en af de enkleste måder at reducere din indkomstskatregning er at sikre, at du hævder alle de skattefradrag, der er tilgængelige for din lille virksomhed.
hvad er et skattefradrag?
et skattefradrag (eller “skatteafskrivning”) er en udgift, som du kan fratrække fra din skattepligtige indkomst. Du tager udgiften og trækker det fra din skattepligtige indkomst. I det væsentlige giver skatteafskrivninger dig mulighed for at betale en mindre skatteregning. Men udgiften skal passe til IRS-kriterierne for et skattefradrag.,
nedenfor finder du en omfattende liste over afskrivninger, der almindeligvis er tilgængelige for enkeltmandsvirksomheder, og virksomheder, der er organiseret som partnerskaber eller aktieselskaber (LLCs). Nogle af disse er direkte relateret til at drive en virksomhed, og nogle er mere personlige fradrag, som en lille virksomhedsejer skal være opmærksom på.
overvej dette som en tjekliste over afskrivninger på små virksomheder.
og husk, at nogle af fradragene i denne liste muligvis ikke er tilgængelige for din lille virksomhed. Rådfør dig med din skatterådgiver eller CPA, før du hævder et fradrag på din selvangivelse.,
for at kræve disse fradrag skal du føre nøjagtige poster og følge med i din bogføring. Hvis du ikke har en god DIY-opsætning, Du er tilfreds med, skal du tjekke Bench. Vi ordner din bogføring for dig.
top 16 små virksomheder skattefradrag
hver af disse udgifter er fradragsberettigede.,ng og promotion
Annoncering og markedsføring
udgifter til reklame og markedsføring er 100 procent fradragsberettiget., Dette kan omfatte ting som:
- at Ansætte nogen til at designe et logo
- omkostningerne til udskrivning af visitkort eller brochurer
- Køb af annonceplads i trykte eller elektroniske medier
- at Sende kort til kunder
- Lancering af en ny hjemmeside
- der Kører en social media marketing kampagne
- Sponsorere en event
du kan Dog ikke fradrage beløb, der er betalt for at påvirke lovgivningen (dvs, lobbyisme) eller sponsor for politiske kampagner eller events.
business måltider
Du kan generelt fratrække 50% af de kvalificerende mad og drikke omkostninger., For at være berettiget til fradrag:
- bekostning skal være en almindelig og nødvendig del af at bære på din virksomhed
- måltidet kan ikke være overdådig eller ekstravagant under de givne omstændigheder
- virksomhedsejer eller medarbejder skal være til stede ved måltidet
Du kan også fratrække 50% af omkostningerne ved at levere mad til de ansatte, såsom at købe pizza til aftensmad, når dit team arbejder sent. Måltider, der tilbydes på firmafester og picnics, er 100% fradragsberettigede.,
sørg for at opbevare dokumentation for udflugten, der inkluderer størrelsen af hver udgift, dato og sted for måltidet og forretningsforholdet for den person, du spiste med. En god måde at gøre dette på er at registrere formålet med måltidet og hvad du diskuterede på bagsiden af kvitteringen.
yderligere læsning: Sådan trækkes måltider og underholdning i 2020
erhvervsforsikring
Du kan trække de præmier, du betaler for erhvervsforsikring.,tet dækning
Bank gebyrer
at Have separate bankkonti og kreditkort til, at din virksomhed er altid en god idé., Hvis din bank eller kreditkortselskab opkræver årlige eller månedlige gebyrer, overførselsgebyrer eller overtræksgebyrer, disse er fradragsberettigede. Du kan også fratrække købmand eller transaktionsgebyrer betalt til en tredjeparts betalingsprocessor, såsom PayPal eller Stripe.
Du kan ikke fratrække gebyrer i forbindelse med dine personlige bankkonti eller kreditkort.
erhvervsmæssig brug af din bil
bruger du dit køretøj til forretning? Hvis du kun bruger dit køretøj til erhvervsmæssige formål, kan du fratrække hele omkostningerne ved betjening af køretøjet., Hvis du bruger det til både forretningsrejser og personlige ture, kan du kun fratrække omkostningerne i forbindelse med forretningsrelateret brug.
Der er to metoder til fradrag af køretøjsudgifter, og du kan vælge, hvilken der giver dig en større skattefordel.
-
Standard kilometertal sats. Multiplicer de kørte kilometer for erhvervslivet i løbet af året med en standard kilometertal sats. Fra 1. januar 2020 er standard kilometertalfradraget $ 0. 57.pr. I 2019 var det $ 0, 58 pr.
-
faktisk udgiftsmetode., Spor alle omkostninger ved betjening af køretøjet for året, inklusive gas, olie, reparationer, dæk, forsikring, registreringsgebyrer, og leasingbetalinger. Multiplicer disse udgifter med procentdelen af miles kørt for erhvervslivet.
begge metoder kræver, at du sporer dine forretningsmiles for året. Du kan føre en detaljeret log over dine forretningsmiles, bruge en app til at spore dine ture eller rekonstruere en kilometertalslog ved hjælp af andre dokumenter, såsom kalendere eller aftalebøger. Hvis du fører en kilometertalslog, skal du tydeligt dokumentere de kørte kilometer, tid og sted og forretningsformål for din rejse.,
Bemærk, at du ikke kan tælle de kørte kilometer, mens du pendler mellem dit hjem og dit almindelige forretningssted. Disse omkostninger betragtes som personlige pendlingsudgifter.
kontraktarbejde
Hvis du ansætter freelancere eller uafhængige entreprenører til at hjælpe i din virksomhed, kan du fratrække deres gebyrer som en forretningsudgift.
bare husk, hvis du betaler en entreprenør $600 eller mere i skatteåret, skal du sende dem en formular 1099-NEC inden den 31.Januar det følgende år.,
afskrivninger
Når du køber møbler, udstyr og andre forretningsaktiver, kræver afskrivningsregler, at du spreder omkostningerne ved disse aktiver i de år, du bruger dem, snarere end at fratrække de fulde omkostninger i et enkelt hit.forbrug af disse varer på forhånd er mere attraktivt på grund af den hurtigere skattefordel. Heldigvis giver IRS virksomhedsejere flere måder at afskrive de fulde omkostninger på et år.
-
de minimis safe harbor valg., Små virksomheder kan vælge at udgiftsaktiver, der koster mindre end $ 2,500 pr. Du kan læse mere om de minimis safe harbor valg i denne IRS fa..
-
afsnit 179 fradrag. Afsnittet 179 fradrag giver virksomhedsejere mulighed for at fratrække op til $1,040,000 af ejendom, der er taget i brug i skatteåret. Dette omfatter nye og brugte erhvervsejendomme og” off-the-shelf ” soft .are. Afsnittet 179 fradrag er begrænset til virksomhedens skattepligtige indkomst, så hævder det ikke kan skabe et nettotab på dit afkast., Imidlertid kan ethvert ubrugt afsnit 179 fradrag overføres og trækkes ved næste års afkast.
-
bonus afskrivninger. Virksomheder kan drage fordel af bonus afskrivninger at fratrække 100% af udgifterne til maskiner, udstyr, computere, apparater og møbler.
Hvis du har købt et nyt køretøj i skatteåret, begrænser IRS afskrivninger for personbiler. I det første år, hvis du ikke hævder bonusafskrivning, er det maksimale afskrivningsfradrag $10.000. Hvis du gør krav på bonusafskrivning, er den maksimale afskrivning $ 18,000.,afskrivninger er mere kompliceret end dit gennemsnitlige fradrag, så vi anbefaler at læse vores artikel Hvad er afskrivninger? Og Hvordan Beregner Du Det?, og spørger din revisor, hvilke aktiver du kan fratrække i din virksomhed.
uddannelse
uddannelsesomkostninger er fuldt fradragsberettigede, når de tilføjer værdi til din virksomhed og øger din ekspertise. For at afgøre, om din klasse eller værksted kvalificerer, IRS vil se på, om udgiften opretholder eller forbedrer færdigheder, der kræves i din nuværende virksomhed.,
Den følgende liste indeholder eksempler på gyldige forretningsmæssige uddannelse udgifter:
- Klasser til at forbedre færdigheder i dit område
- Seminarer og webinars
- Abonnementer til handel eller professionelle publikationer
- Bøger, der er skræddersyet til din branche
- Workshops for at øge din viden og færdigheder
- transportudgifter til og fra klasser
Husk på, at enhver uddannelse udgifter, der ville kvalificere dig til en ny karriere, eller udgifter til uddannelse uden for grænserne af din virksomhed, ikke betragtes som business skattefradrag.,
hjemmekontorudgifter
Hvis du bruger et hjemmekontor til din virksomhed, kan du muligvis fratrække en del af dine boligudgifter mod forretningsindtægter. Der er to måder at fratrække hjemmekontorudgifter.
-
forenklet metode. Du kan fratrække $5 per kvadratfod af dit hjem, der bruges til erhvervslivet, op til et maksimum på 300 kvadratfod.
-
standardmetode., Spor alle faktiske udgifter til vedligeholdelse af dit hjem, såsom realkreditrenter eller husleje, forsyningsselskaber, ejendomsskatter, husholdning og landskabspleje service, husejerforeningsgebyrer og reparationer. Multiplicer disse udgifter med procentdelen af dit hjem, der er afsat til forretningsbrug.
for at kvalificere sig til hjemmekontorfradraget skal du måle på to områder:
-
regelmæssig og eksklusiv brug. For at bestå kravet regelmæssigt og udelukkende skal du regelmæssigt bruge dit hjemmekontor udelukkende til at udføre forretningsaktiviteter., Et skrivebord, der fungerer som dit køkkenbord, fungerer ikke. Du behøver ikke at dedikere et helt rum til din virksomhed, men dit arbejdsområde skal have klart identificerbare grænser. Du ønsker måske at beholde fotos af dit hjemmekontorarbejdsområde med din skattedokumentation som bevis, hvis IRS vælger dit afkast til revision.
-
vigtigste forretningssted. Dit hjemmekontor skal være dit primære forretningssted. Det betyder, at du bruger mest tid og udfører vigtige forretningsaktiviteter her.,
Hvis du bruger standardmetoden til beregning af dit hjemmekontorfradrag, skal du arkivere formular 8829 sammen med din tidsplan C. Lær mere om hjemmekontorfradraget.
Interesse
Hvis du tager et lån eller bruge et kreditkort til dækning af erhvervsmæssige udgifter, kan du fratrække de renter, der udbetales til din långiver eller kredit kort selskab, så længe du opfylder følgende krav:
-
Du er juridisk ansvarlig for gælden., For eksempel, hvis dine forældre tager et andet pant på deres hjem for at hjælpe dig med at starte en virksomhed, er du ikke juridisk ansvarlig for gælden. I så fald er renter på lånet ikke fradragsberettiget, selvom du foretager alle betalinger på pantet.
-
både du og långiveren har til hensigt at tilbagebetale gælden. Et lån, der ikke skal tilbagebetales, er en gave.
-
du og långiveren har et ægte forhold mellem Debitor og kreditor. IRS har en tendens til at undersøge lån mellem beslægtede parter, såsom familiemedlemmer., Hvis du bruger periodiseringsmetoden til regnskab, kan du ikke fratrække renter, der skyldes en beslægtet person, før betalingen er foretaget.
Husk, at hvis et lån er en del forretning og en del personlig, skal du opdele renterne mellem forretnings-og personlige dele af lånet.
juridiske og professionelle gebyrer
juridiske og professionelle gebyrer, der er nødvendige og direkte relateret til at drive din virksomhed, er fradragsberettigede. Disse inkluderer gebyrer, der opkræves af advokater, revisorer, bogholdere, skatteforberedere, og online bogføringstjenester såsom bænk.,
hvis gebyrerne inkluderer betalinger for arbejde af personlig karakter (for eksempel at lave en testamente), kan du kun fratrække den del af gebyret, der er relateret til virksomheden.
flytteudgifter
skattelettelser og Jobs Act af 2017 elimineret fradrag for flytteudgifter for alle ikke-militære personer, men virksomheder kan stadig fradrage omkostningerne ved at flytte business-udstyr, kontorartikler og inventar fra en virksomhed placering til en anden.
sørg for at føre gode poster for at underbygge alle omkostninger forbundet med din virksomhedsflytning.,
leje udgift
Hvis du lejer et forretningssted eller udstyr til din virksomhed, kan du fratrække lejebetalingerne som en forretningsudgift.
Husk, at leje, der betales på dit hjem, ikke skal trækkes som en forretningsudgift, selvom du har et hjemmekontor. Denne leje kan fratrækkes som en del af hjemmekontorudgifter.,
Løn og fordele
Løn, personalegoder og selv ferie tid, der udbetales til medarbejdere generelt i skat, så længe de opfylder nogle få kriterier:
- “medarbejder” er ikke den eneste indehaver, en partner eller en LLC medlem
- løn er rimelig, almindelige, og nødvendigt
- De tjenester, der blev faktisk leveret
Afgifter og licenser
Du kan fratrække forskellige skatter og licenser, der er relateret til din virksomhed., Dette kan omfatte:
- Statslige indkomstskatter
- lønskatter
- Personlige ejendomsskatter
- Real estate skatter, der er betalt på business ejendom
- moms
- Forbrugsafgifter
- brændstofafgifter
- Business licenser
Telefon og internet udgifter
Om telefon-og internet-tjenester er integreret til din virksomhed, kan de være fradragsberettigede erhvervsmæssige udgifter.
husk, hvis du bruger en fastnet derhjemme, kan du ikke fratrække omkostningerne ved din første linje, selvom du kun bruger den til arbejde., Men hvis du har en anden fastnet, der er afsat til virksomheden, er omkostningerne ved denne linje fradragsberettigede.
Hvis du bruger din mobiltelefon og internetforbindelse af både personlige og forretningsmæssige grunde, kan du kun fratrække den procentdel, der kan tildeles forretningsbrug. Opbevar en specificeret regning eller andre detaljerede poster for at bevise mængden af forretningsbrug, hvis dit afkast revideres.
rejseudgifter
for en rejse for at kvalificere sig som forretningsrejser skal det være almindeligt, nødvendigt og væk fra dit skattehjem., Din skat hjem er hele byen eller område, hvor du driver forretning, uanset hvor du bor. Du skal rejse væk fra dit skattehjem i længere tid end en normal dags arbejde, hvilket kræver, at du sover eller hviler undervejs.,jeg>omkostningerne af taxaer og andre metoder til transport bruges på en forretningsrejse
Husk at holde registre, der omfatter størrelsen af den enkelte udgift, samt datoer for retur – /afgang, detaljer om turen (som du mødtes med), en kilometer log, hvis du kørte din egen bil, og den forretningsmæssige årsager for turen.,
yderligere læsning: er rejseudgifter fradragsberettigede?
personlige skattefradrag for virksomhedsejere
ovennævnte fradrag kan kræves på skema C eller formular 1065, men der er et par andre skattelettelser små virksomhedsejere hævder ofte på deres individuelle afkast.
velgørende bidrag
enkeltmandsvirksomheder, LLCs og partnerskaber kan ikke fratrække velgørende bidrag som en forretningsudgift, men virksomhedsejeren kan muligvis kræve fradrag på deres personlige selvangivelse.,
for at kvalificere skal donationen ske til en kvalificeret organisation.
fra 2020-afkast kan skatteydere kræve op til $300 kontantbidrag som et “over-the-line” fradrag på Formular 1040. For at fratrække mere end det skal virksomhedsejeren specificere fradrag på skema A vedhæftet til Formular 1040.
børne-og afhængige plejeudgifter
Hvis du betaler nogen for at pleje et barn eller en anden afhængig, mens du arbejder, kan du muligvis kræve barn-og afhængig Plejekredit., For at kvalificere sig skal den person, der modtager kortet, være et barn (under 13 år) eller en ægtefælle eller anden afhængig, der fysisk eller mentalt er ude af stand til selvpleje.
kreditten er værd mellem 20% og 35% af dine tilladte udgifter, afhængigt af din indkomst. Tilladte udgifter er begrænset til $ 3,000 for pleje af en afhængig og $ 6,000 hvis du har betalt for pleje af to eller flere pårørende. IRS publikation 503 giver mere information om barnet og afhængig pleje kredit. Du skal vedhæfte formular 2441 til din Formular 1040 for at gøre krav på kreditten.,
pensionsbidrag
Du kan fratrække bidrag til medarbejdernes pensionskonti som en forretningsudgift, men virksomhedsejere, der kun bidrager til deres egne pensionsfonde, kræver fradrag i skema 1 knyttet til deres Formular 1040.
det beløb, du kan fratrække, afhænger af den type plan, du har. Tjek IRS ‘ s tips til beregning af din egen pensionsplan bidrag og fradrag for mere information.,
udgifter til sundhedspleje
ud over forsikringspræmier kan du fratrække andre medicinske omkostninger uden for lommen, såsom kontormedbetalinger og omkostningerne ved recept. Disse omkostninger er inkluderet i specificerede fradrag på skema A.
selvstændige virksomhedsejere kan også fratrække sundhedsforsikringspræmier for sig selv, deres ægtefælle og pårørende på skema 1 knyttet til deres Formular 1040. Hvis du imidlertid er berettiget til at deltage i en plan gennem din ægtefælles arbejdsgiver, kan du ikke fratrække disse præmier.,
bundlinje
Spor alle udgifter i forbindelse med at drive din virksomhed, og gennemgå dem med din revisor ved udgangen af året for at sikre, at du drager fordel af ethvert legitimt fradrag. Skattefradrag er en vigtig måde at minimere mængden af skat, du skal betale, og god registrering vil sikre, at du får disse fradrag, hvis IRS nogensinde kommer bankende.
yderligere læsning: Small Business Ta ?es—en simpel Guide
ejer en detailbutik eller en opstart?
vores venner på Gusto sammensætte en praktisk liste over butik fradrag og start skattefradrag.,
Hvad er bænk?
Vi er en online bogholderi udbyder drevet af rigtige mennesker. Bench er en overkommelig og kraftfuld finansiel rapportering soft .are. Den bedste del? Din personlige bogholder vil være der for at lede dig gennem alt, så der er nul indlæringskurve. Kom i gang med en gratis prøveperiode i dag.
