Good Mood

457 Plan vs.403 (b) Plan: an Overview

a közszféra lehet a meghatározott juttatási terv utolsó bástyája-ez a régi nyugdíj, amelyet a munkáltató számít ki, amely nyugdíjba vonulása után automatikusan jött a munkavállalókhoz.

de manapság egyetlen jövedelemforrás sem elegendő a kényelmes nyugdíj biztosításához. Az embereknek is meg kell menteniük magukat., A közszféra és a nonprofit szervezetek nem kínálnak 401 (k) tervet, amelyhez a munkavállalók hozzájárulhatnak. A 403(b) és a 457.

A 457-es terv

a 457-es tervnek két típusa van. Az állami és önkormányzati dolgozóknak 457(b), míg a felső szintű nonprofit vezetőknek 457(f) jut.

457(b)

egy 457 (b) terv esetén 2020-ban és 2021-ben akár 19 500 dollárt is befizethet. Ön is hozzájárulhat egy további $ 6,500 2020-ban és 2021-ben, ha 50 éves vagy annál idősebb.,

Ha a normál nyugdíjkorhatárt követő három éven belül van, akkor még többet is hozzájárulhat. Lehet, hogy képes lesz hozzájárulni, mint $39,000. A maximális hozzájárulást azonban, ha a normál nyugdíjkorhatárt követő három éven belül tartózkodik, a korábbi hozzájárulások korlátozzák.

Ez a határérték az IRS szerint ” az éves alapkorlát plusz az előző években nem használt alapkorlát összege (csak akkor engedélyezett, ha nem használja az 50 éves kort vagy a felzárkózási járulékokat).,”

457 (f)

a 457 (f) terv jelentősen eltér a 457 (b) megfelelőjétől. Ezeket gyakran “arany bilincs” – ként írják le, mivel a nyugdíjazási ellátások a szolgálati időhöz és más teljesítménymutatókhoz kötődnek.

a 457 (f) tervet elsősorban a magánszektor vezetőinek toborzására használják. Az 457 (f) tervek szerint a kompenzációt elhalasztják az adózás alól., Ezt a halasztott kompenzációt azonban “jelentős veszteségveszély” – nek kell alávetni, ami azt jelenti, hogy a végrehajtó személynek fennáll annak a veszélye, hogy elveszíti az ellátást, ha nem teljesíti a szolgáltatás időtartamát vagy a teljesítménykövetelményeket. Amikor a kompenzáció garantált lesz, és ezért már nem tartozik az elkobzás kockázata alá, bruttó jövedelemként adóköteles lesz.

hacsak nem egy nonprofit szervezet vezetőjévé válik, nem valószínű, hogy belefut a 457(f) tervbe., Mivel a halasztott kompenzációt még nem fizetik ki és nem védik az adózástól, az ellátások a munkáltató kezében maradnak. A szabályok előírják, hogy a vezetőknek legalább két évig szolgáltatásokat kell végezniük a 457(f) terv szerinti ellátások megszerzése érdekében.

ha van egy 457 (f) terv, nincs korlátozás, hogy mennyi jövedelem lehet halasztani az adózás. A halasztott összegek azonban jelentős elvesztési kockázatnak vannak kitéve.,

előnyök

• a 457(b) egyik jobb előnye, hogy lehetővé teszi a résztvevők számára, hogy megduplázzák nyugdíjazási tervüket, ha a normál nyugdíjkorhatártól számított három éven belül vannak. Ebben a forgatókönyvben, akkor hozzájárulhat akár $39,000 2020-ban.
• azt is fel egy extra $6,500 évente 2021 ha legalább 50 éves.
• míg más tervek 59½ éves koráig nem teszik lehetővé a disztribúciókat, addig a 457(b) juttatások akkor válnak elérhetővé, ha már nem a 457(b) tervet nyújtó munkáltatónál dolgozik., Ellenkező esetben a felosztás akkor megengedett, ha Ön 70½ éves, vagy ha előre nem látható vészhelyzet esetén szükséges.
• “akkor vegye el a pénzt, mielőtt 59½ éves egy 457 nélkül szankciókat, ellentétben bármely más nyugdíj terv odakinn,” mondta adjunktusa pénzügyi és pénzügyi tervezés Inga Chira, a Kaliforniai Állami Egyetem, Northridge. “Ez nagy dolog.”
• ha elhagyja a munkáját, akkor fiókját IRA-ba vagy 401(k) – ba is átcsoportosíthatja. Ez azonban csak egy lehetőség a 457 (b) tervre, nem pedig a 457 (f) tervre.,

hátrányok

• ellentétben a 401(k), a mérkőzés a munkáltató hozzájárul számít részeként a maximális hozzájárulás. Ha a munkáltató hozzájárult $ 9,500 2020-ban, akkor csak hozzájárulhat $10,000 (kivéve, ha részt vesz a felzárkózási stratégia).
• ha megszokta a 401(k) értéket, előfordulhat, hogy már tudatában van annak, hogy a 2021-es $19,500 határérték csak a munkavállalói hozzájárulásokra vonatkozik. A 401 (k) terv esetében a teljes járulékhatár, beleértve a felzárkózási hozzájárulásokat is, 2020-ra 63 500 dollár, 2021-re pedig 64 500 dollár.,
• meg kell jegyezni, hogy kevés kormány biztosít megfelelő programokat a 457(B) terven belül. Leginkább az alkalmazottakon múlik, hogy megfelelő összeget takarítanak meg.
• a 457 (f) terv megköveteli, hogy a munkavállaló legalább két évig dolgozzon. Ha a munkavállaló ezen időpont előtt távozik, elveszíti a 457(f) tervhez való jogát.

A 403(B) terv

A 403(b) terv jellemzően magán nonprofit szervezetek és kormányzati dolgozók, köztük az állami iskolai alkalmazottak számára készült., A 401(k)-hoz hasonlóan a 403(b) terv egyfajta meghatározott hozzájárulási terv, amely lehetővé teszi a résztvevők számára, hogy pénzt takarítsanak meg adó-halasztott nyugdíjazási alapon.

amikor ezeket a terveket 1958-ban hozták létre, csak járadékszerződésekbe tudtak befektetni. Tehát adó-védett járadék (TSA) tervek vagy adó-halasztott járadék (TDA) tervek voltak ismertek. Ezeket a terveket leggyakrabban az oktatási intézmények használják. Azonban minden olyan szervezet, amely jogosult az IRS 501(c)(3) szakasza alapján, elfogadhatja azt.,

hozzájárulási és halasztási határértékek

A 403(b) tervre vonatkozó hozzájárulási határértékek most megegyeznek a 401(k) tervekével. Az összes munkavállalói halasztást előzetes egyeztetés alapján hajtják végre, és ennek megfelelően csökkentik a résztvevő korrigált bruttó jövedelmét.

Az éves hozzájárulási határ, amelyet elektív halasztásnak is neveznek, 19 500 dollár 2020-ra. 2021-ben a küszöb ugyanaz marad: $19,500. 2020-ra és 2021-re további, 6500 dolláros felzárkóztatási hozzájárulást engedélyeznek az 50 éves vagy annál idősebb munkavállalók számára.,

nevezetesen, 403 (b) a tervek különleges kiegészítő felzárkózási hozzájárulást kínálnak, amelyet élettartam-felzárkóztatási rendelkezésnek vagy 15 éves szabálynak neveznek. Azok a munkavállalók, akiknek legalább 15 éves hivatali ideje van, jogosultak erre a rendelkezésre, amely évente további 3000 dolláros fizetést tesz lehetővé. Azonban ez a rendelkezés is van egy életre munkáltató-by-munkáltató limit $ 15,000.

a munkáltatók számára megengedett, hogy megfelelő hozzájárulást nyújtsanak, de a munkáltató és a munkavállaló teljes hozzájárulása nem haladhatja meg az 57 000 dollárt 2020-ra vagy az 58 000 dollárt 2021-re.,

Az adózás utáni járulékok bizonyos esetekben megengedettek, a Roth-hozzájárulások pedig azok számára is elérhetők, akik ezt a funkciót választják. A 401(k) tervhez hasonlóan a munkáltatók minden munkavállaló számára automatikus 403(b) hozzájárulási tervet készíthetnek, bár ezt saját belátásuk szerint elutasíthatják. A jogosult résztvevők jogosultak lehetnek a Nyugdíjkímélő hitelére is.

403 (b) járulékkorlátok kiszámításakor az IRS egy adott sorrendben alkalmazza őket. Először is alkalmazzák a választható halasztást., Az IRS ezután a 15 éves szolgáltatási felzárkózási rendelkezést használja. Harmadszor, alkalmazzák a kor 50 felzárkózási hozzájárulás. A munkáltató felelőssége, hogy korlátozza a hozzájárulásokat a megfelelő összegekre.

Rollovers

A 403(b) tervegyenlegek gördülésére vonatkozó szabályok jelentősen meglazultak az elmúlt években. Azok a munkavállalók, akik elhagyják munkáltatóikat, most magukkal vihetik terveiket egy másik munkáltatóhoz. Terveiket átfordíthatják egy másik 403(b), egy 401(k) vagy egy másik minősített tervbe. Azt is választhatják, hogy terveiket inkább egy önirányított IRA – ba fordítják.,

Alkalmazottak, most fenntartani egy nyugdíjas terv az életünkben, ahelyett, hogy nyílt egy külön IRA fiókhoz, vagy hagyja, hogy a terv a régi munkáltató.

disztribúciók

nevezetesen, a 403(b) terveloszlások a legtöbb tekintetben hasonlítanak a 401 (k) tervekhez:

• 59½ évesen kezdheti el a disztribúciókat, függetlenül attól, hogy még mindig dolgozik-e ebben a szervezetben vagy sem.
• az 59½ éves kor előtt szedett disztribúciókra 10% – os korai megvonási büntetés vonatkozik, kivéve, ha különleges kivétel vonatkozik.,
• minden rendes felosztást rendes jövedelemként adóztatnak.
• A Roth disztribúciók adómentesek. A munkavállalóknak azonban vagy hozzá kell járulniuk a tervhez, vagy legalább öt évig nyitva kell tartaniuk a Roth IRA-t, mielőtt adómentes kifizetéseket vehetnek igénybe.
• a szükséges minimális eloszlásoknak (RMDs) 72 éves korban kell kezdődniük. Az RMDSZ életkora 70½ volt, amíg a 2019-es törvény nem emelte fel. A befektetők elkerülhetik az RMDSZ-t, ha a tervet Roth IRA vagy más Roth nyugdíjazási tervbe forgatják., A kötelező minimális elosztás elmulasztása 50% – os jövedéki adót eredményez a visszavonandó összegre.
• a kölcsönökre vonatkozó rendelkezések a munkáltató belátása szerint is rendelkezésre állhatnak. A kölcsönökre vonatkozó szabályok szintén többnyire megegyeznek a 401 (k) tervekkel. A résztvevők nem férhetnek hozzá több, mint a kisebb $50,000 vagy fele a terv egyenlegét. Ezenkívül minden olyan fennálló hitelegyenleg, amelyet öt éven belül nem fizetnek vissza, adóköteles vagy idő előtti felosztásnak minősül.,

az összes disztribúciót minden évben jelentik az 1099-R formanyomtatványon, amelyet a résztvevők megtervezéséhez küldünk.

befektetési lehetőségek

A 403(b) tervben szereplő befektetési lehetőségek korlátozottak a többi nyugdíjazási tervhez képest. A pénzeszközöket egy biztosítótársaság által biztosított életjáradék-szerződésbe lehet befektetni, vagy befektetési alapba befektetési számlán keresztül lehet befektetni.

Ez a helyzet a pénzügyi és nyugdíjtervezési közösség folyamatos vitájának forrása., Az évjáratok önmagukban és önmagukban is adóelkerülő járművek,és nincs olyan, hogy kettős adóelkerülés.

a legtöbb terv most már kölcsönös alapválasztásokat is kínál, bár a változó életjáradék-szerződésen belül a legtöbb esetben. De a fix és változó szerződések és a befektetési alapok az egyetlen befektetéstípusok, amelyek e tervekben megengedettek.

>

> 403(b) tervük abban különbözik a 401(k) társaiktól, hogy elméletileg a hozzájárulások azonnal átruházásra kerülnek, és nem veszíthetők el., A gyakorlatban azonban a munkáltatók külön számlára járulhatnak hozzá, és juttatásként visszamenőleges hatállyal alkalmazhatják azokat a 403.cikk B) pontjára.

ezenkívül a 2005. évi Csődmegelőzési és Fogyasztóvédelmi törvény eredményeként 403 (b) terv is ugyanolyan szintű védelmet kap a hitelezőktől, mint a minősített tervek.

a terv résztvevőinek tisztában kell lenniük a tervük és a befektetési szolgáltatók által felszámított díjakkal is. A terv adminisztrátorának minden terv résztvevőjének meg kell adnia ezeknek a díjaknak a teljes lebontását.,

Hogyan válasszuk ki a

Ha több időre van szüksége a nyugdíjazáshoz szükséges pénz félretételéhez, a 457-es terv a legjobb az Ön számára. Ez egy jobb felzárkózási politika, és lehetővé teszi, hogy elrejtse el több pénzt a nyugdíj.

A 403 (b) valószínűleg a legjobb megoldás, ha nagyobb befektetési lehetőségeket szeretne. “Bár a 457-nek több szolgáltatója is lehet, általában a szolgáltatók választéka nem olyan széles, mint a 403(b)” – mondja Chira.

van egy harmadik lehetőség is: ha mindkét tervre jogosult, megoszthatja a hozzájárulásait közöttük.,

Ez azt jelenti, hogy 2020-ban 39 000 dollárt, 2021-ben pedig 40 000 dollárt tehet el, nem számítva a felzárkózási hozzájárulásokat, ha jogosult. “Ez különösen vonzó azoknak a munkavállalóknak, akik nagy jövedelemmel rendelkeznek, és megpróbálják minimalizálni adóikat” – jegyzi meg Chira.