Good Mood

Tax-loss selling to strategia inwestycyjna, która może pomóc inwestorowi zmniejszyć jego dochód podlegający opodatkowaniu w danym roku podatkowym. Sprzedaż strat podatkowych polega na sprzedaży papierów wartościowych, które doznały straty kapitałowej, aby zgłosić je jako stratę kapitałową przy składaniu rocznych podatków dochodowych, a tym samym obniżyć lub wyeliminować wszelkie zyski kapitałowe, które mogą być zrealizowane przez inne inwestycje.

aby skutecznie zrealizować stratę dla celów podatkowych, musisz podjąć krok likwidacji pozycji w ciągu roku podatkowego., Wszelkie niezrealizowane straty NA inwestycji nie mogą być odliczone od podatku dochodowego.

czasami inwestor zdecyduje się zastąpić ten papier wartościowy podobnym papierem wartościowym, pozwalając mu na utrzymanie spójnej, optymalnej alokacji aktywów i osiągnięcie pożądanych zysków. Jeśli podejmiesz takie podejście, ważne jest, aby pamiętać, że nie przypadkowo wywołać sprzedaży myjni na koncie inwestycyjnym.,

Co To jest sprzedaż myjni?

sprzedaż typu wash następuje, gdy sprzedajesz lub handlujesz akcjami lub papierami wartościowymi ze stratą i w ciągu 30 dni od sprzedaży (przed lub po) kupujesz tę samą—lub”zasadniczo identyczną” – inwestycję. Zasada wash-sale to rozporządzenie ustanowione przez Urząd Skarbowy (IRS) w celu uniemożliwienia podatnikom dochodzenia sztucznych strat w celu maksymalizacji ich korzyści podatkowych.,

gdy na rachunku niekwalifikowanym dochodzi do sprzedaży, transakcja jest oznaczana, a strata jest dodawana do podstawy kosztu nowej, „zasadniczo identycznej” inwestycji, którą zakupiłeś. Jeśli nadal handlujesz tą samą inwestycją, strata jest przenoszona z każdą transakcją, dopóki pozycja nie zostanie całkowicie zlikwidowana przez ponad 30 dni.

te same zasady obowiązują, jeśli współmałżonek osoby fizycznej, która sprzedaje papiery wartościowe, lub spółka kontrolowana przez tę osobę, kupuje te same lub zasadniczo równoważne papiery wartościowe w terminie 30 dni.,

ponadto okres posiadania nowych akcji lub papierów wartościowych (w celu określenia, czy inwestycja będzie stanowić krótko – lub długoterminowy zysk kapitałowy) obejmuje okres posiadania akcji lub papierów wartościowych, które zostały wcześniej sprzedane.

inwestycje podlegające zasadom Sprzedaży Wash

zasada sprzedaży wash ma zastosowanie do akcji lub papierów wartościowych na niekwalifikowanych rachunkach maklerskich i indywidualnych rachunkach emerytalnych (IRAs)., Sprzedaż opcji ze stratą i ponowne nabycie identycznych opcji w terminie 30 dni również naruszałyby zasadę „wash-sale”.

IRS dostarcza wytyczne dotyczące tego, co jest uważane za „zasadniczo identyczną” inwestycję, a tym samym może spowodować naruszenie zasad prania-sprzedaży, w publikacji IRS 550, zatytułowanej ” dochody i wydatki inwestycyjne (w tym zyski i straty kapitałowe). Zasadniczo identyczna inwestycja może obejmować zarówno nowe, jak i stare papiery wartościowe wyemitowane przez korporację, która przeszła reorganizację, lub zamienne papiery wartościowe i akcje wspólne tej samej spółki.,

gdy inwestor posiada kilka różnych rachunków inwestycyjnych, zasady sprzedaży dotyczą inwestora, a nie konkretnego rachunku. IRS wymaga, aby brokerzy śledzili i zgłaszali każdą sprzedaż tego samego numeru CUSIP na tym samym niekwalifikowanym koncie. Inwestorzy są jednak odpowiedzialni za śledzenie i raportowanie sprzedaży, która ma miejsce na wszystkich innych kontach, które kontrolują, w tym na wszystkich kontach należących do ich małżonka.,

Kompensacja zysków kapitałowych poprzez sprzedaż ze stratami podatkowymi

podczas gdy niektórzy inwestorzy zwracają uwagę na sprzedaż ze stratami podatkowymi pod koniec roku kalendarzowego, możliwe jest wykorzystanie tej strategii przez cały rok do przechwytywania strat podatkowych poprzez zrównoważenie lub zastąpienie pozycji w portfelu. Straty kapitałowe są najpierw wykorzystywane do kompensowania innych zysków kapitałowych podlegających opodatkowaniu. Po tym, do $3,000 rocznie mogą być wykorzystane do skompensowania innego dochodu podlegającego opodatkowaniu dla małżeństwa składającego wspólnie (do $1,500 dla osoby fizycznej lub małżeństwa składającego indywidualnie).,

na przykład, jeśli inwestor zrealizuje $5,500 w długoterminowych stratach w ciągu roku, w momencie składania podatków dochodowych, może wykorzystać $2,000 z tych strat, aby skompensować podatki od innych zysków kapitałowych i $3,000, aby skompensować podatki od swoich zwykłych dochodów. Jeśli długoterminowa stawka podatku od zysków kapitałowych tego inwestora wynosi 20% (w oparciu o ich dochód), a ich efektywna Federalna stawka podatku dochodowego wynosi 25%, przy użyciu tej strategii strata 5,500 może zostać zmniejszona o 1,150.,

w zależności od stanu, w którym żyją, inwestor może również kwalifikować się do obniżenia podatków państwowych. Pozostałe 500 USD strat kapitałowych można przenieść na przyszłe lata podatkowe. Niestety, strat nie można przenieść przy śmierci.

strategie unikania Sprzedaży myjni

istnieją strategie unikania sprzedaży myjni przy jednoczesnym wykorzystaniu zysków i strat podlegających opodatkowaniu., Jeśli posiadasz indywidualne akcje, które doświadczyły straty, możesz uniknąć sprzedaży prania, dokonując dodatkowego zakupu akcji, a następnie czekając 31 dni, aby sprzedać te akcje, które mają stratę. Potencjalną wadą tej strategii jest to, że może ona zwiększyć ekspozycję rynku na dany sektor i potencjalnie może zwiększyć ryzyko.

w tej samej sytuacji inwestor może zdecydować się na likwidację holdingu, rozpoznanie straty, a następnie natychmiast kupić podobną inwestycję, która również spełni jego cele inwestycyjne lub alokację portfela., Na przykład inwestor może zdecydować się na sprzedaż swoich akcji The Coca-Cola Company (KO), a następnie natychmiast kupić podobną inwestycję PepsiCo, Inc. (PEP).

podobnie inwestor może zdecydować się na sprzedaż swoich akcji funduszu Vanguard 500 Index (VFIAX) i zastąpienie go zakupem akcji Vanguard Total Stock Market ETF (VTI).,