de vereenvoudigde individuele pensioenregeling voor werknemers (SEP-IRA) is een geweldige plek voor zelfstandigen om geld te sturen voor pensionering. Maar het is belangrijk om te leren—en binnen—de wettelijke bijdragen grenzen en deadlines.
basis van SEP-IRAs
SEP-plannen bieden ondernemers een middel om te sparen voor pensioen voor zichzelf en hun werknemers., Onder een Sep-plan kunnen bedrijven van elke omvang, met inbegrip van zelfstandigen, geld voor elke werknemer van het bedrijf vast te stellen en bij te dragen aan een SEP-IRA. De SEP-IRA is een vrij eenvoudige pensioenrekening die u kunt vaststellen en beheren met minimale papierwerk en geen jaarlijkse indiening eisen.
SEP-IRAs geven beleggers de mogelijkheid om fiscaal aftrekbare bijdragen te leveren en de inkomsten uit deze bijdragen op een belasting-uitgestelde basis te laten groeien-dat wil zeggen, noch de initiële bijdrage noch de winsten worden belast totdat u ze intrekt bij pensionering., SEP-IRAs bieden ook financiering flexibiliteit van het ene jaar naar het andere—een overwinning voor een bedrijf met fluctuerende fortuinen. Als uw bedrijf is het hebben van een stellaire jaar, kunt u investeren tot de SEP-IRA bijdrage grenzen. Als het een krap jaar is, kunt u ervoor kiezen om dat jaar geen bijdragen te leveren.
bijdragen aan een SEP-IRA worden wettelijk behandeld als traditionele IRA-activa, en zijn bijgevolg onderworpen aan veel van dezelfde regels als traditionele iras.,
SEP-IRA-Bijdragelimieten
een van de meest aantrekkelijke kenmerken van SEP-IRAs is het grote bedrag dat u kunt wegstoppen voor pensionering. Alle SEP-IRA-bijdragen worden beschouwd als werkgeversbijdragen namens werknemers. Als u besluit een SEP-IRA op te richten, kunt u bijdragen tot het laagste van:
- 25% van de beloning van werknemers
- $57.000 in 2021
Als u namens andere werknemers van het bedrijf bijdraagt, moet u hetzelfde percentage van de beloning voor alle werknemers bijdragen., Bovendien, als je een zelfstandige die bijdragen aan uw eigen SEP-IRA, uw vergoeding komt overeen met uw aangepaste zelfstandige inkomen voor het jaar.
de jaarlijkse limiet zal worden onderworpen aan toekomstige aanpassingen van de kosten van levensonderhoud. De hoge bijdragen potentieel van de rekening kan u toelaten om weg te zetten meer geld voor pensioen in een SEP-IRA dan je zou kunnen in een traditionele IRA., Dit is omdat, afhankelijk van uw werkelijke inkomen, de SEP-IRA bijdrage limieten groter kunnen zijn dan de individuele pensioenrekening (IRA) IRA limiet van $6.000 in 2021 ($7.000 voor mensen van 50 jaar of ouder).
vergelijk ook de SEP-IRA-limieten met de 401 (k) bijdragelimiet voor werknemers, die in het belastingjaar 2021 19.500 Dollar (26.000 dollar voor 50 jaar of ouder) bedraagt. In tegenstelling tot IRAs en 401(k)s bieden SEP-IRAs geen inhaalvoorzieningen. Maar het goede nieuws is dat de grenzen van de SEP-IRA-bijdrage al hoog zijn.,
het berekenen van uw netto gecorrigeerde inkomen als zelfstandige
zelfstandigen moeten hun netto gecorrigeerde inkomen als zelfstandige als compensatie gebruiken bij de berekening van de SEP-IRA-bijdragelimiet van 25% van de compensatie. Gebruik deze speciale formule om uw netto gecorrigeerde inkomen als zelfstandige te berekenen:
- Bepaal uw bruto-inkomen.
- bedrijfskosten Aftrekken (inclusief uw SEP-IRA-bijdragen).
- trek de helft van de belasting voor zelfstandigen af.,
Vanguard biedt een handige calculator om u te helpen uw maximale bijdragen aan een SEP-IRA te bepalen. Het is echter aan te raden om contact op te nemen met een professionele belastingadviseur als u aanvullende vragen heeft over hoeveel u kunt bijdragen aan een SEP-IRA.
werknemers kunnen ook fiscaal aftrekbare traditionele IRA-bijdragen aan een SEP-IRA maken als het plan niet-SEP-bijdragen toestaat. Maar de mogelijkheid om deze bijdragen af te trekken kan worden beperkt of geëlimineerd vanwege uw deelname aan de SEP.,
Bijdragedeadlines voor SEP-IRAs
net als traditionele IRAs bieden SEP-IRAs een last-minute belastingbesparing om uw belastingrekening als bedrijfseigenaar te verlagen. U moet zich echter houden aan de Sep-bijdragedeadlines om die besparingen op belastingtijd te oogsten.
indien u zelfstandige bent of een klein bedrijf hebt, moet een SEP-IRA worden opgericht tegen de uiterste datum voor het indienen van de belasting (plus eventuele verlengingen) voor het belastingjaar waaraan de in aanmerking komende bijdrage wordt betaald., Bijvoorbeeld, de belasting indienen deadline voor veel ondernemers en eigenaren van kleine bedrijven voor het belastingjaar is over het algemeen 15 April. Het aanvragen van een verlenging zal de deadline voor het indienen van belasting verlengen, meestal tot 15 oktober. Het is belangrijk om te onthouden dat het aanvragen van een aanvraagverlenging geen verlenging biedt voor het betalen van de belastingen die uiteindelijk verschuldigd zullen zijn.
soortgelijke termijnen voor de SEP-IRA-bijdrage gelden bij het storten van fondsen in een SEP-IRA. SEP-IRA bijdragen kunnen worden gemaakt voor vorig jaar tot de fiscale indiening deadline., Het indienen van een extensie zal over het algemeen kunt u het indienen van een belastingaangifte uitstellen tot oktober 15. Je hebt nog tijd om een SEP-IRA vast te stellen en een SEP-IRA bijdrage te leveren tot de deadline voor het indienen van de belasting. Zorg ervoor dat u de IRA bewaarder informeert om de bijdrage voor het voorgaande jaar te coderen, als dat uw bedoeling is.
Houd de SEP-IRA-Bijdragelimieten in Context
Er zijn andere pensioenregelingen voor kleine bedrijven en zelfstandigen, zoals eenvoudige IRAs, individuele 401(k)s, Keoghs, of reguliere 401(k)s voor kleine bedrijven., Voor de oprichting van een SEP-IRA en het bijdragen van uw zuurverdiende geld op basis van deze bijdrage grenzen en deadlines, is het zinvol om de verschillende pensioen opties voor kleine bedrijven te vergelijken en te beslissen welke geschikt is voor uw behoeften.,
