Päteviä suunnitelmia kuten 401(k) suunnitelmat, IRAs ja voitto-osuudet suunnitelmia, on täytettävä vaatimukset, Työntekijän eläketulon Security Act (ERISA). Ei-pätevät suunnitelmat ovat lisäetuja yrityksen pätevien eläkejärjestelyjen tarjoamien etuuksien lisäksi. Niiden ei tarvitse täyttää Erisan vaatimuksia tukikelpoisuudesta, osallistumisesta, dokumentoinnista ja oikeuden syntymisestä. Ei-päteviä suunnitelmia käytetään usein ylimääräisenä kannustimena johtajille ja muille korkeasti palkatuille työntekijöille.,
verokohtelua ja Hyötyjä
verokohtelu on tärkein ero hyväksyttyjen ja ei-pätevä eläkkeelle suunnitelmia. Maksut ei-pätevä suunnitelma eivät ole vähennyskelpoisia työnantajalle siihen saakka, kunnes työntekijä tekee noston ja verotetaan tuloja. Työnantajamaksut pätevään suunnitelmaan voidaan vähentää välittömästi. Työntekijä voi myös lykätä veroja palkasta, jota hän osallistuu pätevään suunnitelmaan. Korkoa, osinkoa tai pääomatuloja verotetaan tavallisena tulona, kun työntekijä nostaa rahaa suunnitelmasta.,
suunnitelman rahoitusosuuden raja-arvot
hyväksyttyihin suunnitelmiin sovelletaan vuosittain IRS: n vahvistamia vuotuisia rahoitusosuusrajoja. Vuodelle 2019, korkki IRA maksuja on $6,000 yksilöiden alle 50 ja $7,000 niille yli 50. 401(k), 403 (b) ja 457 plan lykkäykset on rajoitettu 19,000 dollaria vuoden. Näiden määrien ylittävät maksut eivät ole vähennyskelpoisia, ja ne voivat velvoittaa työntekijän valmisteveroon. Sen sijaan osuudet ei-päteviin suunnitelmiin ovat rajattomat.
suunnitelman kelpoisuusvaatimukset
ei-hyväksytyt suunnitelmat tarjoavat joustavamman mahdollisuuden niiden kelpoisuussäännöissä., Pätevien suunnitelmien on oltava avoimia kaikille työntekijöille, joilla on tietty ikä ja palveluvaatimus, yleensä 21-vuotiaille ja yhden vuoden palvelusvuosi. Ei-päteviä suunnitelmia voidaan rajoittaa pieneen työntekijäryhmään tai jopa yhteen johtajaan bonussuunnitelmana.
osallistumisesta suunnitelmaan
pätevien suunnitelmien on hyödytettävä kaikkia työntekijöitä tasapuolisesti, eikä korvaustasoja eroteta toisistaan. Korkeapalkkaiset johtajat eivät voi lykätä huomattavasti suurempaa osuutta palkastaan kuin matalapalkkaiset työntekijät. Ei-pätevillä suunnitelmilla ei ole samoja osallistumisrajoituksia., Yrityksenne voi perustaa erilaisia etuusrakenteita eri tehtäviin tai osastoihin korvaustasosta riippumatta.
raportointi verovirastolle
ei-pätevät eläkejärjestelyt vaativat minimaalista raportointia, säästäen aikaa ja rahaa paperityön valmisteluun. Sinun tarvitsee vain tehdä lyhyt lomake Yhdysvaltain työministeriön kanssa. Hyväksytyn suunnitelman on toimitettava vuosittain lomake 5500 veroviraston mukana. Suunnitelman toimeksiantajan on myös toimitettava Yhteenveto vuosikertomuksesta kaikille osallistujille ja edunsaajille kahden kuukauden kuluttua veroviraston jättämisen määräajasta., Raportti kertoo suunnitelman rahoitustoiminnasta edellisvuodelta.
