Podcast: Play in new window | Download
veronalaisuus henkivakuutuksen käteisellä takaisinostoarvo aiheuttaa paljon sekaannusta. Asiamiehet ylistävät usein henkivakuutuksen verovapautta. Markkinointiesitteissä on kuitenkin usein lukuisia alaviitteitä veroasiasta.
joten onko henkivakuutuksen palautusarvosi verotettava? Vastaus on kyllä. Vastaus on myös ei. Totuus on, kysyä yksinkertaisesti: ”onko henkivakuutukseni käteisen luovutusarvo verotettava?”ei ole oikea kysymys.,
oikea kysymys on: ”milloin henkivakuutuksen palautusarvo verotetaan?”
yleissääntö: henkivakuutussopimuksen sisältämä rahallinen arvo
nyrkkisääntönä, kun henkivakuutussopimuksen sisälle jää rahallinen arvo, sitä ei veroteta. Tämä tarkoittaa sitä, että kun käteisarvo kasvaa henkivakuutuksen sisällä, et ole velkaa veroja koroista tai osingoista, jotka on ansaittu tästä käteisarvosta. Olennaista on, että kaikki pysyy politiikan sisällä.,
Käteistä Arvo Kertymistä Laskennalliset Verot
Wendy omistaa universal henkivakuutus että ansaitsee $4,000 kiinnostusta tämän politiikan vuosi. Koska korkotulot ovat edelleen sisällä henkivakuutus, Wendy ei velkaa veroja 4 000 dollarin korkotulot hänen käteisellä takaisinostoarvo.
huomaa, että yllä olevassa esimerkissä henkivakuutuksen verotettavuus eroaa tavallisesta säästötilistä. Jos Wendy ansaitsee $4,000 hänen säästötili tänä vuonna, hän tulee raportoida edun tulot, kuten tulot, kun hän tiedostoja, hänen veroja., Tämän jälkeen hän joutuu maksamaan tavallisia tuloveroja 4 000 dollarin korkomaksusta.
koska korkotulot pysyvät henkivakuutuksen sisällä, Wendy ei ole siitä velkaa veroja. Wendy voi yhdiste hänen käteisellä takaisinostoarvo kasvun kautta korkojen ja hän ei ole velkaa veroja edun maksut niin kauan kuin käteistä arvo jää politiikkaa.
koko henkivakuutuksen Osinkoesimerkki
Harold omistaa koko henkivakuutuksen, joka ansaitsi tänä vuonna 4 000 dollaria osinkoina. Harold päätti ostaa maksettuja lisäyksiä osinkotuloilla.,
Käyttämällä maksettu lisäyksiä vaihtoehto kanssa osingonjako pitää rahat sisällä politiikan ja Harold velkaa ei verot osingonjako.
Kun Rahat Lähtee henkivakuutus
On olemassa kaksi tapaa ottaa rahat pois henkivakuutus, kun se on voimassa. Ensin voi nostaa käteistä osittaisella antautumisella. Toiseksi vakuutuksenottaja voi ottaa lainaa henkivakuutusta vastaan. Tutkitaan näiden toimien verotettavuutta.
rahojen nostaminen henkivakuutuksesta
henkivakuutus nauttii monista verohelpotuksista., Yksi henkivakuutuksen hyödyllinen verokohtelu on ensimmäinen FIFO-kirjanpitoperiaate. FIFO antaa vakuutuksenottajalle mahdollisuuden periä vakuutusmaksunsa takaisin ennen kuin hänen on poistettava politiikasta saatavat voitot.
FIFO-henkivakuutus Peruuttaminen Esimerkki
Emanuel omistaa koko henkivakuutus 500 000 dollaria käteistä takaisinostoarvo. Hän maksoi palkkioita tähän mennessä yhteensä 150 000 dollaria. Hän haluaa nostaa politiikasta 50 000 dollaria.,
50000 dollaria on ei-verovelvollinen, että Emanuel, koska hän on poistamalla osa hänen panoksensa politiikan (150 000 dollaria hän maksoi vakuutusmaksuja).
Koska FIFO-sääntö, vakuutusten voi nostaa rahaa niiden politiikkojen jopa määrä ne laittaa ja maksaa veroja jakelu. Tämä johtuu siitä, että he teknisesti ottaen ottavat takaisin ne dollarit, jotka he laittavat käytäntöön.
vaihtoehto FIFOLLE on viimeisenä First Out (LIFO). Tämän kirjanpitosäännön mukaan tilinomistajan on ensin poistettava kaikki voitot ennen kuin hän voi poistaa maksuja (tunnetaan myös kustannusperusteena)., Käyttäen esimerkkinä edellä, jos Emanuel vetäytyi rahaa tilille, joka käyttää LIFO, hän olisi velkaa verot 50 000 dollaria jakelu, koska tili on tällä hetkellä 350 000 dollarin voitto.
onneksi kaikissa henkivakuutuksissa käytetään FIFO-kirjanpitosääntöjä.
nostaa Rahaa Yli Perustana
Emanuel päättää sen sijaan, että hän täytyy peruuttaa $200,000 politiikasta.
tätä tehdessään Emanuel joutuu maksamaan veroja 50 000 dollaria. Hän ei ole velkaa veroja $150,000 peruuttamisesta, koska se on hänen kustannuspohjansa politiikassa., $50,000 jäljellä on osa voitto hän saavuttaa politiikan ja hän velkaa tavallinen tuloverot tämä summa.
henkivakuutuksen kustannusperusteen ylittävä summa on verotettava tavallisena tulona. Jos Emanuel peruisi koko vakuutuksen, hän saisi 500 000 dollaria käteisenä henkivakuutusyhtiöltä. Hän olisi myös velkaa veroja 350 000 dollaria.
Käyttämällä henkivakuutus, Lainat Välttää Veroja
Kuten jo mainittiin, voit käyttää myös henkivakuutus, laina ottaa rahat pois politiikasta. Laina ei poista rahaa politiikastasi., Mitä teknisesti tapahtuu, on sitomista rahaa politiikan vakuutena lainan myöntämä henkivakuutus yhtiön vakuutuksenottaja. Henkivakuutuksen rahat eivät koskaan poistu vakuutuksesta.
koska raha ei koskaan poistu vakuutuksesta ja koska verovirasto ei pidä lainoja tulona (useimmissa tapauksissa) henkivakuutuslaina on ei-verotettava tapahtuma. Tämä pitää paikkansa myös silloin, kun luodaan lainaa, joka ylittää politiikan kustannuspohjan.,
Laina-ja Peruuttaminen Jakelu
sen Sijaan, että vetää kaikki 200 000 dollaria hänen politiikan, Emanuel agentti viittaa siihen, että hän ottaa 150 000 dollaria peruuttaminen ja 50 000 dollarin lainan välttää verovelvollisuus.
kun jako otetaan politiikasta tällä tavalla, vältetään kokonaan Emanuelin verottaminen. Hän peruu perusteensa, mikä ei ole hänelle soveliasta. Tämän jälkeen hän ottaa lainaa jäljellä olevista 50 000 dollarista, mikä ei myöskään ole hänelle verotettavissa.
henkivakuutuksen vakuutuksenottajat voivat käyttää luottoja käteisen takaisinostoarvoon välttääkseen veroja tarvitsematta nostaa rahaa., Yllä olevasta esimerkistä Emanuel voisi yksinkertaisesti ottaa lainaa 200 000 dollarilla, eikä hänellä olisi verovastuuta. Päätös ottaa peruuttaminen vs. laina voi olla monimutkainen ja me käsitellä sitä yksityiskohtaisemmin toinen blogi. Haluan vain huomauttaa, että yksi ei välttämättä tarvitse nostaa rahaa hänen/hänen perusta ennen ottaen politiikan laina.
henkivakuutuksen on pysyttävä voimassa verojen välttämiseksi
jos lainaa käytetään, on ymmärrettävä, että lainan veroton luonne säilyy verottomana vain, jos henkivakuutus pysyy voimassa., Jos peruutat henkivakuutuksen maksamattomalla lainalla, olet velkaa veroja vakuutuksen mahdollisista voitoista.
Peruttu Politiikan Laina
Emanuel on koko elämän politiikkaa, jossa on 500 000 dollaria brutto käteistä arvo. Hän maksoi vakuutusmaksuja yhteensä 150 000 dollaria. Hänellä on myös 200 000 dollarin maksamaton politiikkalaina. Hän päättää peruuttaa henkivakuutuksensa.
Emanuel saa henkivakuutusyhtiöltä 300 000 dollaria käteisenä. Tämä on hänen rahojen palautusarvonsa lainan takaisinmaksun jälkeen., Hän tulee maksamaan veroja 350 000 dollaria, koska 50 000 dollaria hän jo jakanut politiikkaa kautta politiikan laina.
on mahdollista, joskaan ei kovin yleinen, peruuttaa tai kulunut henkivakuutus merkittäviä ratkaisemattomia lainat. Tässä tilanteessa erääntyvät verot voivat olla huomattavasti suuremmat kuin vakuutuksen päättämisen yhteydessä saadut jäljellä olevat käteisarvot. Tästä syystä vakuutuksenottajien olisi otettava joitakin varoituksia sen varmistamiseksi, että politiikan peruuttaminen ei aiheuta merkittävää verovelkaa, joka johtuu vakuutuksen maksamattomista lainoista.,
Se on myös tärkeää tietää, että jos vakuutuksenottaja kuolee, veronalaisuus jakaumat kautta politiikan lainoja menee pois. Koska politiikka päätyi maksamaan kuolema hyötyä, ei ole verovelkaa erinomainen politiikan lainoja. Vakuutusyhtiö käyttää osa ei-verovelvollinen kuoleman varalta maksaa maksamatta politiikan lainoja ja loput kuolema hyöty menee edunsaaja(t).
Esimerkki Kuoleman, kun Lainat
Emanuel omistaa koko elämän politiikkaa, törkeän kassa-arvo on 500 000 dollaria. Hän maksoi vakuutusmaksuja 150 000 dollaria., Hänellä on maksamattomia lainoja yhteensä 200 000 dollaria. Politiikalla on miljoonan dollarin kuolinetu. Emanuel kuolee.
Vakuutus yhtiö maksaa pois hänen erinomaisesta 200 000 dollaria lainan osuus $1 miljoonaa kuoleman varalta. Jäljelle jäävä 800 000 dollarin kuolemantapauskorvaus menee hänen edunsaajalleen(ies). Emanuelin tai hänen edunsaajansa(ies) ei ole velkaa veroa huolimatta maksamattomasta lainasta, joka jakoi 50 000 dollaria hänen politiikkansa voitosta.
Käteistä takaisinostoarvo ja 1035 Vaihto
On aikoja, jolloin ihmiset haluavat ostaa uusia henkivakuutus., On myös aikoja, jolloin ihmiset haluavat ostaa uusi elämä vakuutus ja siirtää käteistä takaisinostoarvoa vanhat politiikan osaksi tätä uutta politiikkaa. Onneksi verolaki mahdollistaa hyvin verotuksellisen mekanismin tämän toteuttamiseksi.
1035 vaihto mahdollistaa elämän vakuutus vakuutuksenottaja siirtää käteistä takaisinostoarvoa hänen/hänen politiikan uuteen elämään vakuutus-tai annuiteetti politiikkaa ilman, koska veroja voitto politiikkaa.
Jos 1035-vaihtoa ei ollut Yhdysvalloissa., Vero Koodi, sitten kaikille, jotka haluavat ostaa uuden politiikan ja liikkeellä käteisellä in hänen/hänen vanhaan politiikkaan uuden politiikan olisi tarvetta:
- Antautuminen vanha politiikka
- Käyttää saadut rahat politiikan antautua maksaa palkkioita uusi politiikka
- Raportti voitto käteisellä sai vanhan politiikan surrender kuin tulot
- Maksa veroja voitto vanhasta politiikka
Onneksi ei mitään tämän on tarpeen, koska vakuutuksenottajat voivat yksinkertaisesti siirtää rahaa vanhasta politiikasta uuteen kautta 1035 vaihto., Vakuutuksenottajat voivat myös siirtää kustannuspohjansa vanhasta politiikasta uuteen politiikkaan. Tällä voi olla strategisia veroetuja.
Mutta sinun ei pitäisi olettaa, että vain koska sinulla on käteisellä takaisinostoarvo vanhan politiikan, sinun täytyy käyttää 1035 vaihto, kun ostaa uuden politiikan.
jos vanhalla politiikalla ei ole voittoa, niin 1035 pörssin tax-free transfer-ominaisuus on moot. Sinun ei tarvitse maksaa veroja, kun peruuttaminen vanhaa politiikkaa, koska olet maksanut enemmän palkkioita kuin sinulla on käteisellä takaisinostoarvo.,
Edellä mainitut Tiedot Koskee henkivakuutus Erityisesti
haluan huomauttaa, että edellä olevat esimerkit nimenomaan puhua henkivakuutus. Jos sinulla on politiikkaa, joka rikkoi Muutettu Endowment Sopimus Testi niin sinun on sopimus, jossa on hyvin erilaisia sääntöjä, jotka koskevat veronalaisuus käteisellä takaisinostoarvo.
