uproszczony system emerytalno-rentowy dla pracowników (SEP-IRA) jest doskonałym miejscem dla osób pracujących na własny rachunek, aby skierować pieniądze na emeryturę. Ale ważne jest, aby nauczyć się—i trzymać się-prawnych limitów i terminów składek.
podstawy Sep-IRAs
plany SEP zapewniają właścicielom firm możliwość oszczędzania na emeryturę dla siebie i swoich pracowników., Zgodnie z planem SEP firmy dowolnej wielkości, w tym osoby samozatrudnione, mogą ustanowić i wpłacić pieniądze dla każdego pracownika firmy do SEP-IRA. SEP-IRA to dość proste konto emerytalne, które można założyć i zarządzać przy minimalnych papierach i bez rocznych wymagań dotyczących składania wniosków.
SEP-IRAs daje inwestorom możliwość dokonywania składek podlegających odliczeniu od podatku i zwiększania zysków z tych składek na zasadzie odroczenia podatku-to znaczy, ani początkowy wkład, ani zyski nie będą opodatkowane, dopóki nie wycofasz ich na emeryturę., SEP-IRAs oferuje również elastyczność finansowania z roku na rok—wygrana dla firmy o zmiennych losach. Jeśli Twoja firma ma wspaniały rok, możesz zainwestować do limitów składek SEP-IRA. Jeśli jest to napięty rok, możesz nie wnosić żadnych składek w tym roku.
składki na SEP-IRA są prawnie traktowane jako tradycyjne aktywa IRA i w związku z tym podlegają wielu tym samym zasadom, co tradycyjne IRAs.,
limity składek SEP-IRA
jedną z najbardziej atrakcyjnych cech SEP-IRAs jest duża kwota, którą można odłożyć na emeryturę. Wszystkie składki SEP-IRA są uważane za składki pracodawcy w imieniu pracowników. Jeśli zdecydujesz się na utworzenie SEP-IRA, możesz wpłacić do mniejszej kwoty:
- 25% wynagrodzenia pracowniczego
- 57 000 USD w 2021 r.
Jeśli wpłacasz składki w imieniu innych pracowników firmy, musisz wpłacić taki sam procent wynagrodzenia dla wszystkich pracowników., Ponadto, jeśli jesteś osobą samozatrudnioną wnoszącą wkład do własnego SEP-IRA, Twoje odszkodowanie wynosi skorygowany dochód z samozatrudnienia za rok.
roczny limit będzie podlegał przyszłym korektom kosztów utrzymania. Wysoki potencjał wpłat na koncie może pozwolić ci odłożyć więcej pieniędzy na emeryturę w SEP-IRA niż w tradycyjnym IRA., Dzieje się tak, ponieważ w zależności od rzeczywistych dochodów, limity składek SEP-IRA mogą być większe niż Indywidualne Konto Emerytalne (IRA) limit IRA $6,000 w 2021 ($7,000 dla osób w wieku 50 lub starszych).
porównaj również limity SEP-IRA do limitu składek 401(k) dla pracowników, który wynosi $19,500 ($26,000 dla 50 lat lub starszych) w roku podatkowym 2021. W przeciwieństwie do IRAs I 401(k) s, Sep-IRAs nie oferują żadnych przepisów dotyczących nadrobienia zaległości. Ale dobrą wiadomością jest to, że limity składek SEP-IRA są już wysokie.,
Obliczanie skorygowanego dochodu netto z samozatrudnienia
osoby samozatrudnione będą musiały wykorzystać skorygowany dochód netto z samozatrudnienia jako rekompensatę przy obliczaniu limitu składek SEP-IRA w wysokości 25% odszkodowania. Użyj tej specjalnej formuły, aby obliczyć skorygowany dochód netto z samozatrudnienia:
- Określ swój dochód brutto.
- odjąć wydatki biznesowe (w tym składki SEP-IRA).
- Odjmij połowę podatku od pracy na własny rachunek.,
Vanguard zapewnia przydatny kalkulator, który pomoże Ci określić maksymalny wkład do SEP-IRA. Jednak wskazane jest, aby skonsultować się z profesjonalnym doradcą podatkowym, jeśli masz dodatkowe pytania dotyczące tego, ile możesz wnieść do SEP-IRA.
pracownicy mogą również dokonywać odliczeń od podatku tradycyjnych składek IRA do SEP-IRA, jeśli plan pozwala na składki spoza SEP. Ale możliwość odliczenia tych składek może być ograniczona lub wyeliminowana z powodu twojego udziału w SEP.,
terminy składania wniosków dla Sep-IRAs
podobnie jak tradycyjne IRAs, Sep-IRAs zapewniają oszczędności podatkowe w ostatniej chwili, aby zmniejszyć rachunek podatkowy jako właściciel firmy. Należy jednak przestrzegać terminów składek SEP, aby czerpać te oszczędności w czasie opodatkowania.
Jeśli jesteś samozatrudniony lub posiadasz małą firmę, Sep-Mara musi zostać ustalony przez termin składania zeznań podatkowych Twojej firmy (wraz z wszelkimi przedłużeniami) za rok podatkowy, do którego wniesiono kwalifikujący się wkład., Na przykład termin składania wniosków podatkowych dla wielu przedsiębiorców i właścicieli małych firm w roku podatkowym wynosi zwykle 15 kwietnia. Wniosek o przedłużenie wydłuża termin składania zeznań podatkowych, Zwykle do 15 października. Ważne jest, aby pamiętać, że wniosek o przedłużenie zgłoszenia nie zapewnia przedłużenia na płacenie podatków, które ostatecznie będą należne.
podobne terminy wpłat na konto SEP-IRA obowiązują przy wpłacie środków na konto SEP-IRA. Składki SEP-IRA można wnosić za ubiegły rok do upływu terminu składania zeznań podatkowych., Złożenie wniosku o przedłużenie zasadniczo pozwoli na opóźnienie złożenia zeznania podatkowego do 15 października. Nadal będziesz miał czas, aby ustanowić SEP-IRA i wnieść wkład SEP-IRA do terminu składania wniosków podatkowych. Pamiętaj, aby powiadomić powiernika IRA, aby zakodować składkę za poprzedni rok, jeśli taka jest twoja intencja.
Zachowaj limity składek SEP-IRA w kontekście
istnieją inne plany emerytalne dla małych firm i osób samozatrudnionych, takie jak proste IRAs, Indywidualne 401(k)s, Keoghs lub regularne 401(K)S dla małych firm., Przed ustanowieniem SEP-IRA i wnosząc swoje ciężko zarobione pieniądze zgodnie z tymi limitami składek i terminami, warto porównać różne opcje emerytalne dla małych firm i zdecydować, który z nich jest odpowiedni dla Twoich potrzeb.,
