Megfelelően Kezeli Miniszter Fizetés
Hogyan kell helyesen kezelni egyházi adót, kártérítési mindig nagy gondot a templomok. Néhány kérdés, amelyet mindig felteszek a papsági adókkal kapcsolatban:
1) fizetnek-e a lelkészek adót? Függ=) lásd alább…
2) az egyház köteles a szövetségi és állami jövedelemadót a miniszter fizetéséből tartani? Nem…,de kérhetnek önkéntes visszatartást, hogy segítsenek az önfoglalkoztatásban és a jövedelemadókban. Lásd még alább.
3) Mi a helyzet a FICA (társadalombiztosítási és medicare adók) visszatartásával? Nem egy miniszter számára =) szociális biztonsági célokra önálló vállalkozónak tekintik őket. Még lejjebb!
4) az egyháznak meg kell egyeznie a FICA adóval egy ministere számára? Nem.
5) adóköteles a kártérítés? A legtöbb =)
6) Mi a SECA rendszer? A Seca rendszer az, hogy a miniszterek hogyan fizetik SS adójukat. További alább.,
a miniszter adózási helyzete egyedülálló, és mint az Egyesült Államokban élő egyházi adminisztrátorok, elengedhetetlen, hogy ismerjük az APEH adótörvényeit a lelkészi vagy papi adókról, valamint arról, hogyan kell megfelelően kezelni a bérszámfejtésüket! Ne gondold, mert egy bérszámfejtési szolgáltatást használsz, hogy helyesen kezelik, sokszor … nem az.
de mindenekelőtt…..,
Tényezőt kell figyelembe venni Kapcsolatos Egyházi Adó:
A Templom Elszámolás: Hogyan Kell irányítani szentel egy egész fejezetet a könyvben, hogy bérszámfejtés egyházak. Ez magában foglalja a bérszámfejtési terminológiát és űrlapokat, majd végigvezeti Önt a bérszámfejtés létrehozásához szükséges lépéseken, kiszámítja és benyújtja a szükséges adókat és űrlapokat, sőt részletezi, hogyan kell kezelni a miniszter bérszámfejtését. Az IRS nyomtatványok kitöltésére vonatkozó szakaszokat is tartalmazza: 1099, 1099-NEC, és 1096.,
Ha van QuickBooks, vagy tervezi, hogy használja a jövőben, menj előre, és vásárolja meg a QuickBooks egyházak, valamint a Hogyan kell irányítani combo egy teljes csomagot beállítása és adminisztrálása bérszámfejtés segítségével QuickBooks.,
QuickBooks az Egyházak & Templom Számviteli Kombinált Csomag
Papság Adó Tényező 1: Meghatározás
ahhoz, hogy besorolni miniszter (papság) adózási szempontból felülvizsgálatát, fontolja meg az alábbi tesztet:
- engedélyeztetni KELL, felszentelt, vagy megbízott (ha ez a “teszt” megerősítést nyer, akkor fontolja meg a másik alábbi 4)
- Kezeli a szentségek az egyház (esküvők, temetések, keresztelők, valamint a közösség, stb…,)
- az egyház vallási vezetőnek tekintendő
- végezzen vallási imádatot
- legyen vezetői felelőssége az egyházban
megjegyzés: a lelkészt szinte mindig papnak tekintik adózási célokra.
Megjegyzés: ahhoz, hogy adóügyi miniszternek lehessen tekinteni, az egyént fel kell szentelni, engedélyezni vagy megbízni, és a másik négy teszt többségére “igen” választ kell adni.,
papsági adó tényező 2: különleges Adókezelés
A papság különleges adózási bánásmódban részesül a következő három témában:
- A Miniszterek saját önálló vállalkozói adót fizetnek.(Bár a minisztereket szinte mindig egyházi alkalmazottaknak tekintik,őket Szociális Biztonsági és egészségügyi szempontból önálló vállalkozóként kezelik. Lásd még alább)
- a lelkészek lakhatási támogatást kaphatnak és / vagy egy plébániatemplomban élhetnek. (Mindkettő értékét kizárják a miniszter jövedelemadó-számításából…,de még mindig az önfoglalkoztatási adó hatálya alá tartozik)
- az egyházak nem vonhatják vissza a FICA-adót a miniszter fizetéséből.
lásd IRS téma 417 és Pub 517 további pontosítás miniszter adók.
3.A cikk elején…,a miniszterek egyedülállóak, és a kompenzációjukat más egyházi személyektől eltérően kezelik, mint például a titkár, a kincstárnok, az óvodai munkás stb. Az APEH úgy véli, hogy a miniszter” kettős státusszal ” rendelkezik, amikor foglalkoztatási státusukról van szó.
az APEH úgy véli, hogy a miniszterek az egyházak alkalmazottai szövetségi jövedelemadó céljából, az önálló vállalkozók pedig SS és Medicare célokra.
Ez arra vezethető vissza, hogy a miniszterek a SECA-rendszeren keresztül fizetik az SS-és Medicare-adót a legtöbb alkalmazott által alkalmazott FICA-rendszer helyett.
tudom…,vakarod a fejed, és azon tűnődsz, mi a fene az a SECA és FICA!
nos…hadd próbáljam ki, mit jelentenek ezek a mozaikszavak, és mi a különbség közöttük…
- SECA az önfoglalkoztatási járulékokról szóló törvény rövidítése. Ez a rendszer, hogy az önálló vállalkozók fizetnek a társadalombiztosítási / Medicare adók révén.
- a FICA a szövetségi biztosítási járulékokról szóló törvény rövidítése. Ez a rendszer, amely a legtöbb alkalmazott az Egyesült Államokban …, beleértve a titkárát, pénztárosát, óvodai dolgozóját stb.. A FICA-val a munkavállaló és a munkáltató az adók felét fizeti.
nincs jövedelem mindkét rendszer hatálya alá tartozik!
Ok…megállapítottuk, hogy a legtöbb miniszter a SECA rendszer alatt van … ha megfelelnek az ebben a cikkben korábban tárgyalt iránymutatásoknak.
tehát mit jelent az, hogy az egyén kezeli a kompenzáció?,
Ez azt jelenti, hogy a nem lelkészi alkalmazottakkal ellentétben az egyház nem tudja visszatartani az SS és a Medicare adó felét a miniszter alkalmazotti fizetéséből. Az egyház szintén nem felel meg a FICA-adónak, mivel egyik sem kerül ki.
ehelyett a miniszter alkalmazottja felelős a saját önálló vállalkozói adó megfizetéséért. Az önfoglalkoztatási adó a társadalombiztosítás esetében 12,4%, a Medicare esetében pedig 2,9% (együttesen 15,3%).
ennek eredményeként a miniszter alkalmazottja valójában kétszer annyi társadalombiztosítást és Medicare-t fizet, mint egy nem miniszter alkalmazottja.,
a legtöbb esetben az önfoglalkoztatási adó hatálya alá tartozó miniszter jövedelmének összege magában foglalja az alapilletményt, a lakhatási támogatást, valamint az egyház által biztosított lakások valós bérleti értékét, ha van ilyen.
példa arra, hogy mit várhat el egy miniszter az önfoglalkoztatási adó megfizetésében:
egyes egyházak “társadalombiztosítási adókedvezményt” vagy “SECA-támogatást” tartalmaznak a miniszter kompenzációs csomagjában, hogy elősegítsék ezt a terhet. Ez teljesen legális…De ne feledje, hogy a” juttatás ” adóköteles jövedelem, és be kell vonni a W-2 1.rovatába., Oly sok egyház számolja, hogy a fizetésük 9,8% – a {7,65% (az SE adójának fele) plusz a kiegészítő összeg, amellyel segítenek a fizetésük növelésével járó további adókkal.}
lásd a lelkész W-2 példáját, amely a kompenzációs csomag részeként SECA juttatással rendelkezik.
4. adó tényező:
a miniszter lemondhat a társadalombiztosítási fizetésről, de azt a második évre kell megtennie, amelyben több mint 400 dolláros miniszteri jövedelmet szerzett.,
a 4361-es IRS nyomtatványt kell használni, és azt a vallási meggyőződés alapján kell benyújtani. Ha az IRS jóváhagyja, csak a miniszteri szolgálatok jövedelme mentesül az önfoglalkoztatási adó alól. A 4361-es formanyomtatvány azt jelzi, hogy a mentesség jóváhagyása után nem vonhatja vissza.
papsági adó 5. tényező-forrásadó
egy egyház visszatarthatja a jövedelemadót( a miniszter kérésére), de nem a társadalombiztosítási és a Medicare-adót. Hadd ismételjem meg…egy egyház nem tarthatja vissza FICÁT a megfelelő miniszter kompenzációjától.,
amint azt korábban a cikkben említettem, a miniszter maga fizeti az SoS-t és a Medicare-t a SECA-rendszer szerint. Ezt az önálló vállalkozói adót negyedévente becsült adófizetéssel fizetheti meg, vagy kérheti az egyházat, hogy tartsa be az extra jövedelemadót.
az egyházi alkalmazottnak tekintett miniszternek ki kell töltenie a W-4 nyomtatványt, és kérnie kell, hogy minden egyes fizetésből visszatartsanak egy meghatározott összeget.
például, ha egy miniszter becslése szerint az egy évre vonatkozó jövedelem-és önfoglalkoztatási adója 9600 dollár lesz., Kérheti, hogy az egyház minden havi fizetésből visszatartson 800 dollár jövedelemadót.
annak ellenére, hogy a miniszter csak a jövedelemadó visszatartását választhatja meg, ezeket az adófizetéseket mind a jövedelem -, mind az önfoglalkoztatási adóval szemben felhasználhatja, mivel ezeket a személyi jövedelemadó-bevallásban (1040.formanyomtatvány) összeadják.
Startchurch egy félelmetes számológép. segítsen kitalálni, hogy mennyire “extra” kell visszatartani:
a Miniszter Visszatartása Kalkulátor
*Fontos: nem lehet visszatartani az adókat a miniszteri fizetés nélkül a miniszter az engedélyt., A miniszterek mentesülnek a jövedelemadó-visszatartás alól, függetlenül attól, hogy munkavállalóként vagy önálló vállalkozóként jelentik-e jövedelemadójukat; azok a miniszterek, akik munkavállalóként jelentik jövedelemadójukat, önkéntes visszatartást kérhetnek a W-4 formanyomtatvány benyújtásával az egyházhoz.
Q & A szakasz
- miniszter: alkalmazott vagy sem?,
- a béren kívüli Juttatásokat a Lelkipásztorok/Miniszterek
- Példa a Lelkész W-2
- IRS Form 941
- Válasszák ki a Szociális Biztonsági
- Archívum Egyházi Adó Q&Egy
Templom Számviteli Csomag
A készlet 4 könyveket, hogy az alábbi témákban…,
- Fund Accounting Examples and Explanations
- Setting up a fund accounting system
- Donation management
- Minister compensation and taxes
- Internal controls and staff reimbursements
- Much more – Click here for details
