als werknemer hebt u misschien gemerkt dat uw salaris nooit overeenkomt met uw volledige salaris. Dit komt omdat uw werkgever bepaalde loonbelasting moet inhouden. Je zou denken dat je je geen zorgen hoeft te maken over die loonbelasting als je voor jezelf werkt. Maar dat is niet het geval-je zou nog steeds een 15,3% zelfstandige belasting te betalen. Wat is deze belasting en waarom moet je die betalen?, Als u hulp nodig hebt met deze of een andere fiscale kwestie, overwegen om te werken met een financieel adviseur.
definitie van de belasting op zelfstandige arbeid
In 1935 nam de federale regering de Federal Insurance Contribution Act (FICA) aan, die belastingen invoerde om de Sociale Zekerheid en Medicare te helpen financieren. De FICA-belasting bedraagt 15,3%, betaald door werkgevers en werknemers, die de lasten verdelen door elk de helft te betalen. Werkgevers betalen 7,65% en hun werknemers 7,65%.,om ervoor te zorgen dat zelfstandigen nog steeds bijdragen aan sociale zekerheid en Medicare, nam de federale overheid in 1954 de Self-Employed Contributions Act (SECA) aan. SECA stelde vast dat als werkgevers de helft van de belasting niet zouden Betalen, Zelfstandigen de hele 15,3% zouden betalen. Deze belasting betaald door zelfstandigen staat bekend als de SECA, of beter gezegd, de zelfstandige belasting.
berekening van de belasting op zelfstandige arbeid
de totale belasting op zelfstandige arbeid bedraagt 15,3% van uw netto-inkomen en bestaat uit twee delen. Het eerste deel is de sociale zekerheid van 12,4%., De wet stelt een maximumbedrag van het netto-inkomen dat is onderworpen aan de sociale zekerheid belasting. Alles boven dat bedrag is niet onderworpen aan de belasting. Het maximumbedrag kan jaarlijks veranderen en is in de loop van de tijd gestaag toegenomen. Het is $ 137.700 voor het belastingjaar 2020.
laten we zeggen dat je $150.000 netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid in 2020. U betaalt een 12,4% belasting op de eerste $ 137.700. U hoeft echter geen socialezekerheidsbelasting te betalen over de resterende $ 12.300.
Het tweede deel van uw zelfstandige belasting gaat naar Medicare. Het tarief voor Medicare landt op 2,9%., In tegenstelling tot de Sociale Zekerheid, De Medicare belasting geldt voor al uw netto-inkomsten, ongeacht hoeveel je verdient. Als u $ 150.000 van de netto-inkomsten zoals in het vorige voorbeeld, moet u betalen de 2,9% Medicare belasting op de gehele $150.000.
sinds 2013 is er in het kader van de Affordable Care Act (ACA) een extra 0,9% Medicare surtax op inkomen boven een drempelwaarde. De drempel is $ 200.000 voor individuen indienen als single, $ 250.000 voor echtparen gezamenlijk indienen en $ 125.000 voor echtparen afzonderlijk indienen.,
zelfstandige belasting: wie moet
betalen in de regel moet u zelfstandige belasting betalen als uw netto-inkomsten uit zelfstandige arbeid ten minste $400 over het belastingjaar bedragen. Dit geldt ook voor personen die hun eigen bedrijf hebben, evenals onafhankelijke aannemers en freelancers. U hoeft geen zelfstandige belasting te betalen over het inkomen dat u verdient van een werkgever als de werkgever ingehouden loonbelasting.
andere situaties kunnen vereisen dat u belasting betaalt voor zelfstandigen. Voor een, je nog steeds moet betalen, zelfs als je een Amerikaanse burger in dienst van een buitenlandse overheid., U moet ook betalen zelfstandige belastingen als je meer dan verdienen $ 108,28 als werknemer van een kerk. Als u verdienen onbelast inkomen in deze situaties en niet zeker weet of het is onderworpen aan zelfstandige belasting, is het het beste om de IRS website te bezoeken of professionele hulp te zoeken.
om te beoordelen, als u een fulltime baan met loonbelasting in mindering gebracht, maar dan verdien je $1.000 door middel van freelance werk, moet u zelfstandigen belasting te betalen over de netto-inkomsten van die $1.000 (tenzij het netto is onder $400).
bovendien geldt de belasting op zelfstandige arbeid ongeacht hoe oud je bent., Als u aan de bovenstaande eisen voldoet en al Medische zorg en sociale uitkeringen ontvangt, moet u nog steeds de belasting betalen.
Wat zijn netto-inkomsten?
de 15,3% belasting lijkt hoog, maar het goede nieuws is dat je alleen zelfstandigen belasting betaalt over het netto inkomen. Dit betekent dat u eerst Aftrekken eventuele aftrek, zoals zakelijke kosten, van uw bruto-inkomsten.
Eén beschikbare aftrek is de helft van de socialezekerheids-en geneeskundige belastingen. Dat klopt, de IRS beschouwt de werkgever deel van de zelfstandige belasting (7.65%) als een aftrekbare kosten. Slechts 92.,35% van uw netto-inkomen (bruto-inkomen minus eventuele inhoudingen) zijn onderworpen aan zelfstandige belasting. Er zijn een aantal andere belastingaftrek dat zelfstandigen kunnen aanspraak maken op hun belastbare inkomsten te verminderen, zoals als u uw huis te gebruiken voor het bedrijfsleven.
belastingaangifte voor zelfstandigen
bij het indienen van uw jaarlijkse aangifte, gebruik Schema C van formulier 1040 om uw netto inkomen voor zelfstandigen te berekenen. Als uw zakelijke uitgaven komen tot $ 5.000 of minder, kunt u misschien Schema C-EZ bestand in plaats van Schema C.,
het Schema C of Schema C-EZ geeft u uw berekende inkomsten of verlies. Dit nummer zal dan worden gebruikt op Schema SE (formulier 1040), zelfstandige belasting om te berekenen hoeveel zelfstandige belasting je moet hebben betaald gedurende het hele jaar.
Als u een gezamenlijke aangifte indient bij een andere zelfstandige, moet u de belastingen voor zelfstandigen afzonderlijk berekenen. De SECA staat niet toe dat gezamenlijke filers hun inkomen samenvoegen. Nogmaals, u zult willen controleren IRS instructies of zoek professionele financiële hulp om ervoor te zorgen dat u uw belastingen correct bestand.,
naast het indienen van een jaarlijkse belastingaangifte, moet u over het algemeen driemaandelijkse geschatte belastingbetalingen doen als u zelfstandige bent. De geschatte belasting wordt gebruikt voor zelfstandigen omdat er geen werkgever is om de belastingen in te houden. Om deze kwartaalbetalingen in te dienen, gebruikt u formulier 1040-ES, geschatte belasting voor particulieren. U heeft uw jaarlijkse belastingaangifte van het voorgaande jaar nodig om dit formulier correct in te vullen. Het invullen van het werkblad van het formulier bepaalt of u driemaandelijkse geschatte belasting moet indienen.,
om uw kwartaalbetalingen te doen, kunt u gebruik maken van het elektronische federale belasting betalingssysteem of u kunt mailen in blanco vouchers te vinden in formulier 1040-ES. De eerste termijn van de geschatte belastingen voor belastingjaar 2020 is verschuldigd 15 juli 2020. De vierde en laatste termijn is verschuldigd 15 januari 2021.
Bottom Line
De belasting op zelfstandige arbeid garandeert dat zelfstandigen dezelfde bijdrage leveren en dezelfde waarde van de uitkeringen ontvangen als loontrekkenden. De 15,3% kan schokkend zijn voor mensen die pas als zelfstandige werken., Maar als alles is gezegd en gedaan, belastingaftrek kan u besparen van het betalen van de volledige belasting.
vergeet niet dat je zonder werkgever veel belasting wiskunde zelf moet doen. Als je jezelf overweldigd of verward door de formulieren en voorschriften, kunt u profiteren van professionele fiscale hulp.
Tax Tips
- een financieel adviseur kan u ook helpen uw fiscale strategie te optimaliseren voor uw financiële doelen en behoeften. SmartAsset ‘ s gratis tool verbindt u met financiële adviseurs in uw omgeving in vijf minuten. Als je klaar bent om gekoppeld te worden aan lokale adviseurs, ga dan nu aan de slag.,
- SmartAsset ‘ s inkomstenbelastingcalculator kan een hulp zijn als u een traditionele baan hebt en wilt weten wat uw factuur aan Uncle Sam zal zijn.
- een financieel adviseur die gespecialiseerd is in fiscale planning kan helpen uw 1099 inkomstenbelasting te verlagen door het oogsten van uw verliezen. Dit betekent dat u in staat om uw investeringen verliezen te gebruiken om belastingen op 1099 inkomsten te verlagen zal zijn.
