jednym z najprostszych sposobów zmniejszenia podatku dochodowego jest upewnienie się, że ubiegasz się o wszystkie ulgi podatkowe Dostępne dla małej firmy.
czym dokładnie jest odliczenie podatku?
odliczenie podatku (lub „odpis z podatku”) to wydatek, który możesz odliczyć od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Bierzesz kwotę wydatku i odejmujesz go od dochodu podlegającego opodatkowaniu. Zasadniczo odpisy podatkowe pozwalają zapłacić mniejszy rachunek podatkowy. Ale koszt musi pasować do kryteriów IRS odliczenia podatku.,
poniżej znajdziesz wyczerpującą listę odpisów powszechnie dostępnych dla jednoosobowych podmiotów gospodarczych i przedsiębiorstw zorganizowanych jako spółki osobowe lub spółki z ograniczoną odpowiedzialnością (LLC). Niektóre z nich są bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy, a niektóre są bardziej osobiste odliczenia, o których powinien wiedzieć właściciel małej firmy.
Uznaj to za listę kontrolną odpisów podatkowych dla małych firm.
i pamiętaj, że niektóre odliczenia z tej listy mogą nie być dostępne dla twojej małej firmy. Skonsultuj się z doradcą podatkowym lub CPA przed złożeniem wniosku o odliczenie w zeznaniu podatkowym.,
aby ubiegać się o te odliczenia, musisz prowadzić dokładną dokumentację i nadążyć za księgowością. Jeśli nie masz dobrej konfiguracji DIY, z której jesteś zadowolony, sprawdź ławkę. Zajmiemy się Twoją księgowością.
16 najlepszych ulg podatkowych dla małych firm
każdy z tych wydatków podlega odliczeniu od podatku.,ng i promocja
Edukacja
Reklama i promocja
koszt reklamy i promocji podlega odliczeniu w 100 procentach., Może to obejmować takie rzeczy, jak:
- wynajęcie kogoś do zaprojektowania logo firmy
- koszt wydruku wizytówek lub broszur
- zakup miejsca reklamowego w mediach drukowanych lub internetowych
- wysyłanie kart do klientów
- uruchomienie nowej strony internetowej
- prowadzenie kampanii marketingowej w mediach społecznościowych
- Sponsorowanie wydarzenia
jednak nie można odliczyć kwot zapłaconych w celu wpływu na prawodawstwo (tj., lobbing) lub sponsorować kampanie polityczne lub wydarzenia.
posiłki biznesowe
możesz zasadniczo odliczyć 50% kwalifikujących się kosztów żywności i napojów., Aby skorzystać z odliczenia:
- wydatek musi być zwykłą i niezbędną częścią prowadzenia działalności
- posiłek nie może być wystawny lub ekstrawagancki w tych okolicznościach
- właściciel firmy lub pracownik musi być obecny przy posiłku
Możesz również odliczyć 50% kosztów dostarczenia posiłków pracownikom, takich jak zakup pizzy na kolację, gdy twój zespół pracuje do późna. Posiłki na imprezach biurowych i piknikach podlegają odliczeniu w 100%.,
pamiętaj, aby zachować dokumentację wycieczki, która zawiera kwotę każdego wydatku, datę i miejsce posiłku oraz relacje biznesowe osoby, z którą jadłeś. Dobrym sposobem na to jest zapisanie celu posiłku i tego, co omówiłeś na odwrocie paragonu.
Czytaj dalej: jak odliczyć posiłki i rozrywkę w 2020 r.
ubezpieczenia biznesowe
możesz odliczyć składki, które płacisz za ubezpieczenie biznesowe.,ubezpieczenie ity
opłaty bankowe
posiadanie osobnych kont bankowych i kart kredytowych dla Twojej firmy to zawsze dobry pomysł., Jeśli twój bank lub firma obsługująca kartę kredytową pobiera roczne lub miesięczne opłaty za obsługę, opłaty za przelew lub debet, są one odliczane. Możesz również odliczyć opłaty handlowca lub transakcji zapłacone zewnętrznemu procesorowi płatności, takim jak PayPal lub Stripe.
nie możesz odliczyć opłat związanych z osobistymi kontami bankowymi lub kartami kredytowymi.
służbowe korzystanie z samochodu
używasz samochodu służbowo? Jeśli używasz pojazdu wyłącznie do celów biznesowych, możesz odliczyć cały koszt eksploatacji pojazdu., Jeśli używasz go zarówno podczas podróży służbowych, jak i osobistych, możesz odliczyć tylko koszty związane z korzystaniem z usługi biznesowej.
istnieją dwie metody odliczenia kosztów pojazdu.Możesz wybrać jedną z nich, która daje większe korzyści podatkowe.
-
standardowy przebieg. Pomnóż mile przejechane dla biznesu w ciągu roku przez standardowy wskaźnik przebiegu. Od 1 stycznia 2020 r. standardowe odliczenie przebiegu wynosi 0,57½ za milę. W 2019 roku wynosiła 0,58 USD za milę.
-
metoda kosztów rzeczywistych., Śledź wszystkie koszty eksploatacji pojazdu w ciągu roku, w tym gaz, olej, naprawy, opony, ubezpieczenie, opłaty rejestracyjne i opłaty leasingowe. Pomnóż te wydatki przez procent mil przejechanych dla biznesu.
obie metody wymagają śledzenia mil biznesowych w danym roku. Możesz prowadzić szczegółowy rejestr Mil służbowych, śledzić Podróże za pomocą aplikacji lub rekonstruować rejestr mil za pomocą innych dokumentów, takich jak kalendarze lub książki terminów. Jeśli prowadzisz rejestr Mil, wyraźnie udokumentuj przejechane mile, czas i miejsce oraz cel biznesowy swojej podróży.,
pamiętaj, że nie możesz policzyć mil przejechanych podczas dojazdu między domem a zwykłym miejscem prowadzenia działalności. Koszty te są uważane za koszty dojazdu osobistego.
praca na umowę zlecenie
Jeśli zatrudniasz freelancerów lub niezależnych wykonawców do pomocy w Twojej firmie, możesz odliczyć ich opłaty jako koszt biznesowy.
pamiętaj tylko, że jeśli zapłacisz wykonawcy $600 lub więcej w roku podatkowym, musisz wysłać im formularz 1099-NEC do 31 stycznia następnego roku.,
amortyzacja
Kiedy kupujesz meble, sprzęt i inne aktywa biznesowe, Zasady amortyzacji wymagają rozłożenia kosztów tych aktywów na lata, z których korzystasz, a nie odejmowania pełnego kosztu za jednym zamachem.
wydatkowanie tych pozycji z góry jest bardziej atrakcyjne ze względu na szybszą ulgę podatkową. Na szczęście IRS daje właścicielom firm kilka sposobów na odpisanie pełnego kosztu w ciągu jednego roku.
-
De minimis safe harbor., Małe firmy mogą zdecydować się na wydatkowanie aktywów, które kosztują mniej niż $2,500 za sztukę w roku, w którym zostały zakupione. Możesz przeczytać więcej o wyborach de minimis safe harbor w tym IRS FAQ.
-
sekcja 179 odliczenie. Sekcja 179 odliczenie pozwala właścicielom firm odliczyć do $1,040,000 nieruchomości oddanych do użytku w roku podatkowym. Obejmuje to nowe i używane nieruchomości biznesowe oraz oprogramowanie „od ręki”. Odliczenie z sekcji 179 jest ograniczone do dochodu podlegającego opodatkowaniu firmy, więc twierdzenie, że nie może stworzyć straty netto po powrocie., Jednakże wszelkie niewykorzystane odliczenia z sekcji 179 mogą zostać przeniesione i odliczone przy przyszłorocznym zysku.
-
amortyzacja premii. Firmy mogą skorzystać z amortyzacji premii do odliczenia 100% kosztów maszyn, urządzeń, komputerów, urządzeń i mebli.
Jeśli zakupiłeś nowy pojazd w roku podatkowym, Urząd Skarbowy ogranicza odpisy dla pojazdów osobowych. W pierwszym roku, jeśli nie ubiegasz się o amortyzację premiową, maksymalne odliczenie od amortyzacji wynosi 10 000 USD. Jeśli ubiegasz się o amortyzację bonusu, maksymalna odpis wynosi $18,000.,
amortyzacja jest bardziej skomplikowana niż przeciętne odliczenie, dlatego zalecamy przeczytanie naszego artykułu Czym jest amortyzacja? Jak To Obliczyć? i pytając księgowego, które aktywa można odliczyć w swojej firmie.
Edukacja
koszty edukacji są w pełni odliczane, gdy dodają wartość Twojej firmie i zwiększą Twoją wiedzę. Aby zdecydować, czy Twoja klasa lub warsztat kwalifikuje się, IRS przyjrzy się, czy koszt utrzymuje lub poprawia umiejętności, które są wymagane w bieżącej działalności.,
poniższa lista zawiera przykłady ważnych wydatków na edukację biznesową:
- zajęcia poprawiające umiejętności w twojej dziedzinie
- seminaria i seminaria internetowe
- Prenumerata publikacji branżowych lub profesjonalnych
- książki dostosowane do twojej branży
- warsztaty zwiększające Twoją wiedzę i umiejętności
- koszty transportu do i z zajęć
pamiętaj, że wszelkie koszty edukacji, które kwalifikują Cię do nowej kariery zawodowej, lub koszty związane z edukacją poza sferą Twojej firmy, nie kwalifikują się jako odliczenia od podatku biznesowego.,
wydatki Biura Domowego
Jeśli korzystasz z biura domowego dla swojej firmy, możesz być w stanie odliczyć część wydatków mieszkaniowych od dochodów z działalności gospodarczej. Istnieją dwa sposoby odliczenia wydatków w biurze domowym.
-
metoda uproszczona. Możesz odliczyć $5 za metr kwadratowy domu, który jest używany do celów biznesowych, do maksimum 300 stóp kwadratowych.
-
metoda Standardowa., Śledź wszystkie rzeczywiste wydatki związane z utrzymaniem domu, takie jak odsetki hipoteczne lub czynsz, narzędzia, podatki od nieruchomości, sprzątanie i usługi kształtowania krajobrazu, opłaty stowarzyszenia właścicieli domów i naprawy. Pomnóż te wydatki przez procent twojego domu przeznaczonego na użytek biznesowy.
aby kwalifikować się do odliczenia w home office, musisz zmierzyć się w dwóch obszarach:
-
regularne i wyłączne korzystanie. Aby przejść regularnie i wyłącznie wymóg, musisz regularnie korzystać z domowego biura wyłącznie do prowadzenia działalności gospodarczej., Biurko, które podwaja się jako stół kuchenny, nie zadziała. Nie musisz poświęcać całego pomieszczenia swojej firmie, ale twój obszar roboczy powinien mieć wyraźnie rozpoznawalne granice. Możesz zachować zdjęcia swojego miejsca pracy w biurze domowym z dokumentacją podatkową jako dowodem na wypadek, gdyby Urząd Skarbowy wybrał twój zwrot do audytu.
-
główne miejsce prowadzenia działalności. Twoje biuro domowe musi być twoim głównym miejscem prowadzenia działalności. Oznacza to, że spędzasz tu najwięcej czasu i prowadzisz ważne działania biznesowe.,
Jeśli używasz standardowej metody obliczania odliczenia w home office, musisz wypełnić formularz 8829 wraz z harmonogramem C. dowiedz się więcej o odliczeniu w home office.
odsetki
Jeśli zaciągniesz kredyt lub użyjesz karty kredytowej na pokrycie wydatków biznesowych, możesz odliczyć odsetki wypłacone pożyczkodawcy lub firmie obsługującej kartę kredytową, o ile spełnisz następujące wymagania:
-
jesteś prawnie odpowiedzialny za zadłużenie., Na przykład, jeśli rodzice wziąć drugą hipotekę na ich domu, aby pomóc ci rozpocząć działalność gospodarczą, nie jesteś prawnie odpowiedzialny za dług. W takim przypadku odsetki od kredytu nie podlegają odliczeniu, nawet jeśli dokonasz wszystkich płatności na hipotece.
-
zarówno ty, jak i pożyczkodawca zamierzacie spłacić dług. Pożyczka, która nie musi być spłacona, to dar.
-
ty i pożyczkodawca macie prawdziwą relację dłużnik / wierzyciel. IRS ma tendencję do analizowania pożyczek między podmiotami powiązanymi, takimi jak członkowie rodziny., Jeśli korzystasz z metody memoriałowej rachunkowości, nie możesz odliczyć odsetek należnych Osobie powiązanej do momentu dokonania płatności.
należy pamiętać, że jeśli pożyczka jest częściowo biznesowa, a częściowo osobista, należy podzielić odsetki między biznesową i osobistą część pożyczki.
Opłaty prawne i zawodowe
Opłaty prawne i zawodowe, które są niezbędne i bezpośrednio związane z prowadzeniem firmy, podlegają odliczeniu. Należą do nich opłaty pobierane przez prawników, księgowych, księgowych, podatników i usług księgowych online, takich jak Bench.,
Jeśli opłaty obejmują płatności za pracę o charakterze osobistym (na przykład sporządzenie Testamentu), możesz odliczyć tylko część opłaty związanej z firmą.
koszty przeprowadzki
Ustawa o cięciach podatkowych i zatrudnieniu z 2017 r.wyeliminowała odliczenie kosztów przeprowadzki dla wszystkich osób niemobilnych, ale firmy nadal mogą odliczyć koszty przenoszenia sprzętu biznesowego, materiałów eksploatacyjnych i zapasów z jednej lokalizacji firmy do drugiej.
pamiętaj, aby prowadzić dobrą dokumentację, aby uzasadnić wszystkie koszty związane z przeprowadzką firmy.,
koszt wynajmu
jeśli wynajmujesz lokalizację firmy lub sprzęt dla swojej firmy, możesz odliczyć opłaty za wynajem jako koszt firmy.
pamiętaj, że czynsz zapłacony za dom nie powinien być odliczany jako koszt biznesowy, nawet jeśli masz biuro domowe. Ten czynsz można odliczyć jako część wydatków home office.,
wynagrodzenia i świadczenia
wynagrodzenia, świadczenia, a nawet urlopy wypłacane pracownikom podlegają zasadniczo odliczeniu od podatku, o ile spełniają kilka kryteriów:
- „pracownik” nie jest jedynym właścicielem, partnerem ani członkiem LLC
- wynagrodzenie jest rozsądne, zwykłe i konieczne
- rzeczywiście świadczone usługi
podatki i licencje
możesz odliczyć różne podatki i licencje związane z Twoją firmą., Może to obejmować:
- podatki dochodowe Państwa
- podatki płacowe
- podatki od nieruchomości osobistych
- podatki od nieruchomości płacone od nieruchomości biznesowych
- podatek od sprzedaży
- podatki akcyzowe
- podatki od paliw
- licencje na działalność gospodarczą
wydatki na telefon i internet
Jeśli Usługi telefoniczne i internetowe są integralne dla Twojej firmy mogą być odliczane wydatki biznesowe.
pamiętaj, że jeśli korzystasz z telefonu stacjonarnego w domu, nie możesz odliczyć kosztów pierwszej linii, nawet jeśli używasz go wyłącznie do pracy., Jeśli jednak masz drugą linię stacjonarną poświęconą firmie, koszt tej linii można odliczyć.
Jeśli korzystasz z telefonu komórkowego i połączenia internetowego zarówno z powodów osobistych, jak i biznesowych, możesz odliczyć tylko procent przypisany do użytku biznesowego. Zachowaj szczegółowy rachunek lub inne szczegółowe zapisy, aby udowodnić kwotę wykorzystania biznesowego w przypadku, gdy zwrot jest kontrolowany.
koszty podróży
aby podróż kwalifikowała się jako podróż służbowa, musi być zwyczajna, niezbędna i z dala od domu podatkowego., Twoim domem podatkowym jest całe miasto lub obszar, w którym prowadzisz działalność gospodarczą, niezależnie od tego, gdzie mieszkasz. Musisz wyjechać z domu podatkowego na dłużej niż zwykły dzień pracy, wymagając snu lub odpoczynku w drodze.,i>koszt taksówek i innych metod transportu używanych podczas podróży służbowej
pamiętaj, aby prowadzić dokumentację zawierającą kwotę każdego wydatku, a także daty powrotu/wyjazdu, szczegóły podróży (z kim się spotkałeś), dziennik przebiegu, jeśli prowadziłeś własny pojazd, oraz powód biznesowy podróży.,
czy koszty podróży można odliczyć od podatku?
ulgi podatkowe dla właścicieli firm
powyższe ulgi można ubiegać się na liście C lub formularzu 1065, ale istnieje kilka innych ulg podatkowych właściciele małych firm często domagają się swoich indywidualnych deklaracji.
darowizny na cele charytatywne
jednoosobowe firmy, LLC i spółki osobowe nie mogą odliczać darowizn na cele charytatywne jako koszt firmy, ale właściciel firmy może być w stanie ubiegać się o odliczenie od ich osobistego zeznania podatkowego.,
aby się zakwalifikować, darowizna musi zostać przekazana do wykwalifikowanej organizacji.
począwszy od deklaracji 2020, podatnicy mogą żądać do 300 dolarów składek pieniężnych jako odliczenia „powyżej linii” na formularzu 1040. Aby odliczyć więcej, właściciel firmy musi wyszczególnić odliczenia zgodnie z harmonogramem a załączonym do formularza 1040.
koszty opieki nad dzieckiem i na utrzymaniu
Jeśli płacisz komuś za opiekę nad dzieckiem lub innym na utrzymaniu podczas pracy, możesz ubiegać się o kredyt na opiekę nad dzieckiem i na utrzymaniu., Aby się zakwalifikować, osoba otrzymująca kartę musi być dzieckiem (poniżej 13 roku życia) lub współmałżonkiem lub inną osobą pozostającą na utrzymaniu, która jest fizycznie lub psychicznie niezdolna do samodzielnej opieki.
kredyt jest wart od 20% do 35% Twoich dopuszczalnych wydatków, w zależności od twoich dochodów. Dopuszczalne wydatki są ograniczone do $3,000 za opiekę nad jednym zależnym i $6,000 jeśli zapłaciłeś za opiekę nad dwoma lub więcej zależnymi. Publikacja IRS 503 zawiera więcej informacji na temat child and Dependent Care Credit. Aby ubiegać się o kredyt, musisz dołączyć formularz 2441 do formularza 1040.,
składki emerytalne
możesz odliczyć składki na pracownicze konta emerytalne jako koszt firmy, ale właściciele firm, którzy wnoszą tylko do własnych funduszy emerytalnych, domagają się odliczenia zgodnie z harmonogramem 1 dołączonym do ich formularza 1040.
kwota, którą możesz odliczyć, zależy od rodzaju posiadanego planu. Sprawdź wskazówki IRS dotyczące obliczania składki i odliczenia od własnego planu emerytalnego, aby uzyskać więcej informacji.,
wydatki na opiekę zdrowotną
oprócz składek na ubezpieczenie możesz odliczyć inne koszty leczenia pozapłacowego, takie jak koszty współpłat biurowych i koszty recept. Koszty te są uwzględniane w odliczeniach wyszczególnionych w wykazie A.
właściciele samozatrudnionych firm mogą również odliczyć składki na ubezpieczenie zdrowotne dla siebie, współmałżonka i osób pozostających na utrzymaniu zgodnie z wykazem 1 dołączonym do formularza 1040. Jeśli jednak jesteś uprawniony do udziału w planie za pośrednictwem pracodawcy współmałżonka, nie możesz odliczyć tych składek.,
Bottom line
Śledź wszystkie wydatki związane z prowadzeniem firmy i przejrzyj je u swojego księgowego na koniec roku, aby upewnić się, że korzystasz z każdego uzasadnionego odliczenia. Odliczenia podatkowe są niezbędnym sposobem zminimalizowania kwoty podatku, który musisz zapłacić, a dobre prowadzenie dokumentacji zapewni Ci utrzymanie tych odliczeń, jeśli Urząd Skarbowy kiedykolwiek zapuka.
Czytaj dalej: podatki dla małych firm—prosty poradnik
posiadasz sklep detaliczny czy startup?
nasi znajomi z Gusto przygotowali przydatną listę ulg sklepowych i ulg podatkowych.,
Co To jest Bench?
jesteśmy dostawcą usług księgowych online. Bench to niedrogie i wydajne oprogramowanie do raportowania finansowego. Najlepsza część? Twój osobisty księgowy będzie tam, aby przeprowadzić Cię przez wszystko, aby nie było krzywej uczenia się. Rozpocznij bezpłatną wersję próbną już dziś.
