Tax-loss selling on sijoitusstrategia, joka voi auttaa sijoittaja vähentää niiden verotettava tulo tietyn verovuoden. Tax-loss selling kuuluu myynti turvallisuus, joka on kokenut tappion, jotta he voivat raportoida sen pääoman menetyksen, kun arkistointi vuosittain veroja, ja siten pienentää tai poistaa minkä tahansa myyntivoitto, joka voi olla tajusi by muut sijoitukset.
jotta onnistuneesti toteuttaa tappio verotuksessa, sinun täytyy ottaa askel selvitystilaan asema verovuonna., Sijoituksen realisoitumattomia tappioita ei voi vähentää tuloveroista.
Joskus sijoittaja päättää korvata, että turvallisuus samanlainen turvallisuus, jotta he voivat säilyttää johdonmukainen, optimaalinen kohdentaminen ja saavuttaa heidän haluttu palauttaa. Jos otat tämän lähestymistavan, on tärkeää muistaa, että et vahingossa käynnistää pesu myynti sijoitustilillesi.,
Key Takeaways
- Pese-myynti säännöt kieltää sijoittajia myymästä turvallisuus tappiolla ostaa samat turvallisuus uudelleen, ja sitten ymmärtämättä näiden verotuksellisten tappioiden kautta vähentää pääomatulojen veroista.
- Vero-tappio myynti on sijoitusstrategia, joka voi auttaa sijoittaja vähentää niiden verotettava tulo tietyn verovuoden; sijoittajat voivat vaatia jopa $3,000 pääoman tappiot per vuosi, jotta voidaan kompensoida niiden verotettava tulo (jos he ovat naimisissa arkistointi yhdessä).,
- yleinen strategia pesumyyntisäännön rikkomisen välttämiseksi on myydä sijoitus ja ostaa jotain vastaavaa.
mikä on Pesumyynti?
wash sale tapahtuu, kun myyt tai kaupan varastossa tai arvopapereita tappiolla, ja 30 päivän kuluessa myynti (joko ennen tai jälkeen), voit ostaa saman—tai ”oleellisesti sama”—investointi. Pesu-myynti sääntö on asetuksella perustettu Internal Revenue Service (IRS), jotta voidaan estää veronmaksajia joutumasta voi vaatia keinotekoisia tappioita, jotta voidaan maksimoida heidän veroetuja.,
Kun pestä myynti tapahtuu ei-pätevä-tili, tapahtuma on merkitty ja tappio on lisätty kustannusten perusteella uuden, ”oleellisesti sama” investointi on ostettu. Jos jatkat saman sijoituksen kauppaa, tappio siirtyy eteenpäin jokaisen liiketoimen kanssa, kunnes positio on täysin selvitetty yli 30 päivän ajan.
samoja sääntöjä sovelletaan, jos puoliso yksittäisen joka myy arvopaperin, tai yrityksen määräysvallassa, että yksittäiset ostot sama tai olennaisesti vastaavat arvopaperit säädetyssä 30 päivän määräajassa.,
lisäksi, sinun pitoaika uuden kaluston tai arvopapereita (nimeämiseksi, onko investointi edustaa lyhyen – tai pitkän aikavälin myyntivoitto) sisältää pitoaika varastossa tai arvopapereita, jotka olivat aiemmin myyty.
Investoinnit Aihe Pestä Myynti Säännöt
pese-myynti sääntö koskee varastoja tai arvopapereita ei-pätevä välitys tilejä ja yksilöllistä varhaiseläkettä tilit (IRAs)., Myös vaihtoehtojen myynti tappiolla ja identtisten vaihtoehtojen uudelleenhankinta 30 päivän määräajassa rikkoisivat pesumyyntisääntöä.
IRS tarjoaa ohjeita siitä, mitä pidetään ”oleellisesti sama” investointien ja voi siten laukaista pestä-myynti loukkaus, IRS Julkaisu 550, jonka otsikkona on ”Sijoitustoiminnan Tuotot ja Kulut (mukaan Lukien Myyntivoitot ja-Tappiot). Sisällöltään samanlainen investointi voi sisältää sekä uusia ja vanhoja liikkeeseen laskemia arvopapereita yhtiö, joka on tehty uudelleenjärjestelyjä, tai vaihdettavat arvopaperit ja yhteisen kannan saman yrityksen.,
Kun sijoittajalla on useita eri investointeja tilit, pesu-myynti sääntöjä sovelletaan sijoittajien, pikemminkin kuin tietylle tilille. Verovirasto edellyttää, että välittäjät seuraavat ja ilmoittavat saman CUSIP-numeron myynnistä samalla ei-pätevällä tilillä. Sijoittajat ovat kuitenkin vastuussa kaikkien muiden hallitsemiensa tilien, myös puolisolleen kuuluvien tilien, myynnin seurannasta ja raportoinnista.,
Offset Myyntivoittoja Kautta Tax-Loss Selling
Vaikka jotkut sijoittajat kääntävät huomiota tax-loss selling loppua kohti kalenterivuoden aikana, on mahdollista käyttää tätä strategiaa koko vuoden kaapata verotuksellisista tappioista kautta tasapainottamista tai vaihdat kantoja oman salkun. Pääomatappiot käytetään ensin muiden verotettavien pääomatulojen korvaamiseen. Tämän jälkeen, jopa $3,000 vuodessa voidaan korvata muita verotettavia tuloja avioparin arkistointi yhdessä (jopa $1,500 yksilön tai naimisissa arkistointi erikseen).,
esimerkiksi, jos sijoittaja tajuaa, $5,500 pitkän aikavälin menetykset vuoden aikana, tuolloin, että he tiedoston tuloistaan veroja, he voivat käyttää $2,000 näiden menetysten vastapainoksi verot muut myyntivoitot ja-3000 dollaria tasoittamaan veroja niiden tavalliset tulot. Jos tämä sijoittajan pitkän aikavälin pääomavoittojen veroaste on 20% (perustuu niiden tulot) ja niiden tehokas liittovaltion tuloveroprosentti on 25%, käyttämällä tätä strategiaa $5,500 tappio voidaan vähentää $1,150.,
Riippuen valtion he elävät, sijoittaja voi myös olla oikeutettu vähentää niiden valtion veroja. Loput 500 dollaria pääomatappioina voidaan siirtää tuleville verovuosille. Valitettavasti menetyksiä ei voida siirtää kuollessa.
Strategioita Välttää Pestä Myynti
On olemassa strategioita välttää pestä myynti silti hyödyntää verotettavaa voitot ja tappiot., Jos omistat yksittäisen osakkeen, joka on kokenut menetyksen, voit välttää pestä myynti tekemällä ylimääräinen osto varastossa ja sitten odottaa 31 päivää myydä ne osakkeet, jotka on tappio. Tämän strategian mahdollinen haittapuoli on se, että se voi lisätä markkinoiden altistumista tietylle alalle ja mahdollisesti lisätä riskiäsi.
tässä samassa tilanteessa, sijoittaja voi päättää lopettaa tilalla, tunnistaa menetys, ja sitten heti ostaa samanlainen investointi, joka myös tyydyttää heidän investointi tavoitteet tai salkun jakamisesta., Sijoittaja voi esimerkiksi päättää myydä Coca-Cola Companyn (KO) osakkeensa ja ostaa sen jälkeen välittömästi samanlaisen PepsiCo, Inc: n sijoituksen. (PEP).
Vastaavasti sijoittaja voi päättää myydä osakkeita Vanguard 500 Index Fund (VFIAX) ja korvata se ostamalla osakkeita Vanguard Total Stock Market ETF (VTI).,
