Kuinka monta päivää se kestää yhtiö maksaa ja tuottaa rahaa alkaen myynti sen varaston?
näin kertoo Käteismuunnossykli tai Nettokäyttösykli. Se kertoo, kuinka kauan yrityksellä kestää kerätä rahaa varastomyynnistä. Usein yritys rahoittaa inventaarionsa sen sijaan, että se maksaisi sen käteisellä etukäteen. Tämä tarkoittaa, että he ovat velkaa jollekulle rahaa, joka tuottaa ”tilejä maksettavaksi”., Monta kertaa he kääntyvät ympäri ja myyvät varastoa luotolla saamatta kaikki rahat myyntihetkellä. Tämä tarkoittaa, että ihmiset ovat heille velkaa ja tuottavat ”saatavia”. Kaava Cash Conversion Cycle on:
CCC = Päivän Myynti Erinomainen PLUS Päivän Varaston Erinomainen MIINUS Päivää Velat Maksamatta
tai
CCC = DSO + DIO – TVH
koko CCC on usein kutsutaan Net Toiminta-Aikana. Se on ”net”, koska se vähentää päivien Velat yhtiö on erinomainen Toiminta-Aikana., Logiikka tämän takana on, että Velat ovat todella tarkastella lähteenä toimivat käteisellä tai käyttöpääoman yrityksen. Sen sijaan, Saamiset, tai käteisellä yhtiö ei ole saanut vielä, vähentää käyttöpääomaa saatavilla yhtiön toiminnan rahoittamiseksi.
Päivän Myynti Erinomainen
Days Myynti Maksamatta tai DSO voidaan kuvata keskimääräinen Myyntisaamiset jaettuna Liikevaihto per päivä.,
muistutuksena, kun käytämme suhdeluvut sekoita Tase-numerot (Myyntireskontra) kanssa tuloslaskelman luvut (Liikevaihto) meidän pitäisi keskimäärin Taseen numerot alussa ja lopussa. Tämä johtuu siitä, että tuloslaskelma toimenpiteet, toiminta, joka tapahtuu koko ajan, kun taas Tase on arvostus eri tilien tiettynä päivänä (yleensä lopussa).
Keskimääräinen Myyntisaamiset olisi Myyntisaamiset alussa-ajan ja Myyntisaamiset lopussa kauden jaettuna kahdella., Vastaavasti tulot päivässä olisivat vuoden tulot jaettuna 365: llä. Täydellinen kaava siis olisi:
DSO = / (Liikevaihto / 365)
Voit tehdä pitkän tarinan lyhyesti, DSO kertoo, kuinka monta päivää sen jälkeen, kun myynti se vie ihmiset maksaa sinulle keskimäärin. Haluat maksetaan teidän asiakkaita nopeasti, joten pienempi määrä on parempi, mutta kuten aina tämä on otettava yhteydessä. Et halua saada asiakkaitasi maksamaan niin nopeasti, että he ostavat joltakulta toiselta vähemmän aggressiivisilla keräyskäytännöillä.,
Päivän Varaston Jäljellä
Päivän Varaston Maksamatta, tai DIO, on samanlainen DSO mutta sen sijaan vertaamalla Myynti per päivä verrattuna keskimääräiseen Saamiset siinä tarkastellaan Myytyjen Tuotteiden Kustannukset per päivä verrattuna keskimääräiseen Varaston tasoa. Kaava näyttää tältä:
DIO = / (HAMPAAT / 365)
DIO, joskus kutsutaan Päivän Varaston käsillä ja lyhennetty DOH (Homer Simpson), kertoo, kuinka monta päivää varaston istuu hyllyllä keskimäärin., Suurin osa, haluat nähdä oman varaston lentää pois hyllyiltä, niin taas pienempi määrä on parempi, mutta ei niin alhainen, että sinulla ei ole riittäviä varaston ja puuttuvat mahdollisuudet myynti.
toimintatapa
kaksi ensimmäistä komponentit CCC, DSO eli DIO ovat mitä kutsutaan Toiminta-Aikana. Näin monta päivää menee, että YRITYS käsittelee raaka-ainetta ja/tai varastoa ja kerää myynnistä rahaa.,
käyttöjakson = DSO + DIO
Pohjimmiltaan toimintasyklin kertoo, kuinka monta päivää se kestää jotain mennä ensimmäinen on varaston saavansa rahat myynnin jälkeen. Haluat tämän numeron olevan alhainen, mikä tarkoittaa, että kauppatavara ei istu hyllyillä liian kauan ja asiakkaat maksavat suhteellisen nopeasti.
Päivän Velat Maksamatta
Päivän Velat Maksamatta tai TVH: lle on viimeinen osa Net Toiminta-ajan ja se saa vähennetään toimintajakson (siis ”net”)., Se mittaa päivien Ostovelat yhtiö on erinomainen suhteessa niiden ostot varaston tai HAMPAAT. Kaava on:
DPO = / (COGS/365)
maksamattomien päivien määrä kertoo, kuinka monta päivää yhtiö ottaa maksaakseen toimittajilleen. Toisin kuin kaksi muuta käyttöjakson muodostavaa numeroa, yhtiö haluaa venyttää, kuinka kauan kestää maksaa varastonsa. Todellisuudessa se on eräänlainen vapaa myyjä Rahoitus ja ilmainen on hyvä! Mutta jälleen kerran, tämä on yhteydessä kunkin tietyn yrityksen., Yritys, esimerkiksi, ei halua ottaa niin kauan maksaa, että se jäi ulos suuria alennuksia maksaa aikaisin tai kannustimia tarjotaan, jos on olemassa tahansa.
katsotaanpa katsomaan näitä lukuja kaksi eri yritystä, Apple ja Macy käyttäen lukuja, niiden viimeksi jätetty vuosikertomukset.
– Se on uskomatonta! Applella on” negatiivinen ” käteismuunnossykli. Se tarkoittaa käytännössä sitä, että asiakkaat maksavat heille paljon ennen kuin he maksavat tavarantoimittajilleen., Käytännössä tämä on koroton tapa rahoittaa toimintaansa hankkijoiltaan lainaamalla.
molemmat kestää kaksi kuukautta tai enemmän maksaa Ostoreskontran he ovat ja Macy saa maksaa asiakkaille hyvin nopeasti, pääasiassa koska ihmiset maksaa käteisellä tai käyttää Visa-tai Mastercard. Suuri ero on varastonhallinta. Ei ole yllättävää, että Macyn hyllyillä on asioita kauemmin kuin Applen, mutta Applen inventaarion käänne on aivan erinomainen! Ne pitävät inventaariota keskimäärin noin 5 päivää. Se on käytännössä rakennus tilattavaksi!, Myönnettäköön, että Macyn liiketoiminnan luonne on hyvin erilainen kuin Applen (omenat ja appelsiinit?) eikä ole reilua verrata sitä, mikä on pohjimmiltaan valmistaja kuluttajakauppiaaseen. Mutta silti, negatiivinen cash muuntaminen sykli ei ole mitään aivastaa!
Jos olet halunnut tätä viestiä, älä unohda tilata Sisällä Sijoittaa Sähköpostitse tai RSS.
