Tax-loss selling er en investeringsstrategi, der kan hjælpe en investor reducere deres skattepligtige indkomst for et givet skatteår. Skat-tab salg indebærer at sælge en sikkerhed, der har oplevet et kapitaltab for at rapportere det som et kapitaltab ved indgivelse af årlige indkomstskatter, og dermed sænke eller eliminere enhver kapitalgevinst, der kan realiseres ved andre investeringer.
for at kunne realisere tabet til skattemæssige formål skal du tage skridt til at afvikle stillingen i skatteåret., Ethvert urealiseret tab på en investering kan ikke trækkes fra dine indkomstskatter.
Nogle gange vil en investor beslutte at erstatte denne sikkerhed med en lignende sikkerhed, så de kan opretholde en konsekvent, optimal aktivallokering og opnå deres ønskede afkast. Hvis du tager denne tilgang, er det vigtigt at være opmærksom på, at du ikke ved et uheld udløser et vaskesalg på din investeringskonto.,
Key Takeaways
- Vask-salg-reglerne investorerne fra at sælge et værdipapir til et tab, køber det samme igen, og så indser de skattemæssige underskud gennem en reduktion i kapitalvindingsskat.
- salg af Skattetab er en investeringsstrategi, der kan hjælpe en investor med at reducere deres skattepligtige indkomst for et givet skatteår; investorer kan muligvis kræve op til $3,000 i kapitaltab om året for at udligne deres skattepligtige indkomst (hvis de er gift med arkivering i fællesskab).,
- en fælles strategi for at undgå at overtræde vaskesalgsreglen er at sælge en investering og købe noget med en lignende eksponering.
Hvad er et vaskesalg?
et vaskesalg sker, når du sælger eller handler aktier eller værdipapirer med tab, og inden for 30 dage efter salget (enten før eller efter) køber du den samme—eller en “væsentligt identisk”—investering. Reglen om vaskesalg er en forordning oprettet af Internal Revenue Service (IRS) for at forhindre skatteydere i at kunne kræve kunstige tab for at maksimere deres skattefordele.,
Når et vaskesalg finder sted på en ikke-kvalificeret konto, markeres transaktionen, og tabet tilføjes omkostningsgrundlaget for den nye “væsentligt identiske” investering, du har købt. Hvis du fortsætter med at handle med den samme investering, overføres tabet med hver transaktion, indtil positionen er fuldt afviklet i mere end 30 dage.
de samme regler gælder, hvis ægtefællen til den person, der sælger sikkerheden, eller et selskab, der kontrolleres af den pågældende person, køber de samme eller i det væsentlige tilsvarende værdipapirer inden for 30-dages fristen.,
hertil kommer, at din bedrift periode for nyt materiel eller værdipapirer (for udpegelse af, hvorvidt investeringen vil repræsentere en kort – eller langsigtet kapitalgevinst) omfatter bedriften periode af aktie-eller værdipapirer, der tidligere var blevet solgt.
investeringer omfattet af reglerne for vaskesalg
reglen om vaskesalg gælder for aktier eller værdipapirer i ikke-kvalificerede mæglerkonti og individuelle pensionskonti (IRAs)., Salg af optioner med tab og generhvervelse af identiske optioner inden for en 30-dages tidsramme ville også krænke vaskesalgsreglen.
IRS giver retningslinjer om, hvad der betragtes som en “identisk” investering og dermed kan udløse en vaske-salg krænkelse IRS Offentliggørelse 550, med titlen “Investeringer Indtægter og Udgifter (Herunder Kapitalgevinster og-Tab). En væsentlig identisk investering kan omfatte både nye og gamle værdipapirer udstedt af et selskab, der har gennemgået omorganisering, eller konvertible værdipapirer og fælles lager i samme selskab.,
Når en investor har flere forskellige investeringskonti, gælder reglerne for vaskesalg for investoren snarere end for en bestemt konto. IRS kræver, at mæglere sporer og rapporterer ethvert salg af det samme CUSIP-nummer på den samme ikke-kvalificerede konto. Investorer er dog ansvarlige for at spore og rapportere ethvert salg, der forekommer i alle andre konti, som de kontrollerer, inklusive eventuelle konti, der tilhører deres ægtefælle.,
Offset Kapitalgevinster Gennem Tax-Loss Selling
Mens nogle investorer til at vende deres opmærksomhed på tax-loss selling mod slutningen af det kalenderår, det er muligt at bruge denne strategi gennem hele året for at fange skattemæssige underskud gennem en afbalancering eller udskiftning af positioner i din portefølje. Kapitaltab anvendes først til at udligne andre skattepligtige kapitalgevinster. Efter dette, op til $ 3,000 per år kan bruges til at modregne andre skattepligtige indkomst for et ægtepar arkivering i fællesskab (op til $1,500 for en individuel eller gift arkivering individuelt).,
for eksempel, hvis en investor realiserer $5.500 i langsigtede tab i løbet af året, på det tidspunkt, hvor de arkiverer deres indkomstskatter, kan de bruge $2.000 af disse tab til at modregne skatten på andre kapitalgevinster og $3.000 til at modregne skatten på deres almindelige indkomst. Hvis denne investors langsigtede kapitalgevinstskattesats er 20% (baseret på deres indkomst), og deres effektive føderale indkomstskattesats er 25%, ved hjælp af denne strategi kan tabet på $5.500 reduceres med $1,150.,
afhængigt af den stat, de bor i, kan investoren også være berettiget til en nedsættelse af deres statslige skatter. De resterende $ 500 i kapitaltab kan overføres til fremtidige skatteår. Desværre kan tab ikke overføres ved døden.
strategier for at undgå vaskesalg
Der er strategier for at undgå vaskesalg, mens man stadig drager fordel af skattepligtige gevinster og tab., Hvis du ejer en individuel bestand, der oplevede et tab, kan du undgå en vask salg ved at gøre en ekstra køb af bestanden og derefter venter 31 dage til at sælge de aktier, der har et tab. En potentiel ulempe ved denne strategi er, at det kan øge din markedseksponering for en given sektor og potentielt kan øge din risiko.
i samme situation kan en investor beslutte at afvikle bedriften, anerkende tabet og derefter straks købe en lignende investering, der også tilfredsstiller deres investeringsmål eller porteføljeallokering., For eksempel kan en investor beslutte at sælge deres lager af Coca-Cola Company (KO) og derefter straks købe en lignende investering af PepsiCo, Inc. (PEP).
Tilsvarende kan en investor beslutte at sælge deres aktier i Vanguard 500 inde.Fund (VFIA.) og erstatte den ved at købe aktier på Vanguard Total Stock Market ETF (vti).,
