Good Mood

Jaka jest różnica między podatkiem od sprzedaży a podatkiem od wartości dodanej (VAT)? Zarówno podatek od sprzedaży, jak i VAT są rodzajami podatku pośredniego – podatku pobieranego przez sprzedawcę, który obciąża kupującego w momencie zakupu, a następnie płaci lub przekazuje podatek rządowi w imieniu kupującego. Podatek od sprzedaży i VAT są powszechną przyczyną nieporozumień w środowisku podatkowym osób prawnych. Aby wyjaśnić dalej, przedstawmy podobieństwa i różnice między tymi dwoma rodzajami podatków pośrednich.

podatek od sprzedaży a, Przegląd VAT

podatek od sprzedaży jest pobierany przez Sprzedawcę po osiągnięciu ostatecznej sprzedaży w łańcuchu dostaw. Innymi słowy, konsumenci końcowi płacą podatek od sprzedaży przy zakupie towarów lub usług. Przy zakupie materiałów lub materiałów, które zostaną odsprzedane, firmy mogą wystawiać certyfikaty odsprzedaży sprzedawcom i nie są odpowiedzialne za podatek od sprzedaży. Dopóki sprzedaż nie zostanie dokonana konsumentowi końcowemu, podatek od sprzedaży nie jest pobierany, a jurysdykcje podatkowe nie otrzymują przychodów podatkowych.

natomiast VAT jest pobierany przez wszystkich sprzedawców na każdym etapie łańcucha dostaw., Dostawcy, producenci, dystrybutorzy i sprzedawcy detaliczni pobierają VAT od sprzedaży podlegającej opodatkowaniu. Podobnie dostawcy, producenci, dystrybutorzy, sprzedawcy detaliczni i konsumenci końcowi płacą VAT od swoich zakupów. Firmy muszą śledzić i dokumentować VAT, który płacą za zakupy, aby otrzymać kredyt na podatek VAT zapłacony w zeznaniu podatkowym. W ramach systemu VAT jurysdykcje podatkowe otrzymują dochody podatkowe w całym łańcuchu dostaw, a nie tylko w punkcie sprzedaży konsumentowi końcowemu.

co wyzwala obowiązek administracji podatkowej?

obowiązki w zakresie podatku od sprzedaży są wyzwalane przez:

• Nexus — np., podatnicy posiadający fizyczną obecność w jurysdykcji podatkowej lub spełniający progi ekonomiczne nexus

przed orzeczeniem Sądu Najwyższego Dakota Południowa V.Wayfair z 2018 r., nexus zależało od „fizycznej obecności” firmy w stanie. Ale w świecie post-Wayfair, jeśli Twoja firma sprzedaje towary w dowolnym stanie-nawet jeśli nie masz fizycznej obecności w tym stanie, a transakcja jest tylko online – możesz być teraz zobowiązany do zarejestrowania się w tym stanie i pobrania podatku od sprzedaży, jeśli przekroczysz próg „economic nexus”.,

pobór VAT jest wymagany w następujących okolicznościach:

• stały zakład – istnienie obiektu, zaplecza księgowego lub możliwość zawierania umów
• próg rejestracyjny – podatnicy prowadzący działalność gospodarczą przekraczającą próg pieniężny w jurysdykcji podatkowej
• czasami określona działalność powoduje obowiązek rejestracji VAT (np. Usługi prawne)

kto pobiera i odprowadza podatek od sprzedaży i VAT?,

zarówno w odniesieniu do podatku od sprzedaży, jak i PODATKU VAT, sprzedawca jest odpowiedzialny za pobranie podatku i przekazanie go właściwemu organowi podatkowemu, chociaż zdarzają się przypadki, w których kupujący musi zamiast tego uznać podatek.

Fakturowanie

• podatek od sprzedaży: sprzedawca powinien osobno podać podatek od sprzedaży.
• VAT: sprzedawca powinien osobno podać podatek VAT i podać numer rejestracyjny faktury VAT; jednak w większości jurysdykcji VAT ceny są cenami brutto.

kto płaci podatek od sprzedaży i VAT?

• podatek od sprzedaży: płaci tylko konsument końcowy.,
• VAT: wszyscy nabywcy płacą VAT, jednak ekonomiczne obciążenie VAT spoczywa na konsumencie końcowym, ponieważ nie mają oni prawa do odliczenia VAT naliczonego.

Opodatkowanie zakupów przez firmę

• podatek od sprzedaży: sprzedawcy wystawiają sprzedawcy świadectwo zwolnienia z podatku i nie płacą podatku od zakupów przedmiotów przeznaczonych do odsprzedaży.
• VAT: sprzedawcy płacą podatek na rzecz sprzedawcy i odzyskują VAT za kwotę podatku zapłaconą od nakładów na działalność gospodarczą.,

ryzyko związane z audytem w zakresie podatku od sprzedaży i VAT

• podatek od sprzedaży: sprzedawcy, którzy sprzedają odsprzedawcom, muszą przechowywać ważne certyfikaty zwolnienia w aktach lub narażać się na ocenę audytu, zmieniającą sprzedaż zwolnioną w sprzedaż opodatkowaną.
• VAT: wszystkie strony muszą przechowywać faktury za zakupy dokumentujące zapłacony VAT, aby uzyskać odzyskany VAT.

terminy uzyskania przychodów przez organy podatkowe

• podatek od sprzedaży: organy podatkowe nie otrzymują przychodów podatkowych do momentu sprzedaży konsumentowi końcowemu.,
• VAT: organy podatkowe otrzymują wpływy podatkowe znacznie wcześniej, otrzymując przychody podatkowe w całym łańcuchu dystrybucji w miarę dodawania wartości.

co powinien zrobić kupujący, gdy sprzedający nie ma obowiązku pobierania podatku lub pobierania podatku od określonych przedmiotów, zgodnie z przepisami prawa podatkowego?

• podatek od sprzedaży: Oblicz i przekaż odpowiedni podatek od wykorzystania właściwemu organowi podatkowemu.
• VAT: co do zasady nabywca powinien obliczyć i zgłosić odwrotne obciążenie w razie potrzeby.,