Er zijn veel voordelen verbonden aan het gebruik van fiscale investeringen om bepaalde doelen in het leven te bereiken. Twee van de beste voorbeelden zijn het gebruik van gekwalificeerde accounts om te sparen voor pensionering of een kind toekomstige college onderwijs. In de meeste gevallen groeien de bedragen binnen deze rekeningen zonder te worden onderworpen aan inkomstenbelasting. Wanneer de opnames beginnen, is er meestal een soort van belastingvoordeel.
dat is natuurlijk wanneer alles volgens plan verloopt.
maar het leven werkt niet altijd perfect., Soms moet je opnames te maken van deze plannen voor een bepaalde datum, of de opbrengst zijn nodig voor andere doeleinden. Dat is het moment waarop negatieve fiscale gevolgen kunnen worden opgelegd.
College 529 spaarplannen
College 529 spaarplannen zijn een perfect voorbeeld van deze situatie. Wanneer ze in de loop der jaren worden geaccumuleerd en worden verdeeld voor de uitgaven voor gekwalificeerd onderwijs, kunnen ze het bedrag aan financiële steun aanzienlijk verminderen. Maar als uitkeringen worden gebruikt voor niet-gekwalificeerde doeleinden, kunnen ze worden onderworpen aan een belasting herovering.,
in principe heeft u in de loop der jaren belastingaftrek of belastingvermindering van uw inkomstenbelasting ontvangen met de belofte om het geld te gebruiken voor de schoolopleiding van uw kind. Als dat niet gebeurt om een of andere reden, de winsten deel kan worden onderworpen aan een federale inkomstenbelasting boete. Bovendien, u kan worden verplicht om terug te gaan en betalen van de staat belastingen die u anders zou hebben betaald op deze bedragen. Gebruik deze beoordeling om uw begrip van belastingherinneringen te verbeteren, inclusief of u al dan niet risico loopt.,
Belastingherinneringen en financiële planning van het College
in financiële planningssituaties van het college komen belastingherinneringen het vaakst voor wanneer een niet-gekwalificeerde uitkering wordt overgenomen uit een plan van Sectie 529 waaraan een belastingplichtige heeft bijgedragen en vervolgens een belastingvoordeel voor de bijdrage van dat jaar heeft aangevraagd. Hoewel er geen federale inkomstenbelasting aftrek voor het bijdragen aan 529 college spaarprogramma ‘ s, bepaalde staten kunnen een belasting herovering van de verschuldigde inkomstenbelasting te zoeken als je in staat waren om de oorspronkelijke bijdragen af te trekken op uw staat inkomstenbelasting aangifte., Meer dan 30 staten, waaronder het District of Columbia, hebben dergelijke incentives beschikbaar.
als er een kans is dat u een niet-gekwalificeerde distributie neemt, is het zeer belangrijk dat u de bepalingen van uw specifieke staat begrijpt.
Californië, bijvoorbeeld, heeft geen belastingaftrek van de staat, dus er is geen herovering. Dat gezegd hebbende, een niet-gekwalificeerde terugtrekking door een Californische belastingbetaler is onderworpen aan een extra 2.,5 procent Californië boete belasting op de winst gedeelte, maar alleen als onderworpen aan de extra 10 procent federale extra boete belasting.
Voor New York ‘ s Advisor-Guided or Direct College Savings plannen, is het grootste deel van de roll-overs en niet-gekwalificeerde opnames onderworpen aan New York tax in de mate van voorafgaande New York belastingaftrek, maar alleen na verwijdering van niet-ingehouden bijdragen. In Indiana, de eigenaar van de rekening moet betalen een belasting gelijk aan 20 procent van de niet-gekwalificeerde terugtrekking uit een 529 plan, voor zover een Indiana belastingkredieten eerder werden geclaimd.,
niet-gekwalificeerde intrekkingen voor dit doel kunnen rollovers omvatten, maar omvatten niet intrekkingen die zijn gedaan als gevolg van overlijden of invaliditeit van de begunstigde, of intrekkingen die zijn gedaan wegens het ontvangen van een beurs door de begunstigde. In deze staat is recapture ook van toepassing op elke rekening die wordt beëindigd binnen 12 maanden na de datum van opening van de rekening.,
Belastingherinneringsvrijstellingen
niet-gekwalificeerde uitkeringen die onderworpen zijn aan een belastingherinnering omvatten in het algemeen elke uitkering die niet voor hogeronderwijsdoeleinden is bestemd, vaak zelfs met inbegrip van een doorrol naar het collegespaarprogramma van een andere staat.
maar er zijn situaties waarin u mogelijk niet de federale inkomstenbelasting of 10% boete hoeft te betalen of onderworpen bent aan de staatsbijdrage.
Deze omvatten het overlijden van de begunstigde, uitkeringen als gevolg van een handicap, het bijwonen van een U. S., militaire academie, of ontvangst van voldoende financiële steun, subsidies, of andere bijstand om de kosten van het college te dekken.
Het is zeer belangrijk dat u zowel de fiscale voordelen als de mogelijke fiscale gevolgen van het investeren in een 529 spaarplan voor de opleiding van uw kind begrijpt. Praat met een financieel adviseur die is goed geïnformeerd over de specifieke belastingcodes in uw staat om te bepalen hoe u zou kunnen worden beïnvloed door belasting herovering vrijstellingen.,
