Good Mood

457 Suunnitelma vs. 403(b) Suunnitelma: Yleiskatsaus

julkinen sektori voi olla viimeinen linnake etuuspohjaisen suunnitelma—että vanhanaikainen eläke, joka on laskettu mukaan työnantajan, joka tuli työntekijöille automaattisesti sen jälkeen, kun he ovat eläkkeellä.

mutta nykyään mikään yksittäinen tulonlähde ei välttämättä riitä mukavan eläköitymisen takaamiseksi. Ihmisten pitää myös säästää itse., Julkinen sektori ja voittoa tavoittelemattomat järjestöt eivät tarjoa 401 (k) suunnitelmaa, joihin työntekijät voivat osallistua. He voivat kuitenkin tarjota ja tarjoavat muita työnantajan tukemia suunnitelmia: 403 kohdan b alakohdan ja 457 kohdan.

457-suunnitelmassa

457-suunnitelmassa on kahta tyyppiä. Valtion ja kuntien työntekijöille tarjotaan 457(b), kun taas 457(f) on tarkoitettu huipputason voittoa tavoittelemattomille johtajille.

457(b)

Varten 457(b) suunnitelma, voit osallistua jopa $19,500 vuonna 2020 ja 2021. Voit myös osallistua ylimääräinen $6,500 vuonna 2020 ja 2021, jos olet 50-vuotiaita tai vanhempia.,

Jos olet kolmen vuoden eläkeiässä, sitten voi osaltaan jopa enemmän. Saatat pystyä osallistumaan jopa $39,000. Kuitenkin, teidän suurin panos, kun olet kolmen vuoden eläkeiässä on rajoitettu edellinen maksut.

Tämä raja on, mukaan IRS, ”perus vuotuinen raja-plus määrä perus raja jota ei ole käytetty ennen vuotta (sallittu vain, jos ei käytä ikä 50 tai yli catch-up maksut).,”

457(f)

457(f) suunnitelma on merkittävästi erilainen kuin sen 457(b) vastine. Niitä kuvaillaan usein ”kultaisiksi käsiraudoiksi”, koska eläke-etuudet on sidottu palvelun kestoon ja muihin suoritusmittareihin.

457(f) – suunnitelmaa käytetään pääasiassa yksityisen sektorin johtajien rekrytointiin. 457 (f) suunnitelman mukaan korvausta lykätään verotuksesta., Kuitenkin, tämä laskennallinen korvaus on sovellettava ”merkittävä riski menettäminen”, joka tarkoittaa executive on vaarassa menettää edun, jos ne eivät täytä palvelun kesto tai suorituskykyä koskevat vaatimukset. Kun korvaus tulee taata ja siksi ei enää sovelleta riski menettämistä, se on verotettavaa kuin bruttotulot.

ellei sinusta tule voittoa tavoittelemattoman järjestön johtajaa, et todennäköisesti törmää 457(f) – suunnitelmaan., Koska laskennallisia korvauksia ei ole vielä maksettu ja suojassa verotus, hyödyt pysyvät käsissä työnantaja. Sääntöjen mukaan johtajien on suoritettava palveluja vähintään kahden vuoden ajan saadakseen etuuksia 457(f) – suunnitelman mukaisesti.

Jos sinulla on 457(f) suunnitelma, ei ole mitään rajaa, kuinka paljon tuloja voi olla laskennallinen verotuksesta. Lykättyihin määriin liittyy kuitenkin huomattava menettämisriski.,

Hyödyt

• Yksi parempi edut 457(b) on se avulla osallistujat kaksinkertaistaa heidän eläkejärjestelmään maksuja, jos olet kolmen vuoden eläkeiässä. Tässä skenaariossa, voit osallistua jopa $39,000 vuonna 2020.
• vuonna 2021 voit myös laittaa 6 500 dollaria vuodessa, jos olet vähintään 50-vuotias.
• Kun muut suunnitelmat eivät salli jakaumat, kunnes olet 59½ vuotta vanha, 457(b) edut ovat käytettävissä, kun et enää työtä työnantajan tarjoamalla 457(b) suunnitelma., Muussa tapauksessa jako sallitaan 70½-vuotiaana tai tarvittaessa ennalta arvaamattomassa hätätilanteessa.
• ”Voit ottaa rahasi ennen kuin olet 59½ vuotias 457 ilman mitään seuraamuksia, toisin kuin kaikki muut eläkkeelle suunnitelma siellä”, sanoi Assistant Professor of Finance and Financial Planning Inga Chira, California State University, Northridge. ”Se on iso juttu.”
• Jos jätät työsi, voit myös rollover tilisi osaksi IRA tai 401(k). Tämä on kuitenkin vain vaihtoehto 457 B-suunnitelmalle, ei 457 f-suunnitelmalle.,

Miinukset

• toisin Kuin 401(k), ottelu työnantaja edistää lasketaan osa teidän suurin panos. Jos työnantaja osallistui 9 500 dollaria vuonna 2020, niin voit vain edistää 10.000 dollaria (paitsi jos olet osallistuvien catch-up-strategia).
• Jos olet tottunut 401(k), saatat jo olla tietoinen siitä, että $19,500 raja 2021 koskee vain työntekijän maksut. Esimerkiksi 401(k) suunnitelmat, yhteensä panos raja, kuten catch-up maksut, on $63,500 vuoteen 2020 mennessä ja $64,500 2021.,
• on huomattava, että harvat hallitukset tarjoavat vastaavia ohjelmia 457(b) – suunnitelman puitteissa. Työntekijöiden tehtävä on lähinnä varmistaa, että he säästävät riittävästi.
• 457(f) suunnitelma edellyttää, että työntekijä työskentelee vähintään kaksi vuotta. Jos työntekijä lähtee ennen kyseistä päivämäärää, hän menettää oikeutensa 457 (f) – suunnitelmaan.

403(b) Suunnitelma

403(b) suunnitelma on tyypillisesti tarjotaan työntekijöille sekä yksityisille yhdistyksille ja valtion työntekijöille, mukaan lukien julkisen koulun työntekijät., Kuten 401(k), 403(b) suunnitelmat ovat tyyppiä maksupohjaisia suunnitelma, jonka avulla osallistujat suojaa rahaa vero-laskennallinen perusta eläkkeelle.

Kun nämä suunnitelmat luotiin vuonna 1958, he voisivat vain investoida eläkesopimukset. Ne tunnettiin siis nimellä tax-protected annuity (TSA) plans tai tax-deferred annuity (TDA) plans. Näitä suunnitelmia käyttävät yleisimmin oppilaitokset. IRS-sopimuksen 501§: n c momentin 3 momentin mukaisesti kelpoisuusehdot täyttävä yhteisö voi kuitenkin ottaa sen käyttöön.,

Panos ja Lykkääminen Rajoja,

panos rajoja 403(b) suunnitelmat ovat nyt samat kuin 401(k) suunnitelmat. Kaikki työntekijöiden lykkäykset tehdään verovaroin ja vähennetään osallistujan oikaistua bruttotuloa vastaavasti.

vuotuinen panos raja, jota kutsutaan myös vapaasti valittavia lykkäystä, on $19,500 vuoteen 2020 mennessä. Vuonna 2021 kynnys pysyy samana: 19 500 dollaria. Vuosina 2020 ja 2021 50 vuotta täyttäneille työntekijöille sallitaan 6 500 dollarin lisämaksu.,

Erityisesti, 403(b) suunnitelmat tarjoavat erityisiä muita catch-up-rahoitusta säännös tunnetaan elinikäinen catch-up tarjoamisen tai 15-vuoden säännön. Työntekijät, joilla on vähintään 15 vuoden hallintaoikeus, ovat oikeutettuja tähän säännökseen, joka mahdollistaa 3000 dollarin lisämaksun vuodessa. Tällä säännöksellä on kuitenkin myös elinikäinen työnantajakohtainen 15 000 dollarin raja.

Työnantajat saavat tehdä vastaavia maksuja, mutta yhteensä rahoitusosuudet työnantaja ja työntekijä eivät voi ylittää $57,000 2020 tai $58,000 2021.,

verojen jälkeiset maksut ovat joissakin tapauksissa sallittuja, ja Roth-maksut ovat saatavilla myös työnantajille, jotka valitsevat tämän ominaisuuden. Kuten 401(k)-suunnitelmissa, työnantajat voivat ottaa käyttöön automaattiset 403 (b) – järjestelymaksut kaikille työntekijöille, vaikka he voivat halutessaan jättäytyä siitä pois. Tukikelpoiset osallistujat voivat myös saada eläkesäästäjän luottoa.

laskettaessa yksittäisen henkilön 403(b) maksuosuusrajoja verovirasto soveltaa niitä tietyssä järjestyksessä. Ensin sovelletaan valinnaista lykkäystä., Tämän jälkeen verovirasto käyttää 15-vuotista palvelusaatavaa. Kolmanneksi ne soveltavat 50-vuotiaiden catch-up-maksuosuutta. Työnantajan vastuulla on rajata maksuosuudet oikeisiin summiin.

Rollovers

säännöt, kaatuessa 403(b) suunnitelma saldot on kevennetty tuntuvasti viime vuosina. Työnantajansa jättävät työntekijät voivat nyt viedä suunnitelmansa mukanaan toiselle työnantajalle. He voivat kääriä suunnitelmansa toiseen 403 kohdan b alakohtaan, 401 kohdan k alakohtaan tai muuhun pätevään suunnitelmaan. He voivat myös halutessaan kääriä suunnitelmansa itseohjautuvaksi IRA: ksi sen sijaan.,

työntekijät voivat nyt säilyttää yhden eläkejärjestelmän elinaikanaan sen sijaan, että heidän olisi avattava erillinen IRA-tili tai jätettävä suunnitelmansa vanhalle työnantajalleen.

Jakaumat

Erityisesti, 403(b) suunnitelma jakaumat muistuttavat 401(k) suunnitelmat useimmissa suhteissa:

• Voit aloittaa ottaen jakaumat vuotiaana 59½, ei ole väliä, jos olet vielä töissä, että organisaatio tai ei.
• Jakaumat ottaa ennen ikä 59½ sovelletaan 10 prosenttia varhainen vetäytyminen rangaistus, ellei erityinen poikkeus koskee.,
• kaikki normaalit voitonjaot verotetaan tavallisina tuloina.
• Roth-voitonjaot ovat verovapaita. Työntekijöiden on kuitenkin joko osallistuttava suunnitelmaan tai pidettävä Roth IRA avoinna vähintään viisi vuotta ennen kuin he voivat ottaa verovapaita jakoja.
• vaaditut vähimmäisjakelut (RMDs) on aloitettava 72-vuotiaana. Ikää RMDs oli 70½, kunnes se nostettiin TURVALLISTA Toimia 2019. Sijoittajat voivat välttää RMDs jos he roll suunnitelma osaksi Roth IRA tai muu Roth eläkkeelle suunnitelma., Vaaditun vähimmäisjakelun laiminlyönti johtaa 50 prosentin valmisteveroon summasta, joka olisi pitänyt peruuttaa.
• Lainasäännökset voivat olla käytettävissä myös työnantajan harkinnan mukaan. Myös lainasäännöt ovat pääosin samat kuin 401(k) – suunnitelmissa. Osallistujat eivät voi käyttää enemmän kuin vähemmän $50,000 tai puolet heidän suunnitelma saldo. Lisäksi, tahansa laina tasapaino, jota ei ole maksettu takaisin viiden vuoden kuluessa käsitellään verotettavana tai ennenaikaisen jakelu.,

kaikki voitonjaot ilmoitetaan vuosittain lomakkeella 1099-R, joka postitetaan osallistujille.

Investointi Valintoja

Investointi vaihtoehtoja 403(b) suunnitelmat ovat rajalliset verrattuna muihin eläkkeelle suunnitelmia. Varoja voidaan sijoittaa osaksi elinkorkosopimus, edellyttäen, vakuutusyhtiö tai sijoitetaan sijoitusrahaston kautta vapausrangaistuksen huomioon.

Tämä tilanne on lähde jatkuvaa keskustelua rahoitus-ja eläkkeelle suunnittelu yhteisö., Annuiteetit ovat verotettavia ajoneuvoja sinänsä ja itsestään, eikä kaksoisverotuksen lykkäämistä ole olemassa.

Useimmat suunnitelmat tarjoavat nyt rahasto valintoja samoin, vaikkakin sisällä muuttuva annuiteetti sopimus useimmissa tapauksissa. Kiinteät ja vaihtuvat sopimukset ja sijoitusrahastot ovat kuitenkin ainoat näissä suunnitelmissa sallitut sijoitustyypit.

Muut Asiat

Tärkeintä, 403(b) suunnitelmat eroavat niiden 401(k) kanssa, että teoriassa, maksut ovat välittömästi kuuluu ja ei voi olla menetetty., Käytännössä, kuitenkin, työnantaja voi tehdä maksuja erilliselle tilille, ja koska hyödyt liivi, takautuvasti soveltaa niitä 403(b) suunnitelma.

lisäksi, seurauksena Konkurssi Hyväksikäytön Ehkäisy-ja Consumer Protection Act of 2005, 403(b) suunnitelmat myös nyt saada samantasoista suojaa velkojien päteviä suunnitelmia.

suunnitelman osallistujien olisi myös oltava tietoisia kaikista suunnitelmansa ja sijoituspalvelujen tarjoajien veloittamista maksuista. Suunnitelman hallinnoijan on toimitettava näiden maksujen täydellinen erittely kaikille suunnitelman osallistujille.,

Miten Valita

Jos tarvitset enemmän aikaa syrjään rahaa eläkkeelle, 457 suunnitelma on paras sinulle. Sillä on parempi kurinpito, ja sen avulla voit piilottaa enemmän rahaa eläkkeelle.

403(b) on todennäköisesti paras vaihtoehto, jos haluat suuremman valikoiman sijoitusvaihtoehtoja. ”Vaikka 457 voi myös olla useita tarjoajat, yleensä, valinta tarjoajien ei ole yhtä laaja kuin 403(b),” Chira sanoo.

mukana on myös kolmas vaihtoehto: Jos olet oikeutettu sekä suunnitelmat, voit jakaa maksut niiden välillä.,

se tarkoittaa, että voit laittaa pois $39,000 vuonna 2020 ja $40,000 vuonna 2021, ei sisällä mitään catch-up maksuja, jos olet oikeutettu. ”Tämä vetoaa erityisesti työntekijöihin, joilla on suuret tulot ja jotka yrittävät minimoida veronsa”, Chira toteaa.