jako pracownik możesz zauważyć, że Twoja wypłata nigdy nie odpowiada pełnej pensji. Dzieje się tak dlatego, że twój pracodawca musi wstrzymać niektóre podatki od wynagrodzeń. Mógłbyś pomyśleć, że nie musiałbyś się martwić o te podatki od wynagrodzeń, gdybyś pracował dla siebie. Ale tak nie jest – nadal będziesz musiał zapłacić 15,3% podatek od samozatrudnienia. Czym jest ten podatek i dlaczego trzeba go płacić?, Jeśli potrzebujesz pomocy w tej lub innej kwestii podatkowej, rozważ współpracę z doradcą finansowym.
definicja podatku od samozatrudnienia
w 1935 r. rząd federalny uchwalił Federal Insurance Contribution Act (FICA), który ustanowił podatki, aby pomóc finansować ubezpieczenia społeczne i Medicare. Podatek FICA wynosi 15,3%, płacony przez pracodawców i pracowników, którzy dzielą Obciążenie przez każdą płacącą połowę. Pracodawcy płacą 7,65%, a ich pracownicy 7,65%.,
aby zapewnić, że osoby pracujące na własny rachunek nadal przyczyniają się do Ubezpieczeń Społecznych i Medicare, rząd federalny uchwalił ustawę o składkach na własny rachunek (SECA) w 1954. SECA ustaliła, że bez płacenia przez pracodawców połowy podatku osoby prowadzące działalność na własny rachunek zapłaciłyby całe 15,3%. Podatek ten płacony przez osoby prowadzące działalność na własny rachunek jest znany jako Seca, lub po prostu podatek od samozatrudnienia.
Obliczanie podatku od samozatrudnienia
całkowity podatek od samozatrudnienia wynosi 15,3% Twoich zarobków netto i składa się z dwóch części. Pierwsza część to ubezpieczenie społeczne na poziomie 12,4%., Ustawa określa maksymalną kwotę zysku netto podlegającą opodatkowaniu podatkiem od Ubezpieczeń Społecznych. Wszystko powyżej tej kwoty nie podlega opodatkowaniu. Maksymalna kwota może zmieniać się co roku i stale wzrastać w czasie. Jest to $137,700 na rok podatkowy 2020.
Załóżmy, że masz 150 000 dolarów zysku netto z samozatrudnienia w 2020 roku. Zapłacisz 12.4% podatku od pierwszych $137,700. Jednak nie musisz płacić żadnego podatku ZUS od pozostałych $12,300.
druga część podatku od samozatrudnienia idzie na Medicare. Stawka dla Medicare wynosi 2,9%., W przeciwieństwie do Ubezpieczeń Społecznych, podatek Medicare dotyczy wszystkich twoich zarobków netto, niezależnie od tego, ile zarabiasz. Jeśli masz $ 150,000 zysku netto, jak w poprzednim przykładzie, musisz zapłacić podatek Medicare 2.9% od całego $150,000.
od 2013 roku zgodnie z Ustawą Affordable Care Act (ACA), istnieje dodatkowe 0,9% Medicare surtax od dochodu powyżej progu. Próg wynosi $200,000 dla osób zgłaszających się jako single, $250,000 dla małżeństw składających wspólnie i $125,000 dla małżeństw składających osobno.,
podatek od samozatrudnienia: kto musi zapłacić
z reguły musisz zapłacić podatek od samozatrudnienia, jeśli Twoje zarobki netto z samozatrudnienia wynoszą co najmniej 400 USD w ciągu roku podatkowego. Obejmuje to osoby fizyczne, które mają własną firmę, a także niezależnych wykonawców i freelancerów. Nie musisz płacić podatku od samozatrudnienia od dochodów, które uzyskujesz od pracodawcy, jeśli pracodawca wstrzymał podatki od wynagrodzeń.
inne sytuacje mogą wymagać zapłaty podatku od samozatrudnienia. Po pierwsze, nadal musisz zapłacić, nawet jeśli jesteś obywatelem USA zatrudnionym przez zagraniczny rząd., Musisz również zapłacić podatek od samozatrudnienia, jeśli zarabiasz więcej niż $108.28 jako pracownik kościoła. Jeśli w takich sytuacjach zarabiasz dochody niepodlegające opodatkowaniu i nie masz pewności, czy podlegają opodatkowaniu podatkiem od pracy na własny rachunek, najlepiej odwiedzić stronę IRS lub zasięgnąć profesjonalnej pomocy.
aby przejrzeć, jeśli pracujesz w pełnym wymiarze czasu pracy, która ma odjęte podatki od wynagrodzeń, ale potem zarabiasz 1000 USD za pośrednictwem freelance work, musisz zapłacić podatek od samozatrudnienia od zarobków netto od tego 1000 USD (chyba że netto jest poniżej 400 USD).
dodatkowo podatek od samozatrudnienia obowiązuje bez względu na wiek., Jeśli spełniasz powyższe wymagania i już otrzymujesz świadczenia Medicare i Social Security, nadal będziesz musiał zapłacić podatek.
jakie są zarobki netto?
podatek 15,3% wydaje się wysoki, ale dobrą wiadomością jest to, że płacisz tylko podatek od samozatrudnienia od zarobków netto. Oznacza to, że możesz najpierw odjąć wszelkie odliczenia, takie jak wydatki biznesowe, od swoich zysków brutto.
jedno z dostępnych odliczeń to połowa podatków ZUS i Medicare. To prawda, IRS uważa część pracodawcy podatku samozatrudnienia (7,65%) jako koszt podlegający odliczeniu. Tylko 92.,35% Twoich zarobków netto (zarobki brutto minus wszelkie odliczenia) podlega podatkowi od samozatrudnienia. Istnieje wiele innych odliczeń podatkowych, które osoby samozatrudnione mogą ubiegać się o zmniejszenie swoich dochodów podlegających opodatkowaniu, na przykład jeśli używasz domu do prowadzenia działalności gospodarczej.
rozliczenie podatku z tytułu samozatrudnienia
składając roczne zeznanie, użyj schematu C formularza 1040, aby obliczyć swój dochód netto z samozatrudnienia. Jeśli wydatki Twojej firmy wyniosą $ 5,000 lub mniej, możesz być w stanie złożyć harmonogram C-EZ zamiast harmonogramu C.,
harmonogram C lub harmonogram C-EZ da ci obliczony dochód lub stratę. Numer ten zostanie następnie użyty zgodnie z harmonogramem SE (formularz 1040), podatek od samozatrudnienia, aby obliczyć kwotę podatku od samozatrudnienia, który powinieneś zapłacić w ciągu roku.
Jeśli złożysz wspólny zeznanie z inną osobą prowadzącą działalność na własny rachunek, musisz osobno obliczyć podatek od samozatrudnienia. SECA nie zezwala wspólnikom na łączenie swoich dochodów. Ponownie, będziesz chciał sprawdzić instrukcje IRS lub zasięgnąć profesjonalnej pomocy finansowej, aby upewnić się, że prawidłowo wypełniasz podatki.,
oprócz składania rocznego zeznania podatkowego, zwykle musisz dokonywać kwartalnych szacunkowych płatności podatku, jeśli jesteś samozatrudniony. Szacunkowy podatek jest stosowany dla samozatrudnionych, ponieważ nie ma pracodawcy, który mógłby wstrzymać się z podatkami. Aby złożyć te kwartalne płatności, użyj formularza 1040-ES, szacunkowy podatek dla osób fizycznych. Aby poprawnie wypełnić ten formularz, będziesz potrzebował rocznego zeznania podatkowego z poprzedniego roku. Wypełnienie arkusza formularza określi, czy trzeba złożyć kwartalny szacunkowy podatek.,
aby dokonać płatności kwartalnych, możesz skorzystać z elektronicznego systemu płatności podatku federalnego lub wysłać pocztą w pustych voucherach znajdujących się w formularzu 1040-ES. Pierwsza rata szacowanych podatków za rok podatkowy 2020 przypada na 15 lipca 2020 roku. Czwarta i ostatnia odsłona będzie miała miejsce 15 stycznia 2021 roku.
Bottom Line
podatek od samozatrudnienia zapewnia, że osoby prowadzące działalność na własny rachunek składają taki sam wkład i otrzymują taką samą wartość świadczeń jak osoby zatrudnione. 15,3% może szokować osoby, które dopiero rozpoczynają działalność na własny rachunek., Ale kiedy wszystko zostanie powiedziane i zrobione, odliczenia podatkowe mogą zaoszczędzić od zapłaty całego podatku.
nie zapominaj, że bez pracodawcy będziesz musiał sam dużo rozliczyć. Jeśli znajdziesz się przytłoczony lub zdezorientowany przez formularze i przepisy, możesz skorzystać z profesjonalnej pomocy podatkowej.
porady podatkowe
- doradca finansowy może również pomóc zoptymalizować strategię podatkową pod kątem Twoich celów finansowych i potrzeb. Darmowe narzędzie SmartAsset łączy cię z doradcami finansowymi w Twojej okolicy w pięć minut. Jeśli jesteś gotowy do współpracy z lokalnymi doradcami, zacznij już teraz.,
- Kalkulator podatku dochodowego SmartAsset może być pomocny, jeśli masz tradycyjną pracę i chcesz wiedzieć, jaki będzie Twój rachunek do wujka Sama.
- doradca finansowy, który specjalizuje się w planowaniu podatkowym, może pomóc obniżyć twoje 1099 podatków dochodowych, zbierając straty. Oznacza to, że będziesz mógł wykorzystać swoje straty inwestycyjne do zmniejszenia podatków od dochodów 1099.
