rahavirtalaskelma kertoo, kuinka paljon rahaa on tulossa ja lähdössä yrityksesi. Yhdessä taseet ja tuloslaskelmat, tämä on yksi kolmesta tärkeimmistä tilinpäätöksen hallita pienten yritysten kirjanpito-ja varmista, että sinulla on tarpeeksi käteistä pitää toiminnassa.
Ensimmäinen, nyt ottaa tarkemmin, mitä rahavirtalaskelman tehdä yrityksesi, ja miksi ne ovat niin tärkeitä. Sitten, käymme läpi esimerkki rahavirtalaskelman, ja näyttää, miten luoda oman mallin avulla.,
mikä on rahavirtalaskelma?
rahavirtalaskelma on säännöllinen tilinpäätös kertoo, kuinka paljon rahaa sinulla on käsillä tietyn ajan.
Kun tuloslaskelmat ovat erinomainen osoittaa, kuinka paljon rahaa olet viettänyt ja ansaita, ne eivät välttämättä kerro, kuinka paljon rahaa sinulla on käsillä tietyn ajan.
Jos käytät suoriteperusteisesti kirjanpitoon, tuotot ja kulut kirjataan, kun ne ovat realisoituneet, ei kun rahaa todella lehtiä tai syöttää pankkitilejä., (Cash kirjanpito menetelmä tallentaa rahaa vain, kun sinulla on se käsillä. Lue lisää cash vs. suoriteperusteisista järjestelmistä kirjanpidosta.)
Joten vaikka jos näet tuotot raportoinut teidän tuloslaskelma, sinulla ei ehkä ole rahaa, että tulot käsillä. Rahavirtalaskelma tekee muutokset tiedot kirjataan oman tuloslaskelman, niin näet kassavirta—tarkka määrä rahaa sinulla on käsillä se aika.
esimerkiksi, poistot kirjataan kuukausittain kustannuksella., Kuitenkin, olet jo maksanut käteisellä hyödykkeen et enää alene; voit tallentaa sen kuukausittain, jotta nähdään, kuinka paljon se maksaa teille omaisuuden, kunkin kuukauden aikana sen käyttöikää. Mutta käteinen ei kirjaimellisesti poistu pankkitililtäsi joka kuukausi.
rahavirtalaskelma vie tuon kuukausittaisen kulun ja kääntää sen—joten näet, kuinka paljon rahaa sinulla on käsillä todellisuudessa, ei kuinka paljon olet käyttänyt teoriassa.
Miksi tarvitset rahavirtalaskelman?,
Niin kauan kuin käytät suoriteperusteinen kirjanpito, kassavirta lausunnot ovat tärkeää kolmesta syystä:
-
Ne osoittavat, Että likviditeetti tarkoittaa, tiedät tarkalleen, kuinka paljon liiketoiminnan kassavirta sinulla on siinä tapauksessa, että sinun täytyy käyttää sitä. Niin tiedät mitä sinulla on varaa ja mitä et voi.
-
Ne näyttää muutokset varat, velat ja oman pääoman muotoja rahavirrat rahavirrat, ja rahaa pidetään. Nämä kolme kategoriaa ovat liiketoimintasi laskentatoimen ydin. Yhdessä ne muodostavat kirjanpitoyhtälön, jonka avulla voit mitata suorituskykyä.,
-
he antavat sinun ennustaa tulevia rahavirtoja. Voit käyttää rahavirtalaskelman luoda kassavirta ennusteet, joten voit suunnitella, kuinka paljon likviditeettiä yrityksesi on tulevaisuudessa. Se on tärkeää pitkän aikavälin liiketoimintasuunnitelmien tekemisessä.
Päälle, että, jos aiot turvata lainan tai luottorajan, sinun täytyy up-to-date rahavirtalaskelman soveltaa.
negatiivinen kassavirta vs., positiivinen kassavirta
Kun sinun rahoituslaskelma osoittaa, negatiivinen numero alareunassa, se tarkoittaa, että olet menettänyt rahaa tilikauden aikana—sinulla on negatiivinen kassavirta. On tärkeää muistaa, että pitkäaikainen negatiivinen kassavirta ei aina ole huono asia. Joitakin kuukausia voit käyttää rahaa tehdäksesi rahaa myöhemmin-investoimalla esimerkiksi laitteisiin.
kun kannanoton pohjalla on positiivinen luku, kuukauden kassavirta on positiivinen. Pitää mielessä, positiivinen kassavirta ei ole aina hyvä asia pitkällä aikavälillä., Vaikka se antaa sinulle enemmän likviditeettiä nyt, on negatiivinen syistä sinulla voi olla, että rahaa—esimerkiksi ottamalla suuren lainan takuita vastaan ulos ei ole liiketoimintaa. Positiivinen kassavirta ei ole aina positiivinen kokonaisuus.
mistä kassavirtalaskelmat tulevat?
Jos et omaa kirjanpitoa Excelissä voit laskea rahavirtalaskelman kunkin kuukauden tietojen perusteella, sinun tuloslaskelmat ja taseet. Jos käytät kirjanpito-ohjelmistoja, se voi luoda kassavirtalaskelmia perustuen tietoihin, jotka olet jo syöttänyt yleiseen tilikirjaan.,
pidä mielessä, että molemmilla menetelmillä kassavirtalaskelma on tarkka vain niin kauan kuin muukin kirjanpito pitää paikkansa. Varmin tapa tietää, kuinka paljon käyttöpääomaa on palkata kirjanpitäjä. He varmistavat, että kaikki täsmää, niin sinun rahavirtalaskelma antaa aina tarkan kuvan.
Lausunnot kassavirta käyttämällä suoria ja epäsuoria menetelmiä
jotta voidaan selvittää yhtiön kassavirta, voit ottaa yksi kaksi reittiä: suora menetelmä ja epäsuora menetelmä., Vaikka yleisesti hyväksytyt kirjanpitoperiaatteet (GAAP) hyväksyvät molemmat, epäsuoraa menetelmää suosivat yleensä pienet yritykset.
suora laskentamenetelmä kassavirta
Käyttää suora menetelmä, voit pitää kirjaa käteistä, koska se tulee ja lähtee yrityksesi, sitten käyttää, että tiedot lopussa kuukauden valmistella selvitys kassavirta.
suora menetelmä vie enemmän jalkatyötä ja organisaatio kuin epäsuora menetelmä—sinun täytyy tuottaa ja seurata käteistä kuitit jokaiselle käteistä liiketoimi. Tästä syystä pienemmät yritykset suosivat tyypillisesti epäsuoraa menetelmää.,
Myös syytä mainita: Vaikka voit tallentaa rahavirrat reaaliajassa suora menetelmä, sinun täytyy myös käyttää epäsuoraa menetelmää sovittaa teidän rahavirtalaskelma kanssa tuloslaskelmassa. Joten, voit yleensä odottaa suoran menetelmän vievän kauemmin kuin epäsuora menetelmä.
epäsuora laskentamenetelmä kassavirta
Kanssa epäsuora menetelmä, katso liiketoimet kirjattu omaan tuloslaskelmaan, sitten kääntää joitakin niistä, jotta voit nähdä käyttöpääomaa., Olet valikoivasti vetäytymistä oman tuloslaskelman, jotta voidaan poistaa liiketoimia, jotka eivät näy liikkeen rahaa.
koska se on yksinkertaisempi kuin suora menetelmä, monet pienyritykset pitävät tätä lähestymistapaa parempana. Myös epäsuoraa menetelmää käytettäessä ei tarvitse palata ja sovittaa lausuntojaan yhteen suoran menetelmän kanssa.
alla olevissa esimerkeissä käytetään epäsuoraa rahavirtojen laskentamenetelmää.,
Miten rahavirtalaskelma toimii tuloslaskelma ja tase
Voit käyttää tietoja tuloslaskelma ja tase luoda rahavirtalaskelma. Tuloslaskelman avulla voit tietää, kuinka rahaa tuli ja jätti oman liiketoiminnan, kun taas tase osoittaa, miten nämä tapahtumat vaikuttavat eri tilejä, kuten myyntisaamiset, varasto ja ostovelat.,
Joten, prosessi tuottaa tilinpäätöksen yrityksesi menee
tuloslaskelma + Taseen = rahavirtalaskelma
Esimerkki rahavirtalaskelma
Nyt meillä on tunne, mitä rahavirtalaskelma tekee ja, yleisesti ottaen, miten se on luotu, katsotaanpa esimerkki.
Siellä on melkoisesti purkaa täällä. Mutta tässä on mitä sinun täytyy tietää saada karkea käsitys siitä, mitä tämä kassavirta lausunto tekee.
- punaisten dollarien määrät laskevat käteistä., Esimerkiksi, kun näemme ($30,000) vieressä ”lisäys inventaario”, se tarkoittaa inventaario kasvoi $30,000 taseessa. Ostimme 30 000 dollarin arvosta inventaariota, joten käteinen pieneni sillä summalla. .
- Blackdollarin summat nostavat käteistä. Esimerkiksi, kun näemme $20,000 vieressä ”Poistot”, että $20,000 on kuluksi tuloslaskelmaan, mutta poistoja ei oikeastaan vähennä käteistä. Joten lisäämme sen takaisin nettotuloihin.,
huomaat myös, että rahavirtalaskelma on jaoteltu kolmeen osaan—Liiketoiminnan rahavirta, investointien rahavirta ja Rahoituksen rahavirta. Katsotaanpa, mitä kukin osa kassavirta selvitys tekee.
kolme osaa rahavirtalaskelma
Nämä kolme osaa rahavirtalaskelma nimetä eri tavoin rahaa voi tulla ja lähteä oman liiketoiminnan.,
- Liiketoiminnan rahavirta on rahaa ansainnut tai vietti aikana säännöllisesti liiketoiminta—tärkein tapa yrityksesi tekee rahaa myymällä tuotteita tai palveluita.
- rahavirta on rahaa ansainnut tai käytetty investointeja yritys tekee, kuten ostaa laitteita tai investoida muihin yrityksiin.
- Rahoituksen rahavirta on rahaa ansainnut tai käytetyn kurssin rahoitus yhtiön lainat, luotot, tai omistajan pääomaan.,
käyttämällä yllä olevaa kassavirtalaskelmaa, tässä tarkempi katsaus siihen, mitä kukin osio tekee ja mitä se tarkoittaa liiketoiminnallesi.
Liiketoiminnan rahavirta
useimmille pienille yrityksille, jotka Toimivat muun muassa useimmat teidän kassavirta. Se johtuu siitä, että toiminta on sitä, mitä tekee saadakseen tuloja. Jos pyörität pizzaa, se on rahaa, jonka kulutat raaka-aineisiin ja työhön, ja rahaa, jonka tienaat myymällä piirakoita., Jos olet rekisteröity hieroja, Toiminta on, jossa voit nähdä käteistä antaa hierontaa, ja rahaa voit viettää vuokraa ja apuohjelmia.
operatiivisen toiminnan kassavirta esimerkissämme
kun katsotaan vielä tätä osiota, niin hajotetaan se rivi riviltä.
nettotulo on kuukauden kokonaistulo kulujen jälkeen. Saamme tämän tuloslaskelmasta.
poistot kirjataan tuloslaskelmaan 20 000 dollarin kuluina. Tässä se on listattu tuloiksi. Koska käteinen ei lähtenyt käsistä, lisäämme 20 000 dollaria käteisenä käteen.,
maksettavien tilien kasvu kirjataan tuloslaskelmaan 10 000 dollarin kuluna. Se on rahaa, jonka olemme velkaa-tässä tapauksessa sanotaan, että se maksaa urakoitsijoille uuden vuohikynän rakentamisesta. Koska olemme velkaa, mutta emme ole maksaneet sitä, lisäämme summan takaisin käteiseen.
saamisten kasvu kirjataan tuloslaskelmaan 20 000 dollarin kasvuna. Se on rahaa, jota olemme laskuttaneet asiakkailta—mutta meille ei ole vielä maksettu. Vaikka veloittamamme raha on valttia, se ei ole kylmää rahaa. Vähennämme 20 000 dollaria käteisestä.,
varaston kasvu kirjataan taseeseen 30 000 dollarin kasvuna. Olemme maksaneet 30 000 dollaria 30 000 dollarin inventaariosta. Inventaario ei ole voimavara, mutta se ei ole käteistä—emme voi käyttää sitä. Vähennämme 30 000 dollaria käteisestä.
Liiketoiminnan nettorahavirta, kun olemme tehneet kaikki muuttuu edellä, tulee ulos 40 000 dollaria.
Merkitystä, vaikka meidän liike ansaitsi $60,000 lokakuussa (kuten raportoitu meidän tuloslaskelma), me vain todella sai 40 000 dollaria käteistä toiminta.,
rahavirta
Tämä osio kattaa investoinnit yhtiö on tehnyt—ostamalla laitteita, kiinteistö -, maa, tai helposti rahaksi rahoitustuotteiden kutsutaan ”pankkisaamiset.”Kun käytät rahaa sijoitukseen, se raha muunnetaan samanarvoiseksi omaisuudeksi.
Alle rahavirta, me kääntää ne investoinnit, poistamalla ne rahat. Niillä on rahallista arvoa, mutta ne eivät ole sama kuin kassa—ja ainoa voimavara, josta olemme kiinnostuneita, tässä yhteydessä, on valuutta.,
pienille yrityksille, rahavirta ei yleensä muodostavat enemmistön kassavirta oman yritys. Se on kuitenkin sovitettava yhteen, sillä se vaikuttaa käyttöpääomaan.
rahavirta esimerkissä,
Osto Laitteet on kirjattu uutena $5,000 voimavara meidän tuloslaskelmaan. Se on omaisuuserä, ei käteistä-niin, kanssa ($5,000) kassavirtalaskelman, vähennämme $5,000 käteisestä käsillä.
Rahoituksen rahavirta
Tämä osio kattaa saadut tulot tai varat käytetään Toiminnan Rahoittamiseen., Kun maksat osan lainastasi tai luottolimiitistäsi pois, rahat lähtevät pankkitileiltä. Kun napautat luottolimiittiäsi, saat lainan tai otat uuden sijoittajan, saat käteistä tileillesi.
Rahoituksen rahavirta esimerkissä,
Muistiinpanoja Maksettava on kirjattu $7,500 velaksi taseeseen. Koska saimme lainasta tuottoa, kirjaamme sen 7 500 dollarin korotuksena käteiseen käteen .
kassavirta kuukausi
alareunassa meidän rahavirtalaskelma, me katso yhteensä kassavirta kuukausi: $42,500.,
vaikka meidän nettotulot on lueteltu yläreunassa rahavirtalaskelma (ja ottaa päässä meidän tuloslaskelma) oli 60 000 dollaria, me vain sai $42,500.
se on $42,500 voimme viettää juuri nyt, jos tarve on. Jos katsoisimme vain nettotulojamme, voisimme uskoa, että meillä oli 60 000 dollaria käteistä. Siinä tapauksessa, että emme tietäisi todella tietää, mitä meidän piti työskennellä, ja voisimme ajaa riski ylitys, tai vääristelyä meidän likviditeettiä laina virkamiehet tai liikekumppaneita.
Käyttämällä rahavirtalaskelma malli
Tehdä oma kirjanpito käyttää taulukoita?, Tällöin kassavirtalaskelmamallin käyttö säästää aikaa ja energiaa tuottavia kassavirtalaskelmia.
Penkkimme kassavirtalaskelma on vapaasti ladattavissa ja helppokäyttöinen.
Miten seurata kassavirta käyttäen epäsuoraa menetelmää
Neljä yksinkertaisia sääntöjä muistaa kuin luot rahavirtalaskelma:
- Tapahtumat, jotka osoittavat kasvua varat tuloksen lasku kassavirta.
- omaisuuserien vähenemisen osoittavat liiketoimet johtavat kassavirran kasvuun.,
- velkojen kasvua osoittavat taloustoimet johtavat kassavirran kasvuun.
- velkojen vähenemisen osoittavat taloustoimet johtavat kassavirran laskuun.
Jos olet jo käynyt läpi esimerkiksi lausunto ennen ja sinusta tuntuu, että sinulla on melko hyvä käsitys siitä, miten luoda rahavirtalaskelma, mennä eteenpäin ja aloittaa kokeilemalla Penkki tuloslaskelman Malli ja Penkki kassavirran Malli.
mutta jos haluat saada selkeämmän käsityksen siitä, miten kaikki toimii, tämän nopean esimerkin pitäisi auttaa.,
Luo rahavirtalaskelma oman tuloslaskelma ja tase
oletetaan, että olemme luomassa rahavirtalaskelma Greg on karkkikauppa heinäkuussa 2019.
– Meidän tuloslaskelma näyttää tältä:
Huomautus: yksinkertaisuuden vuoksi, tämä esimerkki jättää tulovero.
Ja tase näyttää tältä:
Muista, että neljä sääntöjä muuntaa tietoa tuloslaskelmaan rahavirtalaskelma? Käytetään niitä luoda kassavirtalaskelman.,
– Meidän nettotulot kuukaudessa tuloslaskelmaan on $3,500 — se pysyy samana, koska se on kokonaismäärä, ei tietyn tilin.
Lisäyksiä Rahaa
- Poistot sisältyvät kulut kuussa, mutta se ei todella vaikutus rahaa, joten olemme lisätä, että takaisin käteistä.
- maksettavat tilit nousivat 5 500 dollaria. Se on taseessa oleva vastuu, mutta rahaa ei maksettu niistä kuluista, joten lisäämme ne myös takaisin rahaan.,
laskee rahaksi
- saamiset kasvoivat 4 000 dollarilla. Se on taseeseen kirjattu omaisuuserä, mutta emme saaneet rahoja, joten poistamme ne käteisestä.
liiketoiminnan nettokassavirtamme on 5 500 dollaria.
rahavirta
Greg osti $5,000 laitteiden aikana tilikausi, joten hän vietti $5,000 käteistä investointien rahavirta.,
Rahoituksen rahavirta
Greg ei saa sijoittaa muita rahaa liiketoimintaa, ottaa uuden lainan, tai tehdä maksut kohti kaikki nykyiset velka tänä tilikautena, joten ei ole rahoituksen rahavirrat.
rahavirta 31. heinäkuuta 2019 päättyvälle kuukaudelle on 500 dollaria, kunhan runnomme kaikki numerot. Greg aloitti tilikauden 5 500 dollarilla. Tilitettyään kaikki lisäykset ja vähennykset käteiseen, hänellä on 6000 dollaria kauden lopussa.
