Podcast: Play in new window | Download
opodatkowanie wartości kasowej ubezpieczenia na życie powoduje wiele zamieszania. Agenci często podkreślają wolny od podatku charakter ubezpieczeń na życie. Ale broszury marketingowe często mają liczne przypisy dotyczące tematu podatkowego.
czy wartość gotówkowa ubezpieczenia na życie podlega opodatkowaniu? Odpowiedź brzmi: tak. Odpowiedź też brzmi nie. Prawda jest taka, pytając po prostu: „Czy moje ubezpieczenie na życie gotówka wartość umorzenia podlega opodatkowaniu?”to nie jest właściwe pytanie.,
właściwe pytanie brzmi: „kiedy podlega opodatkowaniu wartość wykupu gotówkowego ubezpieczenia na życie?”
ogólna zasada: wartość pieniężna w umowie ubezpieczenia na życie
zgodnie z ogólną zasadą, gdy wartość pieniężna pozostaje w umowie ubezpieczenia na życie, nie podlega ona opodatkowaniu. Oznacza to, że jak wartość gotówkowa rośnie wewnątrz polisy ubezpieczeniowej na życie, nie będziesz winien podatków od odsetek lub dywidend zarobionych na tej wartości gotówkowej. Kluczową cechą jest to, że wszystko pozostaje wewnątrz polityki.,
akumulacji wartości gotówkowej odroczone podatki
Ponieważ zyski z odsetek pozostają wewnątrz polisy ubezpieczeniowej na życie, Wendy nie będzie winna podatków od 4000 dolarów zysków z odsetek od jej wartości wykupu gotówkowego.
zauważ, że w powyższym przykładzie opodatkowanie ubezpieczenia na życie różni się od zwykłego konta oszczędnościowego. Jeśli Wendy zarabia 4000 dolarów na swoim koncie oszczędnościowym w tym roku, będzie musiała zgłosić zyski z odsetek jako dochód, gdy złoży podatki., Następnie będzie winna zwykły podatek dochodowy od wypłaty odsetek w wysokości 4000 USD.
ponieważ odsetki pozostają wewnątrz polisy ubezpieczeniowej na życie, nie należy od niej płacić podatków. Wendy może zwiększyć swoją wartość wykupu gotówki poprzez płatności odsetek i nie będzie winna podatków od płatności odsetek, tak długo, jak wartość gotówkowa pozostanie w polisie.
przykład dywidendy z Ubezpieczeń na całe życie
Harold zdecydował się na zakup opłaconych dodatków z zyskiem dywidendy.,
Korzystanie z opcji wypłat z wypłatą dywidendy powoduje, że pieniądze są w polisie i nie ma żadnych podatków od wypłaty dywidendy.
gdy pieniądze opuszczają polisę ubezpieczeniową na życie
istnieją dwa sposoby, aby wziąć pieniądze z polisy ubezpieczeniowej na życie, gdy pozostaje ona w mocy. Po pierwsze, można wypłacić gotówkę poprzez częściowe poddanie się. Po drugie, ubezpieczający może wziąć kredyt z polisy na życie. Zbadajmy podatność tych działań na opodatkowanie.
Wypłacanie pieniędzy z polisy na życie
ubezpieczenie na życie cieszy się wieloma korzystnymi podatkami., Jedną z korzystnych metod opodatkowania ubezpieczeń na życie jest zasada rachunkowości First in First Out (FIFO). FIFO pozwala ubezpieczającemu na odzyskanie swoich wkładów do polisy, zanim będzie musiał usunąć zyski z polisy.
przykład wypłaty ubezpieczenia na życie FIFO
Do tej pory zapłacił łącznie 150 000 dolarów składek. Chce wypłacić 50 tysięcy z polisy.,
50.000 $nie podlega opodatkowaniu, ponieważ usuwa część składek na polisę (150.000$, które wpłacił w składkach).
ze względu na zasadę FIFO, posiadacze Polis na życie mogą wypłacić pieniądze ze swoich polis do kwoty, którą wpłacili i nie płacić podatków od dystrybucji. Dzieje się tak dlatego, że technicznie zabierają z powrotem dolary, które włożyli w polisę.
alternatywą dla FIFO jest Last in First Out (LIFO). Zgodnie z tą zasadą rachunkowości posiadacz rachunku musi najpierw usunąć wszelkie zyski, zanim będzie mógł usunąć składki (znane również jako podstawa kosztów)., Korzystając z powyższego przykładu, gdyby Emanuel wypłacił pieniądze z konta, które korzysta z LIFO, byłby winien podatki od dystrybucji $50,000, ponieważ konto ma obecnie zysk w wysokości $350,000.
na szczęście wszystkie polisy na życie stosują zasady rachunkowości FIFO.
Wypłata pieniędzy poza podstawę
Nie jest winien podatków od 150 000 $ wypłaty, ponieważ jest to jego podstawa kosztowa w polisie., Pozostałe 50 000 dolarów to część zysków, jakie osiągnął z polisą i od tej sumy będzie winien zwykły podatek dochodowy.
każda kwota pobrana powyżej podstawy kosztowej polisy na życie podlega opodatkowaniu jako dochód zwykły. Gdyby Emanuel anulował całą polisę, otrzymałby 500 000 dolarów w gotówce od firmy ubezpieczeniowej. Był również winien podatki od $350,000.
Korzystanie z polisy ubezpieczeniowej na życie pożyczki, aby uniknąć podatków
jak już wspomniałem, można również użyć polisy ubezpieczeniowej na życie pożyczki wziąć pieniądze z polisy. Pożyczka nie usuwa pieniędzy z polisy., Technicznie rzecz biorąc, zastaw pieniędzy w polisie jako zabezpieczenie pożyczki udzielonej przez Towarzystwo Ubezpieczeń na życie ubezpieczającemu. Gotówka z polisy na życie nigdy nie opuszcza polisy.
ponieważ pieniądze nigdy nie opuszczają Polisy i ponieważ IRS nie postrzega kredytów jako dochodów (w większości przypadków) pożyczka z polisy na życie jest wydarzeniem niepodlegającym opodatkowaniu. Jest to prawdą nawet przy generowaniu kredytu, który wykracza poza podstawę kosztową polisy.,
Dystrybucja pożyczek i wypłat
zamiast wypłacić wszystkie 200 000 $z polisy, agent Emanuela sugeruje, że wziął wypłatę 150 000 $i pożyczkę 50 000$, aby uniknąć zobowiązań podatkowych.
biorąc dystrybucję z polityki w ten sposób całkowicie unika się opodatkowania Emanuela. Wycofuje swoją podstawę, która nie jest dla niego podatna na opodatkowanie. Następnie bierze pożyczkę na pozostałe 50 000 dolarów, która również nie ma dla niego podatności.
posiadacze polis ubezpieczeniowych na życie mogą korzystać z kredytów gotówkowych, aby uniknąć podatków bez konieczności wypłacania jakichkolwiek pieniędzy., Z powyższego przykładu Emanuel mógłby po prostu wziąć pożyczkę na 200 000 dolarów i nie miałby obowiązku podatkowego. Decyzja o wypłacie a pożyczka może być złożona i zajmiemy się nią bardziej szczegółowo w innym poście na blogu. Po prostu chcę podkreślić, że nie trzeba wypłacać pieniędzy do jego / jej podstawy najpierw przed podjęciem pożyczki polisy.
polisa na życie musi pozostać w mocy, aby uniknąć podatków
Jeśli korzystasz z kredytu, musisz zrozumieć, że wolny od podatku charakter pożyczki pozostaje wolny od podatku tylko wtedy, gdy polisa na życie pozostaje w mocy., Jeśli anulujesz polisę ubezpieczeniową na życie z niespłaconym kredytem, będziesz winien podatki od wszelkich zysków z polisy.
Zapłacił łącznie 150 000 dolarów składek na polisę. Ma również zaległą pożyczkę w wysokości 200 000 dolarów. Postanawia anulować swoją polisę na życie.
To jego wartość po spłacie kredytu., Będzie winien podatki od $350,000 z powodu $50,000 już wypłacone z polisy poprzez pożyczki polisy.
możliwe jest, choć niezbyt częste, anulowanie lub wygaśnięcie polisy ubezpieczeniowej na życie przy znaczących niespłaconych kredytach polisowych. W tej sytuacji należne podatki mogą znacznie przekroczyć pozostałą wartość pieniężną otrzymaną po zakończeniu polisy. Z tego powodu ubezpieczający powinni zachować pewne ostrzeżenia, aby upewnić się, że anulowanie polisy nie spowoduje znacznego zobowiązania podatkowego z powodu niespłaconych pożyczek na polisie.,
ważne jest również, aby wiedzieć, że jeśli ubezpieczający umrze, podatność wypłat z tytułu pożyczek polisowych zniknie. Ponieważ polisa zakończyła się wypłatą zasiłku pogrzebowego, nie ma obowiązku podatkowego od zaległych pożyczek polisowych. Firma ubezpieczeniowa wykorzysta część niepodlegającego opodatkowaniu świadczenia na wypadek śmierci do zapłaty zaległych pożyczek polisowych, a pozostałe świadczenie na wypadek śmierci trafi do beneficjenta (- ów).
Zapłacił 150 000 dolarów składek na polisę., Ma niespłacone pożyczki w wysokości 200 000 dolarów. Polisa ma 1 milion dolarów zasiłku pogrzebowego. Emanuel odchodzi.
firma ubezpieczeniowa spłaci zaległą pożyczkę w wysokości 200 000 USD z częścią zasiłku pogrzebowego w wysokości 1 mln USD. Pozostała kwota zasiłku śmierci w wysokości $800,000 trafi do jego beneficjenta (- ów). Nie ma podatku należnego ani przez Emanuela, ani jego beneficjenta (- ów) pomimo niespłaconej pożyczki, która rozdzieliła 50 000 dolarów zysku jego polisy.
kredyt gotówkowy i Giełda 1035
są chwile, kiedy ludzie chcą kupić nowe ubezpieczenie na życie., Są też chwile, kiedy ludzie chcą kupić nowe ubezpieczenie na życie i przenieść gotówkową wartość swojej starej polisy do tej nowej polisy. Na szczęście prawo podatkowe pozwala na bardzo efektywny podatkowo mechanizm, aby to osiągnąć.
Giełda 1035 umożliwia posiadaczowi polisy na życie przeniesienie wartości gotówkowej swojej polisy na nową polisę na życie lub rentę bez konieczności płacenia podatków od zysku z polisy.
Jeśli Giełda 1035 nie istniała w USA, Tax Code, wtedy każdy, kto chce kupić nową polisę i przenieść gotówkę w swojej starej polisie do nowej polisy, musi:
- oddać starą polisę
- wykorzystać gotówkę otrzymaną z polisy oddać do płacenia składek na nową polisę
- zgłosić zyski z gotówki otrzymanej z starej polisy jako dochód
- zapłacić podatki od zysków ze starej polisy
na szczęście nic z tego nie jest konieczne, ponieważ ubezpieczający mogą po prostu przenieść pieniądze z polisy do pieniądze ze starej polisy na nową poprzez wymianę 1035., Ubezpieczający mogą również przenieść podstawę swoich kosztów ze starej polisy na nową polisę. Może to przynieść strategiczne korzyści podatkowe.
ale nie powinieneś zakładać, że tylko dlatego, że masz wartość zwrotu gotówki w starej polisie, musisz użyć wymiany 1035 przy zakupie nowej polisy.
Jeśli stara polisa nie ma zysku, to funkcja transferu bez podatku 1035 exchange jest dyskusyjna. Nie będziesz winien podatków, gdy anulujesz swoją starą polisę, ponieważ zapłaciłeś więcej składek niż masz w gotówce.,
powyższe informacje dotyczą w szczególności Ubezpieczeń na życie
pragnę zaznaczyć, że powyższe przykłady dotyczą w szczególności ubezpieczeń na życie. Jeśli masz polisę, która naruszyła zmodyfikowany Test umowy darowizny, to masz umowę z bardzo różnymi zasadami dotyczącymi wartości zwrotu gotówki podatkowości.
