een van de eenvoudigste manieren om uw inkomstenbelastingrekening te verlagen is ervoor te zorgen dat u alle beschikbare belastingaftrek voor uw kleine onderneming claimt.
Wat is precies een belastingaftrek?
een belastingaftrek (of” fiscale afschrijving”) is een last die u kunt aftrekken van uw belastbaar inkomen. U neemt het bedrag van de kosten en trekt dat af van uw belastbaar inkomen. In wezen, fiscale afschrijvingen kunt u een kleinere belastingrekening te betalen. Maar de kosten moeten voldoen aan de IRS-criteria van een belastingaftrek.,
hieronder vindt u een uitgebreide lijst van afschrijvingen die algemeen beschikbaar zijn voor eenmanszaken en bedrijven die zijn georganiseerd als personenvennootschappen of vennootschappen met beperkte aansprakelijkheid (LLC ‘ s). Sommige van deze zijn direct gerelateerd aan het runnen van een bedrijf, en sommige zijn meer persoonlijke inhoudingen die een eigenaar van een klein bedrijf zich bewust moet zijn van.
beschouw dit als een checklist van afschrijvingen van de belasting op kleine ondernemingen.
en vergeet niet dat sommige van de inhoudingen in deze lijst mogelijk niet beschikbaar zijn voor uw kleine onderneming. Raadpleeg uw belastingadviseur of CPA voordat u een aftrek op uw belastingaangifte aanvraagt.,
om deze aftrek te claimen, moet u nauwkeurige gegevens bijhouden en uw boekhouding bijhouden. Als je niet beschikt over een goede DIY setup je tevreden bent met, check out Bench. Wij zullen uw boekhouding voor u doen.
de top 16 aftrek van de belasting op kleine ondernemingen
elk van deze uitgaven is fiscaal aftrekbaar.,ng en promotie
Reclame en promotie
De kosten van reclame en promotie is 100 procent aftrekbaar., Deze kunnen omvatten dingen zoals:
- iemand Inhuren om het ontwerp van een logo
- De kosten van het drukken van visitekaartjes of brochures
- Inkoop advertentieruimte in gedrukte of online media
- Sturen van kaarten naar de klanten
- de Lancering van een nieuwe website
- Uitvoeren van een sociale media marketing campagne
- het Sponsoren van een event
Echter, kunt u niet aftrekken van de betaalde bedragen aan de invloed van de wetgeving (i.e. lobbyen) of sponsor te worden van politieke campagnes of evenementen.
zakelijke maaltijden
u kunt over het algemeen 50% van de in aanmerking komende voedsel-en drankkosten Aftrekken., Om in aanmerking te komen voor de aftrek:
- De kosten moeten een gewoon en noodzakelijk onderdeel zijn van de uitoefening van uw bedrijf
- de maaltijd kan niet overvloedig of extravagant zijn onder de omstandigheden
- de eigenaar van het bedrijf of een werknemer moet aanwezig zijn bij de maaltijd
u kunt ook 50% van de kosten voor het verstrekken van maaltijden aan werknemers Aftrekken, zoals het kopen van pizza voor het diner als uw team laat werkt. Maaltijden op kantoorfeesten en picknicks zijn 100% aftrekbaar.,
zorg ervoor dat u documentatie bijhoudt voor het uitje, inclusief het bedrag van elke uitgave, de datum en plaats van de maaltijd en de zakelijke relatie van de persoon met wie u dineerde. Een goede manier om dit te doen is om het doel van de maaltijd en wat u besproken op de achterkant van de bon vast te leggen.
verdere informatie: hoe maaltijden en amusement in 2020 af te trekken
zakelijke verzekering
u kunt de premies die u betaalt voor zakelijke verzekeringen Aftrekken.,verzekeringsdekking
bankkosten
het hebben van aparte bankrekeningen en creditcards voor uw bedrijf is altijd een goed idee., Als uw bank-of creditcardbedrijf jaarlijkse of maandelijkse servicekosten, transferkosten of kosten voor rekening-courantkrediet in rekening brengt, zijn deze aftrekbaar. U kunt ook merchant-of transactiekosten Aftrekken die zijn betaald aan een externe betalingsverwerker, zoals PayPal of Stripe.
u kunt geen kosten aftrekken die verband houden met uw persoonlijke bankrekeningen of creditcards.
zakelijk gebruik van uw auto
gebruikt u uw voertuig voor zakelijk gebruik? Als u uw voertuig uitsluitend voor zakelijke doeleinden gebruikt, kunt u de volledige exploitatiekosten van het voertuig Aftrekken., Als u het gebruikt voor zowel zakelijke als persoonlijke reizen, kunt u alleen de kosten in verband met zakelijk gebruik Aftrekken.
Er zijn twee methoden om de voertuigkosten af te trekken, en u kunt kiezen welke u een groter belastingvoordeel geeft.
-
standaard kilometerstand. Vermenigvuldig de mijlen gereden voor het bedrijfsleven gedurende het jaar met een standaard kilometerstand tarief. Vanaf 1 januari 2020, de standaard kilometeraftrek is $ 0, 57½ per mijl. In 2019 was het $ 0,58 per mijl.
-
werkelijke uitgavenmethode., Volg alle kosten van de exploitatie van het voertuig voor het jaar, met inbegrip van gas, olie, reparaties, banden, verzekering, registratiekosten, en leasebetalingen. Vermenigvuldig die kosten met het percentage mijlen gereden voor het bedrijfsleven.
beide methoden vereisen dat u uw bedrijfsmijlen voor het jaar volgt. U kunt een gedetailleerd logboek bijhouden van uw zakelijke miles, een app gebruiken om uw ritten bij te houden of een kilometerlogboek reconstrueren met behulp van andere documenten, zoals agenda ‘ s of afsprakenboeken. Als u een kilometerlogboek bijhoudt, documenteert u duidelijk de Gereden mijlen, tijd en plaats en het zakelijke doel van uw reis.,
merk op dat u de Gereden mijlen niet kunt tellen tijdens het woon-werkverkeer tussen uw huis en uw gewone werkplek. Deze kosten worden beschouwd als persoonlijke woon-werkkosten.
contractarbeiders
Als u freelancers of onafhankelijke contractanten inhuurt om u te helpen in uw bedrijf, kunt u hun honoraria als bedrijfskosten Aftrekken.
onthoud dat als u een aannemer $600 of meer betaalt tijdens het belastingjaar, u verplicht bent om hen een Formulier 1099-NEC te sturen tegen 31 januari van het volgende jaar.,
afschrijvingen
wanneer u meubels, apparatuur en andere bedrijfsactiva koopt, vereisen afschrijvingsregels dat u de kosten van deze activa spreidt over de jaren dat u ze gebruikt in plaats van de volledige kosten in een enkele hit af te trekken.
het vooraf uitgeven van deze posten is aantrekkelijker vanwege het snellere belastingvoordeel. Gelukkig, de IRS geeft ondernemers verschillende manieren om af te schrijven van de volledige kosten in een jaar.
-
de minimis safe harbor election., Kleine bedrijven kunnen ervoor kiezen om activa die minder dan kosten $2.500 per item in het jaar dat ze worden gekocht kosten. U kunt meer lezen over de de minimis safe harbor verkiezing in deze IRS FAQ.
-
rubriek 179 aftrek. De sectie 179 aftrek stelt ondernemers in staat om tot $1.040,000 van onroerend goed in dienst geplaatst tijdens het belastingjaar af te trekken. Dit omvat nieuwe en gebruikte bedrijfseigendom en” kant-en-klare ” software. De aftrek van artikel 179 is beperkt tot het belastbare inkomen van het bedrijf, dus het claimen ervan kan geen nettoverlies veroorzaken op uw rendement., Eventuele ongebruikte aftrek uit hoofde van artikel 179 kan echter worden overgedragen en in mindering worden gebracht op het rendement van volgend jaar.
-
Bonusafschrijvingen. Bedrijven kunnen profiteren van bonusafschrijvingen om 100% van de kosten van machines, apparatuur, computers, apparaten en meubels af te trekken.
als u tijdens het belastingjaar een nieuw voertuig hebt gekocht, beperkt de IRS afschrijvingen voor personenauto ‘ s. In het eerste jaar, als je niet aanspraak maken op bonus afschrijving, de maximale afschrijving is $10.000. Als u claim bonus afschrijving, de maximale afschrijving is $ 18.000.,
afschrijving is ingewikkelder dan uw gemiddelde aftrek, dus we raden aan om ons artikel te lezen Wat is afschrijving? En Hoe Bereken Je Dat? en uw accountant vragen welke activa u kunt aftrekken in uw bedrijf.
onderwijs
onderwijskosten zijn volledig aftrekbaar wanneer ze waarde toevoegen aan uw bedrijf en uw expertise vergroten. Om te beslissen of uw klasse of workshop kwalificeert, de IRS zal kijken of de kosten onderhoudt of verbetert vaardigheden die nodig zijn in uw huidige bedrijf.,
de volgende lijst bevat voorbeelden van geldige uitgaven voor bedrijfsonderwijs:
- klassen om vaardigheden in uw vakgebied te verbeteren
- Seminars en webinars
- abonnementen op vak-of vakpublicaties
- boeken op maat
- Workshops om uw expertise en vaardigheden te vergroten
- transportkosten van en naar klassen
Houd er rekening mee dat alle onderwijskosten die u in aanmerking zouden komen voor een nieuw carrière, of kosten in verband met onderwijs buiten het gebied van uw bedrijf, niet in aanmerking komen als zakelijke belastingaftrek.,
kantoorkosten thuis
Als u een kantoor aan huis voor uw bedrijf gebruikt, kunt u mogelijk een deel van uw huisvestingskosten aftrekken van bedrijfsinkomsten. Er zijn twee manieren om af te trekken home office kosten.
-
vereenvoudigde methode. U kunt aftrekken $5 per vierkante voet van uw huis dat wordt gebruikt voor het bedrijfsleven, tot een maximum van 300 vierkante voet.
-
standaardmethode., Volg alle werkelijke kosten van het onderhoud van uw huis, zoals hypotheek rente of huur, nutsbedrijven, onroerend goed belastingen, huishouden en landschapsarchitectuur service, huiseigenaren vereniging Vergoedingen, en reparaties. Vermenigvuldig deze kosten met het percentage van uw huis gewijd aan zakelijk gebruik.
om in aanmerking te komen voor de aftrek voor thuiskantoor, moet u meten in twee gebieden:
-
regulier en exclusief gebruik. Om te voldoen aan de regelmatig en uitsluitend vereiste, moet u regelmatig gebruik maken van uw kantoor aan huis uitsluitend voor het uitvoeren van zakelijke activiteiten., Een bureau dat dienst doet als keukentafel zal niet werken. U hoeft niet een hele kamer te wijden aan uw bedrijf, maar uw werkgebied moet duidelijk identificeerbare grenzen hebben. U kunt foto ‘ s van uw kantoor aan huis werkruimte te houden met uw fiscale documentatie als bewijs in het geval de IRS selecteert uw terugkeer voor audit.
-
hoofdvestiging. Uw kantoor aan huis moet uw hoofdvestiging zijn. Dit betekent dat u de meeste tijd en het uitvoeren van belangrijke zakelijke activiteiten hier.,
als u de standaardmethode gebruikt voor het berekenen van uw aftrek aan huis, moet u formulier 8829 indienen samen met uw Schema C. Meer informatie over de aftrek aan huis.
rente
Als u een lening afsluit of een creditcard gebruikt om zakelijke kosten te dekken, kunt u de aan uw kredietgever of creditcardmaatschappij betaalde rente aftrekken zolang u aan de volgende vereisten voldoet:
-
u bent wettelijk aansprakelijk voor de schuld., Bijvoorbeeld, als je ouders nemen een tweede hypotheek op hun huis om u te helpen een bedrijf te starten, bent u niet wettelijk aansprakelijk voor de schuld. In dat geval is de rente op de lening niet aftrekbaar, zelfs als u alle betalingen op de hypotheek doet.
-
zowel u als de geldschieter zijn van plan de schuld af te lossen. Een lening die niet hoeft te worden terugbetaald is een geschenk.
-
u en de kredietgever een echte debiteur / crediteurrelatie hebben. De IRS heeft de neiging om leningen te onderzoeken tussen verbonden partijen, zoals familieleden., Als u gebruik maakt van de methode van boekhouding op transactiebasis, kunt u de rente die verschuldigd is aan een gelieerde persoon niet aftrekken totdat de betaling is verricht.
houd er rekening mee dat als een lening gedeeltelijk zakelijk en gedeeltelijk persoonlijk is, u de rente moet verdelen tussen de zakelijke en persoonlijke Delen van de lening.
juridische en professionele honoraria
juridische en professionele honoraria die nodig zijn en direct verband houden met het runnen van uw bedrijf zijn aftrekbaar. Deze omvatten vergoedingen in rekening gebracht door advocaten, accountants, boekhouders, fiscale opstellers, en online boekhouding diensten zoals Bank.,
als de vergoedingen betalingen voor werk van persoonlijke aard omvatten (bijvoorbeeld het maken van een testament), kunt u alleen het deel van de vergoeding Aftrekken dat betrekking heeft op het bedrijf.
verhuiskosten
de belastingverlagingen en banen wet van 2017 elimineerde de aftrek voor verhuiskosten voor alle niet-militaire personen, maar bedrijven kunnen nog steeds de kosten van het verplaatsen van bedrijfsuitrusting, voorraden en inventaris van de ene bedrijfslocatie naar de andere Aftrekken.
zorg ervoor dat u goede gegevens bijhoudt om alle kosten in verband met uw verhuizing te onderbouwen.,
huurkosten
Als u een bedrijfslocatie of apparatuur voor uw bedrijf huurt, kunt u de huurbetalingen als bedrijfskosten Aftrekken.
houd er rekening mee dat huur betaald op uw woning niet mag worden afgetrokken als zakelijke kosten, zelfs als u een kantoor aan huis hebt. Die huur kan worden afgetrokken als een deel van de home office kosten.,
Bezoldigingen en voordelen
de Salarissen, uitkeringen en zelfs vakantie tijd betaald aan werknemers zijn over het algemeen fiscaal aftrekbaar, als ze voldoen aan een paar criteria:
- De “werknemer” is niet de eigenaar van een eenmanszaak, een partner, of een LLC lid
- Het salaris is redelijk, gewone, en nodig
- De diensten daadwerkelijk
Belastingen en licenties
U kunt aftrekken van de verschillende belastingen en licenties met betrekking tot uw bedrijf., Dit kan omvatten:
- inkomstenbelastingen
- loonbelasting
- persoonlijke vermogensbelasting
- onroerendgoedbelasting
- omzetbelasting
- accijnzen
- brandstofbelastingen
- bedrijfsvergunningen
telefoon-en internetkosten
indien telefoon en internet diensten zijn integraal voor uw bedrijf, ze kunnen aftrekbare zakelijke kosten.
houd er rekening mee dat als u thuis een vaste lijn gebruikt, u de kosten van uw eerste lijn niet kunt aftrekken, zelfs niet als u deze uitsluitend voor werk gebruikt., Echter, als je een tweede vaste lijn gewijd aan het bedrijf, de kosten van die lijn is aftrekbaar.
Als u uw mobiele telefoon en internetverbinding gebruikt voor zowel persoonlijke als zakelijke redenen, kunt u alleen het percentage Aftrekken dat aan zakelijk gebruik kan worden toegewezen. Houd een gespecificeerde factuur of andere gedetailleerde records om de hoeveelheid zakelijk gebruik te bewijzen in het geval uw terugkeer wordt gecontroleerd.
reiskosten
om een reis als zakenreis te kwalificeren, moet het gewoon, noodzakelijk en buiten uw belastingwoning zijn., Uw belastingwoning is de hele stad of het gebied waar u zaken doet, ongeacht waar u woont. U moet langer dan een normale werkdag uit de buurt van uw belastingwoning reizen, waardoor u onderweg moet slapen of rusten.,ik>de kosten van De taxi ‘ s en andere manieren van vervoer gebruikt op een zakenreis
Vergeet niet om records die zijn het bedrag van iedere rekening, evenals de data van de terugkeer/vertrek, de details van de reis zijn (wie je een ontmoeting met), een aantal kilometers te loggen als u reden uw eigen voertuig, en de zakelijke reden voor de reis.,
verdere informatie: zijn reiskosten fiscaal aftrekbaar?
persoonlijke belastingaftrek voor bedrijfseigenaren
de bovengenoemde aftrek kan worden aangevraagd volgens Schema C of formulier 1065, maar er zijn een paar andere belastingvoordelen die eigenaren van kleine bedrijven gewoonlijk op hun individuele aangiften claimen.
charitatieve bijdragen
eenmanszaken, LLC ‘ s en personenvennootschappen kunnen charitatieve bijdragen niet aftrekken als bedrijfskosten, maar de eigenaar van het bedrijf kan de aftrek op zijn persoonlijke belastingaangifte claimen.,
om in aanmerking te komen, moet de donatie worden gedaan aan een gekwalificeerde organisatie.
vanaf 2020 kunnen belastingplichtigen tot $300 aan bijdragen in contanten vorderen als een” boven de regel ” -aftrek op formulier 1040. Om meer dan dat af te trekken, de eigenaar van het bedrijf heeft om te specificeren inhoudingen op Schema A gehecht aan formulier 1040.
kosten voor zorg voor kinderen en afhankelijke personen
Als u iemand betaalt om te zorgen voor een kind of een andere afhankelijke terwijl u werkt, kunt u mogelijk aanspraak maken op het kind en Afhankelijke zorgkrediet., Om in aanmerking te komen, moet de persoon die de kaart ontvangt een kind zijn (jonger dan 13 jaar) of een echtgenoot of andere afhankelijke die fysiek of mentaal niet in staat is om zelfzorg.
het krediet bedraagt tussen 20% en 35% van uw toegestane uitgaven, afhankelijk van uw inkomen. Toegestane uitgaven zijn beperkt tot $ 3.000 voor de zorg van een afhankelijke en $ 6.000 als je betaald voor de zorg van twee of meer afhankelijke personen. IRS publicatie 503 geeft meer informatie over het kind en afhankelijke zorg krediet. U moet formulier 2441 bij uw formulier 1040 voegen om het krediet te claimen.,
pensioenbijdragen
u kunt bijdragen aan pensioenrekeningen van werknemers aftrekken als bedrijfskosten, maar bedrijfseigenaren die alleen bijdragen aan hun eigen pensioenfonds, eisen de aftrek volgens Schema 1 bij hun formulier 1040.
het bedrag dat u kunt aftrekken hangt af van het type plan dat u hebt. Bekijk de tips van de IRS voor het berekenen van uw eigen pensioenplan bijdrage en aftrek voor meer informatie.,
kosten voor gezondheidszorg
naast verzekeringspremies kunt u andere medische kosten uit eigen zak Aftrekken, zoals medebetalingen op kantoor en de kosten van recepten. Deze kosten zijn opgenomen in de gespecificeerde aftrek volgens schema A.
zelfstandige ondernemers kunnen ook zorgverzekeringspremies Aftrekken voor zichzelf, hun echtgenoot en afhankelijke personen volgens Schema 1 bij hun formulier 1040. Echter, als u in aanmerking komt om deel te nemen aan een plan via de werkgever van uw echtgenoot, dan kunt u niet Aftrekken die premies.,
Bottom line
volg alle uitgaven met betrekking tot het runnen van uw bedrijf en bekijk ze met uw accountant aan het einde van het jaar om ervoor te zorgen dat u profiteert van elke legitieme aftrek. Belastingaftrek is een essentiële manier om het bedrag van de belasting die u moet betalen te minimaliseren, en een goede administratie zal ervoor zorgen dat u krijgt om deze aftrek te houden als de IRS ooit komt kloppen.
verder lezen: Small Business Taxes-A Simple Guide
een winkel of een startup bezitten?
onze vrienden van Gusto hebben een handige lijst samengesteld van store aftrek en startup belastingaftrek.,
Wat is Bench?
wij zijn een online boekhouding provider aangedreven door echte mensen. Bench is een betaalbare en krachtige financiële rapportage software. Het beste deel? Uw persoonlijke boekhouder zal er zijn om u te begeleiden door alles, zodat er geen leercurve. Ga vandaag nog aan de slag met een gratis proefperiode.
