Den Forenklede Medarbejder Pension Individuel Pension Arrangement (SEP-IRA) er et fantastisk sted for selvstændige, der er direkte penge til pension. Men det er vigtigt at lære—og holde sig inden for-de juridiske bidrag grænser og frister.
Grundlæggende om SEP-IRAs
SEP-planer giver virksomhedsejere et køretøj til besparelse til pensionering for sig selv og deres ansatte., Under en SEP-plan, virksomheder af enhver størrelse, inklusive selvstændige individer, kan etablere og bidrage med penge for hver medarbejder i virksomheden til en SEP-IRA. SEP-IRA er en forholdsvis enkel pensionskonto, som du kan etablere og administrere med minimal papirarbejde og ingen årlige arkiveringskrav.
SEP-IRAs give investorer mulighed for at foretage fradragsberettigede bidrag og vokse indtjening fra disse bidrag på en skatte-udskudt grundlag—det er hverken første bidrag eller gevinster vil blive beskattet, indtil du trække dem i pensionsalderen., SEP-IRAs tilbyder også finansieringsfleksibilitet fra et år til et andet-en sejr for en virksomhed med svingende formuer. Hvis din virksomhed har et fantastisk år, kan du investere op til SEP-IRA-bidragsgrænserne. Hvis det er et stramt år, kan du vælge ikke at yde bidrag det år.Bidrag til en SEP-IRA behandles lovligt som traditionelle IRA-aktiver og er derfor underlagt mange af de samme regler som traditionelle IRA ‘ er.,
SEP-IRA bidragsgrænser
en af de mest tiltalende træk ved SEP-IRAs er det store beløb, du kan lægge væk til pensionering. Alle SEP-IRA-bidrag betragtes som arbejdsgiverbidrag på vegne af ansatte. Hvis du beslutter dig for at etablere en SEP-IRA, du kan bidrage med op til den laveste værdi af følgende:
- 25% af medarbejder kompensation
- $57,000 i 2021
Hvis du bidrager på vegne af andre ansatte i den virksomhed, du har at bidrage med den samme procentdel af kompensation for alle medarbejdere., Derudover, hvis du er en selvstændig person, der bidrager til din egen SEP-IRA, udgør din kompensation din justerede selvstændige indkomst for året.
den årlige grænse vil blive underlagt fremtidige leveomkostninger justeringer. Kontos høje bidragspotentiale kan give dig mulighed for at lægge flere penge til pension i en SEP-IRA, end du kunne i en traditionel IRA., Dette skyldes, afhængigt af din faktiske indkomst, SEP-IRA bidrag grænser kan være større end den individuelle pension konto (IRA) IRA grænse på $6,000 i 2021 ($7,000 for personer i alderen 50 eller ældre).
sammenlign også SEP-IRA-grænser til 401(k) bidragsgrænse for ansatte, hvilket er $19,500 ($26,000 for aldre 50 eller ældre) i skatteåret 2021. I modsætning til IRAs og 401 (k) s, SEP-IRAs tilbyder ikke nogen catch-up bestemmelser. Men den gode nyhed er, at SEP-IRA-bidragsgrænserne allerede er høje.,
beregning af din Nettojusterede selvstændige indkomst
selvstændige skal bruge deres nettojusterede selvstændige indkomst som kompensation ved beregning af SEP-IRA-bidragsgrænsen på 25% af kompensationen. Brug denne specielle formel til at beregne din nettojusterede selvstændige indkomst:
- Bestem din bruttoindkomst.
- trække forretningsudgifter (inklusive dine SEP-IRA-bidrag).
- trække halvdelen af din selvstændig skat.,
Vanguard giver en nyttig lommeregner til at hjælpe dig med at bestemme dine maksimale bidrag til en SEP-IRA. Det anbefales dog at konsultere en professionel skatterådgiver, hvis du har yderligere spørgsmål om, hvor meget du kan bidrage til en SEP-IRA.
Medarbejdere kan også gøre skat traditionelle IRA bidrag til en SEP-IRA, hvis planen giver mulighed for ikke-SEP bidrag. Men evnen til at fratrække disse bidrag kan begrænses eller elimineres på grund af din deltagelse i SEP.,
Bidrag frister for SEP-IRAs
ligesom traditionelle IRAs giver SEP-IRAs en sidste øjebliks skattebesparelse mulighed for at reducere din skatteregning som virksomhedsejer. Du skal dog overholde fristerne for SEP-bidrag for at høste disse besparelser på skattetid.
Hvis du er selvstændig eller ejer en lille virksomhed, skal en SEP-IRA etableres af din virksomheds skatteindgivelsesfrist (plus eventuelle forlængelser) for det skatteår, som det kvalificerende bidrag ydes til., For eksempel er fristen for indgivelse af skat for mange iværksættere og ejere af små virksomheder for skatteåret generelt 15.April. Anmodning om forlængelse forlænger fristen for indgivelse af skat, normalt indtil 15. oktober. Det er vigtigt at huske, at anmodning om en arkiveringsforlængelse ikke giver en forlængelse af at betale de skatter, der til sidst skal betales.
lignende SEP-IRA-bidragsfrister Gælder ved indbetaling af midler til en SEP-IRA. SEP-IRA bidrag kan foretages for sidste år, indtil fristen skat arkivering., Arkivering af en forlængelse giver dig generelt mulighed for at udsætte arkivering af en selvangivelse indtil 15.oktober. Du vil stadig have tid til at etablere en SEP-IRA og gøre en SEP-IRA bidrag indtil fristen skat arkivering. Sørg for at underrette IRA depotmand for at kode bidraget for det foregående år, hvis det er din hensigt.
Hold SEP-IRA Bidrag Grænser i Forbindelse
Der er andre pensionsordninger for små virksomheder og selvstændige individer, såsom SIMPLE IRAs, individuelle 401(k)og s, Keoghs, eller regelmæssige 401(k)s for små virksomheder., Før oprettelse af en SEP-IRA og bidrager med dine hårdt-tjente penge i henhold til disse bidrag grænser og frister, det giver mening at sammenligne de forskellige pensionering valg for små virksomheder og beslutte hvilken en der er den rigtige til dit behov.,
