Good Mood

Plan 457 vs. Plan 403 (b): przegląd

Sektor publiczny może być ostatnim bastionem planu określonych świadczeń-tej staroświeckiej emerytury, obliczanej przez pracodawcę, który automatycznie przyszedł do pracowników po przejściu na emeryturę.

ale w dzisiejszych czasach żadne Jedno źródło dochodu nie może być wystarczające, aby zapewnić wygodną emeryturę. Ludzie muszą również oszczędzać na własną rękę., Organizacje sektora publicznego i non-profit nie oferują planów 401 (k), do których pracownicy mogą się przyczynić. Mogą jednak oferować inne plany sponsorowane przez pracodawcę: 403 (b) i 457.

Plan 457

Plan 457 ma dwa typy. A 457 (b) jest oferowany pracownikom państwowym i samorządowym, podczas gdy a 457 (f) jest dla kadry kierowniczej najwyższego szczebla non-profit.

457(b)

w przypadku planu 457(b) możesz wpłacić do 19 500 USD w 2020 i 2021. Możesz również wpłacić dodatkowe 6500 USD w 2020 i 2021 roku, jeśli masz 50 lat lub więcej.,

Jeśli jesteś w ciągu trzech lat od normalnego wieku emerytalnego, możesz wnieść jeszcze więcej. Możesz być w stanie przyczynić się aż $39,000. Jednak maksymalna składka, gdy jesteś w ciągu trzech lat normalnego wieku emerytalnego jest ograniczona przez wcześniejsze składki.

limit ten jest, zgodnie z IRS, „podstawowym limitem rocznym plus kwota podstawowego limitu nie wykorzystane w poprzednich latach (dozwolone tylko, jeśli nie za pomocą 50 lat lub nad zaległości składek).,”

457(f)

plan 457(f) znacznie różni się od jego odpowiednika 457(b). Są one często określane jako „złote kajdanki”, ponieważ świadczenia emerytalne są powiązane z czasem trwania służby i innymi wskaźnikami wydajności.

plan 457(f) jest wykorzystywany przede wszystkim do rekrutacji kadry kierowniczej z sektora prywatnego. Zgodnie z planem 457 lit. f) rekompensata jest odroczona z opodatkowania., Jednak to odroczone odszkodowanie musi podlegać „znacznemu ryzyku przepadku”, co oznacza, że zarząd jest narażony na ryzyko utraty korzyści, jeśli nie spełnią wymagań dotyczących czasu trwania usługi lub wydajności. Gdy odszkodowanie staje się gwarantowane, a zatem nie podlega już ryzyku przepadku, staje się opodatkowane jako dochód brutto.

Jeśli nie staniesz się szefem organizacji non-profit, prawdopodobnie nie wpadniesz w plan 457(f)., Ponieważ odroczone odszkodowanie nie jest jeszcze wypłacane i chronione przed opodatkowaniem, świadczenia pozostają w rękach pracodawcy. Przepisy wymagają, aby kierownictwo wykonywało usługi przez co najmniej dwa lata, aby otrzymać świadczenia w ramach planu 457 (f).

Jeśli masz plan 457(f), nie ma limitu na to, ile dochodów można odroczyć od opodatkowania. Kwoty odroczone podlegają jednak znacznemu ryzyku przepadku.,

plusy

• jedną z lepszych korzyści 457(b) jest to, że pozwala uczestnikom podwoić swoje składki na plan emerytalny, jeśli jesteś w ciągu trzech lat normalnego wieku emerytalnego. W tym scenariuszu możesz wpłacić do $39,000 w 2020.
• możesz również wpłacić dodatkowe 6500 dolarów rocznie w 2021 roku, jeśli masz co najmniej 50 lat.
• podczas gdy inne plany nie zezwalają na wypłaty przed ukończeniem 59½ roku życia, Twoje świadczenia 457 (b) stają się dostępne, gdy nie pracujesz już dla pracodawcy dostarczającego plan 457(B)., W przeciwnym razie dystrybucja jest dozwolona, gdy masz 70½ roku życia lub jeśli jest to konieczne w nieprzewidzianym nagłym wypadku.
• „możesz wziąć pieniądze, zanim skończysz 59,5 roku życia z 457 bez żadnych kar, w przeciwieństwie do jakiegokolwiek innego planu emerytalnego”, powiedziała asystentka profesora finansów i Planowania Finansowego Inga Chira z California State University, Northridge. „To wielka sprawa.”
• jeśli opuścisz pracę, możesz również przenieść swoje konto na IRA lub 401(k). Jest to jednak tylko opcja dla planu 457 (b), a nie planu 457(f).,

Cons

• w przeciwieństwie do 401(k), dopasowanie, które wnosi Twój pracodawca, liczy się jako część twojego maksymalnego wkładu. Jeśli twój pracodawca wpłacił $ 9,500 w 2020, możesz wpłacić tylko $10,000 (chyba że bierzesz udział w strategii nadrabiania zaległości).
• jeśli jesteś przyzwyczajony do 401 (k), być może już wiesz, że limit 19 500 usd na 2021 r.dotyczy tylko składek pracowniczych. W przypadku planów 401(k) całkowity limit składki, w tym składki nadrabiające, wynosi $63,500 dla 2020 i $64,500 dla 2021.,
• należy zauważyć, że kilka rządów zapewnia dopasowanie programów w ramach planu 457 (b). To głównie do pracowników, aby upewnić się, że oszczędzają odpowiednią kwotę.
• plan 457(f) wymaga, aby pracownik pracował przez co najmniej dwa lata. Jeśli pracownik odejdzie przed tą datą, traci prawo do planu 457 (f).

Plan 403(b)

Plan 403(b) jest zazwyczaj oferowany pracownikom prywatnych organizacji non-profit i pracowników rządowych, w tym pracowników szkół publicznych., Podobnie jak plany 401(k), 403(b) są rodzajem planu o zdefiniowanej składce, który umożliwia uczestnikom schronienie pieniędzy na podstawie odroczonego podatku na emeryturę.

Tak więc, były one znane jako tax-sheltered rentuity (TSA) plany lub tax-deferred rentuity (TDA) plany. Plany te są najczęściej wykorzystywane przez instytucje edukacyjne. Jednak każdy podmiot, który kwalifikuje się do sekcji 501(C)(3) IRS, może go przyjąć.,

limity składek i odroczeń

limity składek dla planów 403(b) są teraz identyczne z limitami dla planów 401(k). Wszystkie odroczenia pracownicze są dokonywane na zasadzie przedpłaty i zmniejszają odpowiednio skorygowany dochód brutto uczestnika.

roczny limit składek, zwany również odroczeniem elekcyjnym, wynosi 19 500 usd na rok 2020. W 2021 roku próg pozostaje taki sam: 19 500 dolarów. W latach 2020 i 2021 dodatkowa składka na zaległości w wysokości 6500 USD jest dozwolona dla pracowników w wieku 50 lat i powyżej.,

w szczególności plany 403(b) oferują specjalny dodatkowy rezerwa na nadgodziny, znany jako rezerwa na nadgodziny na całe życie lub zasada 15 lat. Pracownicy, którzy mają co najmniej 15 lat pracy są uprawnieni do tego przepisu, który pozwala na dodatkowe 3000 dolarów płatności rocznie. Jednak przepis ten ma również dożywotni limit pracodawca po pracodawcy w wysokości $15,000.

pracodawcy mogą składać dopasowane składki, ale łączne składki od pracodawcy i pracownika nie mogą przekroczyć $57,000 dla 2020 lub $58,000 dla 2021.,

składki po opodatkowaniu są w niektórych przypadkach dozwolone, a składki Roth są również dostępne dla pracodawców, którzy zdecydują się na tę funkcję. Podobnie jak w przypadku planów 401(k), pracodawcy mogą wprowadzić automatyczne składki z planu 403(b) dla wszystkich pracowników, chociaż mogą z tego zrezygnować według własnego uznania. Kwalifikujący się uczestnicy mogą również kwalifikować się do kredytu oszczędzającego emeryturę.

obliczając limity składek 403(b) dla osoby fizycznej, IRS stosuje je w określonej kolejności. Po pierwsze, stosują odroczenie fakultatywne., Następnie Urząd Skarbowy korzysta z 15-letniego świadczenia usług catch-up. Po trzecie, stosują wkład wieku 50 nadrabianie zaległości. Obowiązkiem pracodawcy jest ograniczenie składek do prawidłowych kwot.

Rollovers

w ciągu ostatnich kilku lat zasady obrotu planami 403(b) zostały znacznie rozluźnione. Pracownicy, którzy opuszczają swoich pracodawców, mogą teraz zabrać swoje plany do innego pracodawcy. Mogą przekształcić swoje plany w inny 403 (b), 401 (k) lub inny kwalifikowany plan. Mogą również zdecydować się na przekształcenie swoich planów w kierowaną przez siebie IRA.,

pracownicy mogą teraz utrzymywać jeden plan emerytalny przez całe życie, zamiast otwierać oddzielne konto IRA lub zostawiać swój plan u starego pracodawcy.

dystrybucje

szczególnie, dystrybucje planu 403(b) przypominają dystrybucje planu 401(k) pod wieloma względami:

• możesz zacząć przyjmować dystrybucje w wieku 59½ lat, bez względu na to, czy nadal pracujesz w tej organizacji, czy nie.
• wypłaty dokonane przed ukończeniem 59½ roku życia podlegają karze przedterminowego wycofania w wysokości 10%, chyba że zastosowanie ma specjalny wyjątek.,
• wszystkie normalne wypłaty są opodatkowane jako dochód zwykły.
• wypłaty Roth są wolne od podatku. Jednak pracownicy muszą albo przyczynić się do planu lub mieć Roth IRA otwarty przez co najmniej pięć lat, zanim będą mogli podjąć wolne od podatku wypłaty.
• wymagane minimalne dystrybucje (rmds) muszą rozpocząć się w wieku 72 lat. Wiek dla RMDs wynosił 70½, dopóki nie został podniesiony przez ustawę o bezpieczeństwie z 2019 roku. Inwestorzy mogą uniknąć RMDs, jeśli rolują plan w Roth IRA lub inny plan emerytalny Roth., Brak wymaganego minimalnego podziału spowoduje naliczenie 50% podatku akcyzowego od kwoty, która powinna zostać wycofana.
• rezerwy na pożyczki mogą być również dostępne według uznania pracodawcy. Zasady dotyczące pożyczek są również w większości takie same jak w przypadku planów 401(k). Uczestnicy nie mogą uzyskać dostępu do więcej niż mniejszej kwoty 50 000 USD lub połowy salda planu. Ponadto wszelkie zaległe saldo kredytu, które nie zostanie spłacone w ciągu pięciu lat, jest traktowane jako opodatkowana lub przedwczesna Dystrybucja.,

wszystkie dystrybucje są raportowane każdego roku na formularzu 1099-R, który jest wysyłany do uczestników planu.

opcje inwestycyjne

opcje inwestycyjne w planach 403(b) są ograniczone w porównaniu z innymi planami emerytalnymi. Środki mogą być zainwestowane w umowę renty dostarczoną przez firmę ubezpieczeniową lub zainwestowane w fundusz inwestycyjny za pośrednictwem rachunku powierniczego.

sytuacja ta jest źródłem trwającej debaty w środowisku planowania finansowego i emerytalnego., Renty są pojazdami odroczonymi podatkowo same w sobie i nie ma czegoś takiego jak podwójne odroczenie podatku.

większość planów oferuje teraz również opcje funduszy inwestycyjnych, choć w większości przypadków w ramach zmiennej umowy renty. Jednak umowy stałe i zmienne oraz fundusze wspólnego inwestowania są jedynymi rodzajami inwestycji dozwolonymi w ramach tych planów.

Sprawy różne

co ważne, plany 403(b) różnią się od swoich odpowiedników 401(k) tym, że teoretycznie składki są natychmiast przydzielane i nie mogą zostać utracone., W praktyce jednak pracodawcy mogą wpłacać składki na osobne konto i, jako świadczenia, z mocą wsteczną stosować je do planu 403 lit.b).

ponadto, w wyniku ustawy o zapobieganiu nadużyciom w Upadłości i ochronie konsumentów z 2005 r., plany 403(b) również otrzymują ten sam poziom ochrony od wierzycieli, co plany kwalifikowane.

uczestnicy planu powinni również być świadomi wszystkich opłat pobieranych przez ich dostawców planu i Inwestycji. Administrator planu musi przedstawić wszystkim uczestnikom planu kompletny podział tych opłat.,

jak wybrać

Jeśli potrzebujesz więcej czasu, aby odłożyć pieniądze na emeryturę, plan 457 jest najlepszy dla Ciebie. Ma lepszą politykę nadrabiania zaległości i pozwoli Ci ukryć więcej pieniędzy na emeryturę.

A 403(b) jest prawdopodobnie najlepszym rozwiązaniem, jeśli chcesz większą gamę opcji inwestycyjnych. „Chociaż 457 może również mieć wielu dostawców, Zwykle wybór dostawców nie jest tak szeroki jak 403(b)”, mówi Chira.

istnieje również trzecia opcja: jeśli kwalifikujesz się do obu planów, możesz podzielić swój wkład między nimi.,Oznacza to, że możesz odłożyć 39 000 USD w 2020 r.i 40 000 USD w 2021 r., Nie wliczając żadnych opłat za nadrobienie zaległości, jeśli się do tego kwalifikujesz. „Jest to szczególnie atrakcyjne dla pracowników, którzy mają duże dochody i starają się zminimalizować podatki”, zauważa Chira.