Oversigt
Sales tax management er en af de mest almindelige smerter point for ejere af små virksomheder og online-handlende. Det er tidskrævende, forvirrende og risikabelt. De fleste virksomhedsejere, vi taler, forstår potentialet ved internetsalg, men er ikke sikre på, hvordan man indstiller Administrer overholdelse af omsætningsafgift og har ikke meget fritid til at bruge til forskning. Som et resultat, de ofte vende det blinde øje til salg skat forvaltning.,
ignorerer online moms vil ikke gøre tingene bedre for dig. Tværtimod. Hver skat dollar du undlader at indsamle er en anden dollar din virksomhed er ansvarlig for. Statslige og lokale skattemyndigheder tager ikke manglen på at opkræve skat på skattepligtige internetkøb let. Ejere af små virksomheder rådes kraftigt til at forstå deres risikoniveau og tage de nødvendige skridt til at være i overensstemmelse med statslige og lokale Moms Love.,
Vi har oprettet denne vejledning til at hjælpe ejere af små virksomheder som dig selv med at kvantificere risikoen for ikke at opkræve moms ved online køb, forstå grundlæggende om omsætningsafgift og oprette en salgsskattestyringsplan.
Omsætningsafgiftsrisici
forretningsrisikoen ved ikke at opkræve moms er stor nok til, at vi har besluttet at tale direkte med den. Bortset fra ejendoms-og indkomstskat er omsætningsafgift den største kilde til statens skatteindtægter, og en ofte gearet til at udfylde budgethuller. Kort sagt, statslige regeringer ønsker deres moms dollars.,
som en lille virksomhedsejer er du, ikke dine købere, ansvarlig for den moms, der er forbundet med online shopping. Ja, virksomheder videregiver typisk dette ansvar til købere ved at opkræve moms på salgsstedet, men i modsat fald er det sælgeren, der vil blive holdt ansvarlig af statslige og lokale skattemyndigheder.
hvad dette betyder er, hver dollar af omsætningsafgift, du undlader at indsamle, er en dollar, du vil blive holdt ansvarlig for af statslige og lokale skattemyndigheder. Ud over dette kan bøder for forsinket betaling, renter og opkrævningsgebyrer også vurderes., I det ekstreme kan der rejses kriminelle anklager, hvis det bestemmes, at skatteunddragelse har fundet sted.
sen arkivering og betaling sanktioner
hver virksomhed, der foretager skattepligtigt internetsalg, skal indgive løbende selvangivelser. Hvis du går glip af din ansøgningsfrist eller betalingsfrist, kan du blive vurderet en straf på op til $50 i nogle stater. Dette kan endda gælde, hvis du ikke har indsamlet nogen moms i arkiveringsperioden. Når du forpligter dig til at indsamle moms, skal du organiseres., Vi anbefaler, at du indstiller flere kalenderalarmer den uge, hvor din selvangivelse skyldes, at du husker at arkivere.
Indsamlingsgebyrer
Hvis en statsrevisor bestemmer, at du har udestående omsætningsafgift, kan de outsource indsamlingen til et indsamlingsbureau. Dette vil komme til en pris for dig og kan påvirke din personlige kreditvurdering.
renter
udestående omsætningsafgift er ikke et gratis lån. Statslige og lokale skattemyndigheder opkræver renter. Afhængigt af hvor meget Moms du skylder, kan dette tilføje hurtigt., Desuden, hvis du ikke har indsamlet nogen moms, du har at gøre med en tveægget sværd. For det første er du ansvarlig for at betale dine købers moms ud af din egen lomme. For det andet er du ansvarlig for renterne på disse forsinkede betalinger.
Hvornår skal man begynde at opkræve moms
det mest almindelige spørgsmål, vi hører fra ejere af små virksomheder, er: “Hvornår skal jeg begynde at opkræve moms?”Selvom vi ønsker, at vi kunne tilbyde et konkret svar, er svaret kompliceret.,
Hvis du driver din virksomhed ved lovens bogstav, skal du begynde at opkræve moms på dit første skattepligtige salg. Statslige og lokale skattemyndigheder tilbyder ikke en frist, hvor moms kan ignoreres. Vi forstår dog, at de fleste små virksomhedsejere leder efter et magisk nummer. For at overveje følgende udtalelse fra Michael Fleming af Peisner Johnson,
“Et antal, vi har set, at nogle virksomheder bruger er $250 om måneden i afgiftspligtige salg. Dette svarer til $ 3000 om året eller $ 12,000 over en 4-årig periode., Skatten på $ 12.000 i salget ville være ca $ 960 og du kan have en ekstra 50% eller deromkring i bøder og sanktioner, som bringer din risiko i $1.500 rækkevidde.”
Vi kan ikke understrege dette nok, og det er virksomhedsejerens ansvar at beslutte, hvornår man skal komme i gang med moms. Men at sætte dit hoved i sandet og foregive moms love ikke gælder for dig er ikke en forsigtig løsning. Vi taler med mange små virksomhedsejere, der er i denne nøjagtige situation., Det er ikke ualmindeligt, at disse personer har forsømt deres omsætningsafgiftsopkrævningsansvar så længe, at sene gebyrer, sanktioner og rentebetalinger truer med at konkurs deres forretning.
pas på moms-myter
Som nævnt ovenfor er omsætningsafgiftsstyring kompliceret. Det burde ikke komme som en overraskelse. Alle skatter er komplicerede. Hvorfor skal Moms være anderledes?
Der er dem online, der ville have dig til at tro, at de er skatteeksperter, simpelthen fordi de også kæmper med overholdelse—og de kan være meget kyndige., Men, det er meget vanskeligt at skelne eksperterne fra charlatanerne, og følgelig, når de råd, Du får, er lyd versus forkert.
Vi opfordrer de virksomhedsejere, vi taler med, til at finde en balance mellem online forskning og professionel rådgivning. Altid konsultere en regnskabsmæssig professionel, eller offentlige hjemmesider, når du har spørgsmål, der går ud over de grundlæggende elementer i moms overholdelse som det vedrører online salg.,
moms ne .us
Når du har besluttet at komme i gang med at opkræve moms, skal du vide, i hvilke stater du skal opkræve moms. Dette afhænger af, hvad der er kendt som ne .us.
ne .us er bredt defineret som “en fysisk forbindelse til en stat eller lokal beskatningskompetence”. Ne .us er imidlertid ikke begrænset til en fysisk tilstedeværelse i ordets almindelige engelske forstand. Den faktiske fortolkning af standarden oprettet i Northuill Corp vs. North Dakota er mere esoterisk.,
Mens nexus er ofte udløst af den slags begivenheder som et kontor, lager eller medarbejdere inden for en medlemsstat, bør virksomheder være opmærksom på, at der er mange flere måder, hvorpå en virksomhed kan finde sig nødsaget til at forsvare en påstand om nexus ved en domstol. Endnu vigtigere er det måske, nexus er ofte bestemt af en kombination af elementer, der kan føre til en bestemmelse af nexus, så mens nogen af disse aktiviteter kan udløse nexus på deres egne, flere vil normalt vask dit skib, hvis du forsøger at undgå, at nexus.,
hjemstat
en virksomhed vil altid have ne .us i den stat, hvor den har hovedkvarter (dens hjemland). En hjemstat er mere end blot den stat, hvor virksomheden er beliggende. Faktisk, hjemstat er defineret som ” den stat, hvor din virksomhed eksisterer, enten i fysisk form eller ved virtuel eksistens baseret på virksomhedsregistrering, DBA-navneregistrering, eller bankaktivitet.”
Dette gør hjemstaten til den mest almindelige ne .us-trigger og gælder for næsten enhver virksomhed., Vi anbefaler, at ejere af små virksomheder bruger deres hjemland som en mulighed for at udvikle en salgsafgiftsstyringsproces. Udvikle en plan, få de rigtige værktøjer, og lære at være effektiv med din omsætningsafgift arkivering. På den måde, når du er klar til at begynde arkivering i andre stater, opgaven vises ikke som skræmmende.
besøgte stater
skal du rejse til andre stater for erhvervslivet (konference, møder, salgsopkald osv.), vil du sandsynligvis være på krogen til ne .us. Sørg for at administrere din rejse i overensstemmelse hermed, så du ikke uforvarende udløser ne .us og undlader at opkræve moms.,
Opfyldelsestjenester
Hvis du bruger en opfyldelsestjeneste med lagerpladser i hele USA, har du sandsynligvis udløst ne .us i disse stater. Dette er meget almindeligt for AMA .on-sælgere, der deltager i programmet Fulfillment by Ama .on (FBA) eller anden 3.parts opfyldelsestjeneste. Hvis det inkluderer dig, skal du sørge for at lære at overvåge, hvor din beholdning gemmes.
det skal bemærkes, at FBA-netværket er stort og voksende., Desuden er deres service banebrydende og bruger data til bedre at forstå, hvilke lagre der er optimale for dine produkter, der skal opbevares i. Dette betyder, at de stater, hvor du har beholdning, kan ændre sig ofte, når Ama .on flytter lagerbeholdningen for at forbedre forsendelseseffektiviteten og reducere omkostningerne. Du ønsker at kontrollere, hvilke lagre dine varer bliver gemt i med jævne mellemrum for at holde dig ajour med din samlede moms ne .us-profil.,
eksterne medarbejdere
kommunikationstjenester som Skype, Slack og Google Hangouts gør det utroligt nemt for virksomheder at udnytte en distribueret arbejdsstyrke. Det gør det dog også utroligt nemt for virksomheder at udløse ne .us over hele landet. En medarbejder beliggende i en stat udløser ne .us overalt i USA.selvom en virksomhed kan fokusere på at finde eksterne medarbejdere i deres hjemland, er det mere vigtigt at erkende, at eksterne medarbejdere uden for din stat sandsynligvis vil udløse ne .us., Dette vil forhindre dig i at komme bagud på krav til opkrævning af moms og blive fanget af uventede moms mangler.
Affiliate marketing
En almindelig måde for små virksomheder at udnytte markedsføring magt af internettet, er gennem affiliate marketing. Affiliate marketing involverer typisk at arbejde med enkeltpersoner eller virksomheder, der har en internet tilstedeværelse som en blog eller online butik. Annoncer for din virksomhed er oprettet af affiliate til at drive relevant trafik og, til gengæld, Produktsalg., Den tilknyttede marketingmedarbejder får et lille snit af indtægterne som kompensation for deres reklameindsats.
Ama .on Associates og Google Adsense er de mest anvendte eksempler på tilknyttede marketingprogrammer. Faktisk er Ama .on Associates-programmet mest ansvarligt for at skabe det, der er almindeligt kendt som “Click-through ne .us” eller “Ama .on-loven.”
Click-through ne .us gælder, når et firma uden ne .us i en stat arbejder med en tilknyttet marketingmedarbejder beliggende i staten. I sådanne tilfælde er forholdet til den tilknyttede marketingmedarbejder bestemt til at udløse ne .us.,
om fritagelse for omsætningsafgifter
det er højst sandsynligt, at en virksomhedsejer vil foretage et skattefrit salg før eller senere. Afgiftspligtige varer kan være berettiget til fritagelse for omsætningsafgift afhængigt af købertypen eller den måde, hvorpå varerne vil blive brugt.
Det påhviler sælgeren at indsamle og opbevare et gyldigt fritagelsescertifikat for hver virksomhed, organisation eller person, der foretager et fritaget køb.
det er også op til dig at sikre, at fritagelsescertifikater er gyldige for hver salgstransaktion., Dette kræver, at din virksomhed opbevarer en kopi af hvert fritagelsescertifikat og sikrer, at de fornyes, når de udløber.
moms ferie
mange stater tilbyder begrænsede perioder, hvor køb kan foretages skattefri. Disse er almindeligvis omtales som”moms ferie”. De falder typisk sammen med to begivenheder: back-to-school og katastrofeberedskab.
som detailhandler kan du blive præsenteret for en anmodning om skattefritagelse i disse perioder af indbyggere i deltagende stater.,
forhandlere
Hvis en køber ikke er slutforbruger af en afgiftspligtig vare, kan de gøre købet skattefrit. Det er op til køberen at levere det nødvendige papirarbejde for at verificere, at de er forhandler. Som sælger forventes du at få denne dokumentation og opbevare den på arkivet og fremstille den efter anmodning. Dette er almindeligt i det uheldige tilfælde af en omsætningsafgiftskontrol.
producenter
køb af råvarer, der skal indgå i et slutprodukt inden videresalg, kan være berettiget til status som skattefri., I nogle tilfælde kan de værktøjer og maskiner, der anvendes i fremstillingsprocessen, også være skattefri.
Non-profit
det er almindeligt, at folk tror, at non-profit organisationer er fritaget for moms på alle køb. Ikke sandt. Det, der er sandt, er, at der for visse salg frafaldes omsætningsafgift for transaktioner, der vedrører velgørenhedens “velgørende mission.”Igen skal den non-profit organisation give det nødvendige papirarbejde, der bekræfter deres status. Det er op til sælgeren at styre dette papirarbejde.,
trin til overholdelse af omsætningsafgift
de trin, der er nødvendige for at administrere omsætningsafgiften korrekt, er som følger: bestemmelse, registrering, indsamling, arkivering og overførsel. Vi gennemgår hvert af disse trin i erkendelse af, at detaljerne, der er specifikke for din situation, er unikke.
bestemmelse af omsætningsafgift
et genstand for omsætningsafgift kan være en vare, en tjeneste, et digitalt objekt eller en kombination af hver., Forståelse af skattepligtighed af objekter er kritisk, da undersamlinger resulterer i revisionsvurderinger, og overindsamling kan resultere i potentielle klassehandlingsdragter (eller forværrede kunder!)
det er vigtigt at huske hver stat kan se det samme objekt forskelligt. Som sådan kan skattepligtighedssvar i stat a muligvis ikke finde anvendelse i stat B.
virksomhedsregistrering
det første skridt mod etablering af overholdelse af omsætningsafgift involverer registrering af din virksomhed i de stater, hvor du har ne .us., Afhængig af størrelsen på din virksomhed kan dette indebære en kort gennemgang af dine operationer eller en professionel ne .us-undersøgelse. Desuden kan typen af registrering variere baseret på fakta og omstændigheder i din virksomhed. Ansøgning om en stats momsregistrering nøjagtigt er vigtigst for overholdelse for din virksomheds liv, så tag din tid, gør den nødvendige forskning og få det rigtigt.
registrering får din virksomhed en officiel omsætningsafgift Licens. Alle stater kræver, at en virksomhed, der sælger afgiftspligtige varer i deres stat, registrerer mindst 1-2 uger før salget.,
når den er registreret, tildeler statens skattemyndighed dig en arkiveringsfrekvens. Dette kan være en månedlig, kvartalsvis eller årlig arkiveringsfrekvens.
opkrævning af moms
Når du har tilmeldt dig en erhvervslicens i de stater, hvor du har ne .us, er det næste trin at begynde at opkræve moms. Hver større e-handelssalgsplatform tilbyder denne funktionalitet indbygget. Det er op til dig at indstille tingene fra dit dashboard.
Når du er begyndt at opkræve moms, skal du indsende en selvangivelse baseret på arkiveringsfrekvensen tildelt under registreringen., Arkivering af en selvangivelse indebærer at nedbryde den moms, du har indsamlet efter jurisdiktion (stat, amt, by, special osv.) og indsende disse oplysninger til statslige og lokale skattemyndigheder.
i modsætning til hvad mange tror, involverer processen med indgivelse af selvangivelser ikke indbetaling af moms. Tænk på arkiveringstrinnet som rapportering af dine numre. Du er ved at udfylde det papirarbejde, der er nødvendigt for at rapportere til statslige og lokale myndigheder nøjagtigt, hvor meget Moms du har indsamlet.,
Salg skat tips til online sælgere
- Investere Tid: Mens der er masser af komplicerede aspekter salg skat fødevarelovgivningen, om oprettelse af en fond til at få kompatibelt, er det ikke alt for kompliceret. Tag dig tid til at lære, hvad din virksomhed er på krogen til.
- Lær om Ne .us: dokument everyr hver berøring din virksomhed har med en anden stat. Bliv på toppen af din forretningsplanlægning, så du ikke udløser ne .us utilsigtet.,
- Kend din Platform: Læs alt, hvad din e-handels-eller regnskabsplatform(er) har offentliggjort vedrørende opsætning og styring af omsætningsafgiftsopkrævning. Hvis du kan få dette konfigureret korrekt fra starten, vil det gøre dit liv meget mere enkelt, når din virksomhed begynder at vokse.
- respekt indsamlet skat: alt for ofte undlader små virksomheder at sekvestrere den omsætningsafgift, de har indsamlet, og bruger den sammen med virksomhedens midler. Opret en separat bankkonto for at holde den moms, du har indsamlet.
- Indstil påmindelser: Skattefrister og forfaldsdatoer varierer efter stat., Når en stat har tildelt dig en skatte arkiveringsfrekvens, skal du indstille kalenderpåmindelser for at forhindre arkivering sent og pådrage sig sanktioner. Synkroniser din kalender med din telefon for at få SMS-beskeder sendt ugen moms forfalder.Udnyt værktøjer som Avalara TrustFile for at spare tid og undgå dyre fejl ved at behandle dine omsætningsafgiftsdata for dig.
konklusion
overholdelse af omsætningsafgift er en meget reel bekymring for enhver online sælger, der ser alvorligt på at vokse deres forretning og bygge for langsigtet succes., Manglende indsamling, fil, og overføre moms i stater, hvor du har ne .us er en risikabel vej for virksomhedsejere at tage. Bøder for forsinket betaling, indsamlingsgebyrer og rentebetalinger kan sætte din virksomhed i fare.
brug Avalara Returns for Small Business til fil retur nemt og til tiden.
