az adóveszteség-értékesítés olyan befektetési stratégia,amely segíthet a befektetőnek csökkenteni adóköteles jövedelmüket egy adott adóévre. Az adó-veszteség értékesítés olyan biztosíték értékesítését foglalja magában, amely tőkevesztést tapasztalt annak érdekében, hogy az éves jövedelemadók benyújtásakor tőkeveszteségként jelentse be, és ezáltal csökkentse vagy megszüntesse az egyéb befektetések által realizálható tőkenyereséget.
a veszteség adózási célú sikeres megvalósítása érdekében meg kell tennie a pozíció felszámolásának lépését az adóév során., A befektetés nem realizált veszteségét nem lehet levonni a jövedelemadóból.
előfordul, hogy egy befektető úgy dönt, hogy ezt a biztosítékot egy hasonló biztonsággal helyettesíti, lehetővé téve számukra, hogy következetes, optimális eszközelosztást tartsanak fenn, és elérjék a kívánt hozamot. Ha ezt a megközelítést alkalmazza, fontos szem előtt tartani, hogy véletlenül nem indít el mosási eladást befektetési számláján.,
Gombot Átvétel
- Mosni-eladó szabályok tiltják a befektetőket attól, hogy eladja a biztonság elvesztését, a vásárlás, az azonos biztonsági újra, majd felismerve, azokat adó veszteségek csökkentése révén tőkenyereség-adót.
- az adó-veszteség értékesítés olyan befektetési stratégia, amely segíthet a befektetőnek csökkenteni adóköteles jövedelmét egy adott adóévre; a befektetők évente akár 3,000 Dollár tőkeveszteséget is igényelhetnek adóköteles jövedelmük ellensúlyozása érdekében (ha házasok, közösen benyújtják).,
- a mosási-értékesítési szabály megsértésének elkerülésére irányuló közös stratégia az, hogy eladunk egy befektetést, és hasonló kitettséggel vásárolunk valamit.
mi az a mosás eladó?
A wash eladás akkor következik be, ha veszteséggel vagy értékpapírokkal kereskedik vagy kereskedik, és az eladástól számított 30 napon belül (akár előtte, akár utána) ugyanazt—vagy “lényegében azonos”—befektetést vásárolja meg. A mosási-eladási szabály az Internal Revenue Service (IRS) által létrehozott rendelet annak megakadályozása érdekében, hogy az adófizetők mesterséges veszteségeket igényelhessenek adókedvezményeik maximalizálása érdekében.,
ha nem minősített számlán mosás történik, a tranzakció megjelölésre kerül, és a veszteség hozzáadódik a megvásárolt új, “lényegében azonos” befektetés költségalapjához. Ha továbbra is ugyanazt a befektetést kereskedik, a veszteséget minden egyes tranzakcióval továbbviszik, amíg a pozíciót több mint 30 napig teljes mértékben felszámolják.
ugyanazok a szabályok vonatkoznak, ha a biztosítékot értékesítő személy házastársa vagy az adott személy által ellenőrzött társaság ugyanazt vagy lényegében egyenértékű értékpapírokat vásárol a 30 napos határidőn belül.,
ezenkívül az új állományra vagy értékpapírokra vonatkozó tartási ideje (annak meghatározására, hogy a befektetés rövid vagy hosszú távú tőkenyereséget jelent – e vagy sem) magában foglalja a korábban értékesített állomány vagy értékpapírok tartási idejét.
A Wash eladási szabályok hatálya alá tartozó befektetések
A wash-sale szabály a nem minősített brókerszámlákon és az egyéni nyugdíjszámlákon (IRAs) lévő részvényekre vagy értékpapírokra vonatkozik., A veszteséges opciók értékesítése és az azonos opciók 30 napos időkereten belüli újbóli megszerzése szintén sértené a mosás-értékesítés szabályát.
az IRS iránymutatást ad arról, hogy mi tekinthető “lényegében azonos” befektetésnek, és így a “befektetési jövedelem és költségek (beleértve a Tőkenyereségeket és veszteségeket)” című IRS 550. A lényegében azonos befektetés magában foglalhatja mind az új, mind a régi értékpapírokat, amelyeket egy átszervezésen átesett vállalat bocsátott ki, vagy átváltható értékpapírokat és ugyanazon társaság közös részvényeit.,
Ha egy befektető több különböző befektetési számlával rendelkezik, a wash-sale szabályok a befektetőre vonatkoznak, nem pedig egy adott számlára. Az IRS megköveteli, hogy a brókerek nyomon követhessék és jelentsék ugyanazon CUSIP-szám értékesítését ugyanabban a nem minősített számlán. A befektetők azonban felelősek minden olyan értékesítés nyomon követéséért és bejelentéséért, amely az általuk ellenőrzött összes többi számlán történik, beleértve a házastársukhoz tartozó számlákat is.,
Eltolás Tőkenyereség-Át Adó-Veszteség Eladási
Míg egyes befektetők viszont a figyelmet, hogy az adó-veszteség eladási vége felé a naptári évvel, lehetséges, hogy ezt a stratégiát használják egész évben, hogy elfog adó veszteség keresztül kiegyensúlyozására vagy cseréje pozíciók a portfólió. A tőkeveszteségeket először más adóköteles tőkenyereségek ellensúlyozására használják fel. Ezt követően, akár $ 3,000 évente lehet használni, hogy ellensúlyozza az egyéb adóköteles jövedelem egy házaspár bejelentés közösen (akár $1,500 egyéni vagy házas bejelentés egyénileg).,
például, ha egy befektető rájön, $5,500 a hosszú távú veszteségeket az év során, abban az időben, hogy a fájl a jövedelem adóját, akkor használhatja a $2,000 ezek a veszteségek ellensúlyozására az adót más tőkenyereség, illetve $3,000, hogy ellensúlyozza az adót az átlagos jövedelem. Ha ez a befektető hosszú távú tőkenyereség-adó mértéke 20% (jövedelmük alapján), és tényleges szövetségi jövedelemadó mértéke 25%, ezt a stratégiát használva az 5500 dolláros veszteség 1,150 dollárral csökkenthető.,
attól függően, hogy az állam élnek, a befektető is jogosult a csökkentés az állami adók. A fennmaradó 500 dollár tőkeveszteségeket tovább lehet vinni a jövőbeli adóévekbe. Sajnos a veszteségeket nem lehet halállal átadni.
stratégiák a mosási értékesítés elkerülésére
vannak stratégiák a mosási értékesítés elkerülésére, miközben továbbra is kihasználják az adóköteles nyereségeket és veszteségeket., Ha saját egyéni állomány, hogy tapasztalt veszteséget, akkor elkerülhető a mosás eladás azáltal, hogy egy további vásárlás az állomány, majd vár 31 nap eladni azokat a részvényeket, amelyek a veszteség. Ennek a stratégiának az a lehetséges hátránya, hogy növelheti piaci kitettségét egy adott ágazatnak, és potenciálisan növelheti a kockázatát.
ugyanebben a helyzetben a befektető dönthet úgy, hogy felszámolja a gazdaságot, felismeri a veszteséget, majd azonnal megvásárol egy hasonló befektetést, amely szintén kielégíti befektetési céljait vagy portfólióallokációját., Például egy befektető dönthet úgy, hogy eladja a Coca-Cola Társaság (KO) részvényeit, majd azonnal megvásárolja a PepsiCo, Inc.hasonló befektetését. (PEP).
Hasonlóképpen a befektető dönthet úgy, hogy eladja a Vanguard 500 Index alap (VFIAX) részvényeit, és azt a Vanguard Total Stock Market ETF (VTI) részvényeinek megvásárlásával váltja fel.,
