a jövedelemadó-számla csökkentésének egyik legegyszerűbb módja annak biztosítása, hogy a kisvállalkozás rendelkezésére álló összes adólevonást igényelje.
pontosan mi az adólevonás?
az adólevonás (vagy” adólevonás”) olyan költség, amelyet levonhat az adóköteles jövedelméből. A ráfordítás összegét levonja az adóköteles jövedelméből. Lényegében az adóleírások lehetővé teszik, hogy kisebb adószámlát fizessen. De a költségnek meg kell felelnie az adólevonás IRS kritériumainak.,
Az alábbiakban egy átfogó listát talál az egyéni vállalkozók, valamint a partnerségként vagy korlátolt felelősségű társaságként (LLC) szervezett vállalkozások számára általánosan elérhető leírásokról. Ezek közül néhány közvetlenül kapcsolódik egy vállalkozás működtetéséhez, néhány pedig több személyes levonás, amelyet egy kisvállalkozás tulajdonosának tudnia kell.
Tekintsük ezt a kisvállalati adó leírásának ellenőrzőlistájának.
ne feledje, hogy a listában szereplő levonások némelyike nem érhető el a kisvállalkozása számára. Konzultáljon az adótanácsadójával vagy a CPA-val, mielőtt levonást kérne az adóbevallásból.,
a levonások igényléséhez pontos nyilvántartást kell vezetnie, és lépést kell tartania a könyveléssel. Ha nincs egy jó DIY beállítás te elégedett, nézd meg Pad. Megcsináljuk a könyvelést.
A felső 16 kisvállalkozói adólevonás
mindegyik költség adó levonható.,földgáz -, illetve promóciós
Reklám, promóció
A költség, a reklám, promóció 100 százalékban levonható., Ez tartalmazza a dolgokat, mint:
- Bérbeadása valaki, hogy tervezzen egy üzleti logó
- A nyomtatási költségeket üzleti kártya vagy brosúrák,
- Beszerzési hirdetési hely nyomtatott vagy online média
- Küldési kártyák költségtérítést
- Indít egy új weboldalt
- Fut a közösségi média marketing kampány
- a Szponzoráció egy esemény
Azonban nem lehet levonni kifizetett összegek befolyásolni jogszabály (azaz, a lobbizás) vagy a szponzor politikai kampányok vagy események.
üzleti étkezések
általában levonhatja az élelmiszer-és italköltségek 50% – át., Ahhoz, hogy jogosult legyen a levonás:
- A kiadás egy átlagos, szükséges része a könyv az üzleti
- Az étkezés nem lehet pazar, vagy extravagáns körülmények között
- A vállalkozás tulajdonosa vagy alkalmazottja jelen kell lennie, az étkezés,
Azt is levonni 50% – a költségek biztosítása, étkezés, hogy a munkavállalók, például vásárlás pizza vacsorára, amikor a csapat késő estig dolgozott. Az irodai partikon és piknikeken biztosított étkezések 100% – ban levonhatók.,
feltétlenül tartsa meg a kiránduláshoz szükséges dokumentációt, amely tartalmazza az egyes költségek összegét, az étkezés dátumát és helyét, valamint annak a személynek az üzleti kapcsolatát, akivel vacsorázott. Ennek jó módja az étkezés céljának rögzítése, valamint az, amit a nyugta hátulján tárgyalt.
további olvasat: hogyan lehet levonni az étkezést és a szórakozást 2020-ban
üzleti biztosítás
levonhatja az üzleti biztosításért fizetett díjakat.,e lefedettség
Banki díjak
Hogy külön bankszámlát, illetve a hitelkártya az üzleti mindig egy jó ötlet., Ha a bank vagy hitelkártya-társaság éves vagy havi szolgáltatási díjakat, átutalási díjakat vagy folyószámlahitel-díjakat számít fel, ezek levonhatók. Levonhatja a harmadik fél fizetési feldolgozójának, például a PayPal-nak vagy a Stripe-nek fizetett kereskedői vagy tranzakciós díjakat is.
a személyes bankszámláihoz vagy hitelkártyáihoz kapcsolódó díjakat nem vonhatja le.
az autó üzleti használata
használja a járművet üzleti célokra? Ha a járművet kizárólag üzleti célokra használja, akkor levonhatja a jármű üzemeltetésének teljes költségét., Ha mind üzleti, mind személyes utazásokra használja, akkor csak az üzleti felhasználással kapcsolatos költségeket vonhatja le.
a jármű költségeinek levonására két módszer létezik, és kiválaszthatja, hogy melyik ad nagyobb adókedvezményt.
-
normál futásteljesítmény. Szorozzuk meg a mérföld hajtott üzleti év során egy szabványos futásteljesítmény Arány. 2020. január 1-jétől a szokásos futásteljesítmény-levonás mérföldenként 0, 57½ Dollár. 2019-ben 0,58 dollár volt mérföldenként.
-
tényleges költség módszer., Kövesse nyomon a jármű üzemeltetésének összes költségét az év során, beleértve a gázt, az olajat, a javításokat, a gumiabroncsokat, a biztosítást, a regisztrációs díjakat és a bérleti díjakat. Szorozzuk meg ezeket a költségeket az üzleti célokra vezetett mérföldek százalékával.
mindkét módszer megköveteli, hogy az üzleti mérföldeket az évre Kövesse nyomon. Az üzleti mérföldekről részletes naplót tarthat, egy alkalmazást használhat az utazások nyomon követésére, vagy rekonstruálhat egy futásteljesítmény-naplót más dokumentumok, például naptárak vagy kinevezési könyvek segítségével. Ha futásteljesítmény-naplót vezet, egyértelműen dokumentálja az utazás megtett mérföldjeit, idejét, helyét és üzleti célját.,
vegye figyelembe, hogy nem számolhatja meg a megtett mérföldeket, miközben ingázik az otthona és a szokásos üzleti helye között. Ezeket a költségeket személyes ingázási költségeknek tekintik.
Szerződéses munkaerő
ha szabadúszókat vagy független vállalkozókat bérel vállalkozása segítésére, akkor a díjakat üzleti költségként levonhatja.
ne feledje, ha az adóév során legalább 600 dollárt fizet egy vállalkozónak, akkor a következő év január 31-ig el kell küldenie nekik az 1099-NEC nyomtatványt.,
értékcsökkenés
bútorok, berendezések és egyéb üzleti eszközök vásárlásakor az értékcsökkenési szabályok megkövetelik, hogy az említett eszközök költségeit az évek során elosztsa, ahelyett, hogy a teljes költséget egyetlen találatban levonná.
ezeknek a tételeknek az előzetes kiadása vonzóbb a gyorsabb adókedvezmény miatt. Szerencsére az IRS számos módot ad az üzleti tulajdonosoknak a teljes költség leírására egy év alatt.
-
de minimis biztonságos kikötő választás., A kisvállalkozások választhatnak, hogy költség eszközök, amelyek költsége kevesebb, mint $2,500 tételenként az év ők vásárolt. A de minimis safe harbor választásról többet olvashat ebben az IRS GYIK-ben.
-
179. A szakasz 179 levonás lehetővé teszi az üzleti tulajdonosok levonni akár $1,040,000 az adóév során üzembe helyezett ingatlan. Ide tartoznak az új és használt üzleti ingatlanok és az” off-the-shelf ” szoftverek. A 179. szakasz levonása a vállalkozás adóköteles jövedelmére korlátozódik, így azt állítva, hogy nem hozhat létre nettó veszteséget a megtérülésen., A fel nem használt 179.pont levonása azonban a jövő évi bevalláskor továbbítható és levonható.
-
bónusz értékcsökkenés. A vállalkozások kihasználhatják a bónusz értékcsökkenését, hogy levonják a gépek, berendezések, számítógépek, készülékek és bútorok költségeinek 100% – át.
ha új járművet vásárolt az adóév során, az IRS korlátozza a személygépjárművekre vonatkozó leírásokat. Az első évben, ha nem követel bónusz értékcsökkenést,a maximális értékcsökkenési levonás $10,000. Ha azt állítják, bónusz értékcsökkenés, a maximális leírási $18,000.,
Az értékcsökkenés bonyolultabb, mint az átlagos levonás, ezért javasoljuk, hogy olvassa el cikkünket Mi az értékcsökkenés? És Hogyan Számolja Ki?, és megkérdezi a könyvelőjét, hogy milyen eszközöket vonhat le a vállalkozásában.
Oktatás
az oktatási költségek teljes mértékben levonhatók, ha értéket adnak vállalkozásának, és növelik a szakértelmét. Annak eldöntése érdekében, hogy az osztály vagy műhely jogosult-e, az IRS megvizsgálja, hogy a költség fenntartja-e vagy javítja-e a jelenlegi vállalkozásában szükséges készségeket.,
A következő lista tartalmazza példák érvényes üzleti oktatási kiadások:
- Osztályok javítása készségek a mező
- Szemináriumokat, szemináriumok
- Előfizetések, hogy kereskedelmi vagy szakmai kiadványok
- a Könyvek szabott ipar
- Műhelyek, hogy növelje az ismeretek, készségek
- a Szállítási költségeket, valamint a munkából
Ne feledje, hogy minden oktatási költséget, amely jogosult lenne egy új karrier, vagy a kapcsolódó költségek oktatás kívül a birodalom a maga dolga, nem minősül üzleti adócsökkentés.,
otthoni irodai költségek
Ha otthoni irodát használ vállalkozása számára, akkor a lakhatási költségek egy részét levonhatja az üzleti jövedelemből. Kétféle módon lehet levonni az otthoni irodai költségeket.
-
egyszerűsített módszer. Ön levonhatja $5 négyzetméterenként otthonában, hogy használják az üzleti, legfeljebb 300 négyzetméter.
-
Standard módszer., Kövesse nyomon az összes tényleges költségek fenntartása otthonában, mint például a jelzálog kamat vagy bérleti díj, közművek, ingatlan adók, takarítás, tereprendezés szolgáltatás, lakástulajdonosok Egyesület díjak, javítások. Szorozzuk meg ezeket a költségeket az otthoni üzleti használatra szánt százalékos arányban.
ahhoz, hogy a home office levonásra jogosult legyen, két területen kell mérnie:
-
rendszeres és kizárólagos használat. Ahhoz, hogy át a rendszeresen, kizárólag követelmény, akkor rendszeresen használja a home office kizárólag üzleti tevékenység végzésére., Egy asztal, amely megduplázza a konyhaasztalát, nem fog működni. Nem kell egy egész szobát szentelnie vállalkozásának, de a munkaterületnek egyértelműen azonosítható határokkal kell rendelkeznie. Érdemes lehet tartani fotók a home office munkaterület az adó dokumentációt bizonyítékként abban az esetben az IRS kiválasztja a visszatérést ellenőrzés.
-
fő üzleti hely. Az otthoni iroda legyen a fő üzleti hely. Ez azt jelenti, hogy itt tölti a legtöbb időt, és fontos üzleti tevékenységet folytat.,
Ha az otthoni irodai levonás kiszámításának szokásos módszerét használja,akkor a 8829 formanyomtatványt a C ütemezéssel együtt kell benyújtania.
kamat
ha kölcsönt vesz fel, vagy hitelkártyát használ az üzleti költségek fedezésére, levonhatja a hitelezőnek vagy hitelkártya-társaságnak fizetett kamatot, mindaddig, amíg megfelel az alábbi követelményeknek:
-
jogilag felelős az adósságért., Például, ha a szülők, hogy egy második jelzálog a saját, hogy segítsen elindítani egy üzleti, ön jogilag nem felelős az adósság. Ebben az esetben a kölcsön kamata nem levonható, még akkor sem, ha a jelzálog összes kifizetését teljesíti.
-
mind Ön, mind a hitelező szándékozik visszafizetni az adósságot. A kölcsön, amelyet nem kell visszafizetni, ajándék.
-
Önnek és a hitelezőnek valódi adós / hitelező kapcsolata van. Az IRS hajlamos megvizsgálni a kapcsolódó felek, például a családtagok közötti kölcsönöket., Ha az eredményszemléletű számviteli módszert használja, nem vonhatja le a kapcsolódó személynek járó kamatot a fizetés teljesítéséig.
ne feledje, hogy ha egy kölcsön részben üzleti, részben személyes, akkor meg kell osztania a kamatot a kölcsön üzleti és személyes részei között.
jogi és szakmai díjak
a vállalkozás működtetéséhez szükséges és közvetlenül kapcsolódó jogi és szakmai díjak levonhatók. Ezek közé tartoznak az ügyvédek, könyvelők, könyvelők, adóelőkészítők által felszámított díjak, valamint az online könyvelési szolgáltatások, például a pad.,
Ha a díjak magukban foglalják a személyes jellegű munka kifizetését (például akarat készítését), akkor csak az üzlethez kapcsolódó díj egy részét vonhatja le.
Mozgó kiadások
Az adócsökkentés, illetve a Munkahelyek Törvény 2017 megszűnt a levonást a mozgó kiadások az összes egyének nem katonai, de a vállalkozások lehet még levonni a költségek mozgó üzleti berendezések, készletek leltár egy üzleti helyről a másikra.
ügyeljen arra, hogy jó nyilvántartást vezessen az üzleti mozgással kapcsolatos összes költség alátámasztására.,
bérleti költség
ha üzleti helyet vagy berendezést bérel vállalkozása számára, a bérleti díjakat üzleti költségként levonhatja.
ne feledje, hogy az otthonában fizetett bérleti díjat nem szabad levonni üzleti költségként, még akkor sem, ha otthoni irodája van. Ez a bérleti díj levonható az otthoni irodai költségek részeként.,
a Fizetések, juttatások
a Fizetések, juttatások, valamint még a szabadság fizetett alkalmazottak általában adómentes, feltéve, hogy teljesíti egy pár kritériumok:
- A “munkavállaló” nem az egyedüli tulajdonos, egy társ, vagy egy KFT tagja
- A fizetés értelmes, rendes, pedig szükség
- A szolgáltatások ténylegesen szolgáltatott
Adót engedélye
lehet levonni a különböző adók, engedélyek kapcsolódó vállalkozása., Ez magában foglalhatja:
- Állami jövedelem adót
- béradó
- Személyes vagyonadót
- ingatlan adót fizetett, üzleti ingatlan
- forgalmi adó
- Jövedéki adók
- Üzemanyag adók
- Üzleti licenc
Telefon, internet költségek
Ha a telefonos, illetve az internetes szolgáltatások szerves része az üzleti, de lehet levonható üzleti költségek.
ne feledje, ha vezetékes telefont használ otthon, akkor nem vonhatja le az első sor költségeit, még akkor sem, ha kizárólag munkára használja., Azonban, ha van egy második vezetékes szentelt az üzleti, a költségek, hogy a vonal levonható.
Ha a mobiltelefonját és az internetkapcsolatát mind személyes, mind üzleti okokból használja, akkor csak az üzleti használatra felosztható százalékot vonhatja le. Tételes számlát vagy más részletes nyilvántartást vezet az üzleti felhasználás összegének igazolására abban az esetben, ha visszatérését ellenőrzik.
utazási költségek
ahhoz, hogy üzleti utazásnak minősüljön, szokásos, szükséges és távol kell lennie az adóházától., Az adó otthona az egész város vagy terület, ahol üzleti tevékenységet folytat, függetlenül attól, hogy hol él. El kell utaznia az adó otthonától hosszabb ideig, mint egy normál napi munka, amely megköveteli, hogy aludjon vagy pihenjen útközben.,i>A költségek taxik, illetve egyéb módszerek a transzfer használt üzleti úton van
ne feledje, feljegyzések, amelyek tartalmazzák az összeg minden költség, valamint nyúlik vissza/távozás, az utazás részleteit (akivel találkozott), egy futott bejelentkezés ha kocsival a saját gépjármű, valamint az üzleti oka az útra.,
további olvasat: levonhatók-e az utazási költségek?
Személyes adócsökkentés cégtulajdonosok
A fenti levonások lehet igényelni a Menetrend C vagy Formában 1065, de van néhány egyéb adókedvezmények kisvállalkozások tulajdonosai gyakran azt állítják, az egyén.
Jótékonysági hozzájárulások
Kizárólag proprietorships, LLCs, de a partnerségek nem vonható le jótékonysági hozzájárulások üzleti költségként, de az üzlet tulajdonosa igényelhet a levonás a személyes adóbevallás.,
a jogosultsághoz az adományt minősített szervezetnek kell nyújtani.
a 2020-as visszatérítésekkel kezdve az adófizetők legfeljebb 300 dollár készpénz-hozzájárulást igényelhetnek az 1040-es formanyomtatványon szereplő” fenti ” levonásként. Ahhoz, hogy levonja több, mint, az üzleti tulajdonos, hogy tételesen levonások menetrend csatolt formában 1040.
gyermek-és eltartott ápolási költségek
ha valaki fizet egy gyermek vagy más eltartott gondozásáért munka közben, akkor lehet, hogy igényelheti a gyermeket és a eltartott ápolási hitelt., A jogosultsághoz a kártyát kapó személynek gyermeknek (13 év alatti) vagy házastársnak vagy más eltartottnak kell lennie, aki fizikailag vagy mentálisan képtelen az önellátásra.
a hitel a megengedett költségek 20-35% – át teszi ki, jövedelmétől függően. Megengedhető költségek korlátozódnak $3,000 az ellátás egy eltartott $ 6,000 ha fizetett az ellátás két vagy több eltartott. IRS kiadvány 503 több információt nyújt a gyermek és eltartott ellátás hitel. A hitel igényléséhez csatolni kell a 2441-es nyomtatványt az 1040-es nyomtatványhoz.,
Nyugdíj hozzájárulás
lehet levonni hozzájárulás munkavállaló nyugdíjas beszámoló üzleti költségként, de az üzlet tulajdonosok, akik hozzájárulnak ahhoz, hogy csak a saját nyugdíj-források azt állítják, hogy a levonás a Menetrend 1 csatolták a Formában 1040.
a levonható összeg a terv típusától függ. Nézze meg az IRS tippek kiszámításához a saját nyugdíjazási terv hozzájárulás levonása További információ.,
egészségügyi költségek
a biztosítási díjak mellett levonhatja a zseben kívüli egyéb egészségügyi költségeket is, például az irodai társfizetést és a receptek költségeit. Ezeket a költségeket az A.
tételes levonások tartalmazzák. az önálló vállalkozók az 1040-es formanyomtatványhoz csatolt 1.ütemterv szerint levonhatják maguknak, házastársuknak és eltartottjaiknak az egészségbiztosítási díjakat is. Ha azonban házastársa munkáltatóján keresztül jogosult részt venni egy tervben, akkor nem vonhatja le ezeket a díjakat.,
alsó sor
Kövesse nyomon a vállalkozás működtetésével kapcsolatos összes költséget, és tekintse át azokat a könyvelőjével az év végén, hogy minden jogos levonást kihasználjon. Az adólevonás elengedhetetlen módja annak, hogy minimalizáljuk a fizetendő adó összegét, és a jó nyilvántartás biztosítja, hogy megtartsa ezeket a levonásokat, ha az IRS valaha kopogtat.
további olvasat: kisvállalati adók-egyszerű útmutató
saját kiskereskedelmi üzlet vagy indítás?
barátaink gusto össze egy praktikus listát a bolt levonások és startup adólevonások.,
mi az a pad?
valódi emberek által működtetett online könyvelési szolgáltató vagyunk. A Bench egy megfizethető és hatékony pénzügyi jelentéstételi szoftver. A legjobb rész? A személyes könyvelő lesz ott, hogy végigvezeti mindent, így nincs tanulási görbe. Kezdje el egy ingyenes próbaverziót ma.
