er $ 137,700 for skatteåret 2020.
lad os sige, at du har $150.000 af nettoindtjeningen fra selvstændig virksomhed i 2020. Du betaler en 12.4% skat på den første $ 137,700. Du behøver dog ikke betale nogen social sikringsskat på de resterende $12.300.
den anden del af din selvstændig skat går til Medicare. Satsen for Medicare lander på 2,9%., I modsætning til Social sikring gælder Medicare-skatten for alle dine nettoindtjeninger uanset hvor meget du tjener. Hvis du har $ 150,000 af nettoindtjeningen som i det foregående eksempel, skal du betale 2.9% Medicare skat på hele $ 150,000.
siden 2013 i henhold til Affordable Care Act (ACA) er der en ekstra 0.9% Medicare Surta.på indkomst over en tærskel. Tærsklen er $ 200,000 for enkeltpersoner arkivering som enkelt, $ 250,000 for ægtepar arkivering i fællesskab og $ 125,000 for ægtepar arkivering separat.,
selvstændig skat: Hvem skal betale
som regel skal du betale selvstændig skat, hvis din nettoindtjening fra selvstændig beskæftigelse er mindst $400 i skatteåret. Dette omfatter personer, der har deres egen virksomhed, såvel som uafhængige entreprenører og freelancere. Du behøver ikke at betale selvstændig skat på indkomst, som du tjener fra en arbejdsgiver, hvis arbejdsgiveren tilbageholdt lønskat.andre situationer kan kræve, at du betaler selvstændig skat. For en skal du stadig betale, selvom du er en amerikansk statsborger ansat af en udenlandsk regering., Du skal også betale selvstændig skat, hvis du tjener mere end $108.28 som medarbejder i en kirke. Hvis du tjener ubeskattet indkomst i disse situationer og er usikker på, om det er underlagt selvstændig skat, er det bedst at besøge IRS-websiteebstedet eller søge professionel hjælp.
for at gennemgå, hvis du arbejder et fuldtidsjob, der har trukket lønskat, men så tjener du $1.000 gennem freelance-arbejde, skal du betale selvstændig skat på nettoindtjeningen fra den $1.000 (medmindre nettet er under $400).
derudover gælder selvstændig skat uanset hvor gammel du er., Hvis du opfylder ovenstående krav og allerede modtager Medicare og sociale ydelser, skal du stadig betale skatten.
Hvad er nettoindtjening?
skatten på 15, 3% virker høj, men den gode nyhed er, at du kun betaler selvstændig skat på nettoindtjening. Dette betyder, at du først kan trække fradrag, såsom forretningsudgifter, fra din bruttoindtjening.
et tilgængeligt fradrag er halvdelen af de sociale sikrings-og Medicare-skatter. Det er rigtigt, IRS betragter arbejdsgiverdelen af den selvstændige erhvervsskat (7, 65%) som en fradragsberettiget udgift. Kun 92.,35% af din nettoindtjening (bruttoindtjening minus eventuelle fradrag) er underlagt selvstændig skat. Der er en række andre skattefradrag, som selvstændige kan kræve at reducere deres skattepligtige indtjening, som hvis du bruger dit hjem til erhvervslivet.
arkivering af selvstændig beskæftigelse
Når du arkiverer dit årlige afkast, skal du bruge skema C på Formular 1040 til at beregne din netto selvarbejdsindkomst. Hvis dine forretningsudgifter kommer ud til $ 5,000 eller mindre, kan du muligvis arkivere tidsplan C-E E i stedet for tidsplan C.,
Schedule C eller Schedule C-E.giver dig din beregnede indkomst eller tab. Dette nummer vil derefter blive brugt på Skema SE (Formular 1040), selvstændig skat til at beregne, hvor meget selvstændig skat du skulle have betalt hele året.
Hvis du indgiver et fælles afkast med en anden selvstændig erhvervsdrivende, skal du beregne dine selvstændige skatter separat. SECA tillader ikke fælles filers at fusionere deres indkomster. Igen vil du tjekke IRS-instruktioner eller søge professionel økonomisk hjælp for at sikre, at du arkiverer dine skatter korrekt.,ud over at indgive en årlig selvangivelse skal du generelt foretage kvartalsvise estimerede skattebetalinger, hvis du er selvstændig. Anslået skat bruges til selvstændige, da der ikke er nogen arbejdsgiver til at tilbageholde skatten. For at indsende disse kvartalsbetalinger bruger du Formular 1040-ES, anslået skat for enkeltpersoner. Du har brug for din årlige selvangivelse fra det foregående år for at udfylde denne formular korrekt. Udfyldning af formularens regneark afgør, om du skal arkivere kvartalsvis estimeret skat.,
for at foretage dine kvartalsvise betalinger kan du bruge det elektroniske føderale Skattebetalingssystem, eller du kan sende i tomme værdikuponer, der findes i Form 1040-ES. Den første rate af estimerede skatter for skatteår 2020 forfalder 15. juli 2020. Den fjerde og sidste rate forfalder 15. januar 2021.
Bottom Line
Selvstændig skat sikrer, at selvstændige, der gør det samme bidrag og modtager den samme værdi af fordele som lønnede personer. De 15, 3% kan chokere dem, der er nyligt selvstændige., Men når alt er sagt og gjort, kan skattefradrag spare dig for at betale hele skatten.
glem ikke, at uden en arbejdsgiver skal du selv lave en masse af skattematematikken. Hvis du finder dig selv overvældet eller forvirret af formerne og reglerne, kan du drage fordel af professionel skattehjælp.
Skattetips
- en finansiel rådgiver kan også hjælpe dig med at optimere din skattestrategi til dine økonomiske mål og behov. Smartassets gratis værktøj forbinder dig med økonomiske rådgivere i dit område på fem minutter. Hvis du er klar til at blive matchet med lokale rådgivere, kom i gang nu.,
- Smartassets indkomstskatberegner kan være en hjælp, hvis du har et traditionelt job og vil vide, hvad din regning til Onkel Sam vil være.
- en finansiel rådgiver, der har specialiseret sig i skatteplanlægning, kan hjælpe med at sænke dine 1099 indkomstskatter ved at høste dine tab. Det betyder, at du vil kunne bruge dine investeringstab til at reducere skatten på 1099 indkomst.
